Kriminaalasi 1-13-4016
Kohus
Harju Maakohus
Otsuse tegemise aeg ja koht
Kriminaalasja number
1-13-4016
Kohtukoosseis
Kohtunik Piret Liivo
Kohtuistungi sekretär
Terje Liebert
Tõlk
Ines Üprus
Kriminaalasi
Dmitri Smirnov süüdistuses KarS § 209 lg 2 p 3 järgi; Juri Hodosevitš süüdistuses KarS § 209 lg 2 p 3 järgi; Olga Aleksejeva süüdistuses KarS § 209 lg 2 p 3 järgi; Tatjana Ogurtsova süüdistuses KarS § 209 lg 2 p 3 järgi;
Prokurör
Martin Tuulik
Süüdistatav
Dmitri Smirnov, isikukood: 37901152726, Eesti kodanik, põhiharidusega, emakeel vene keel, elukoht: XXX, töökoht B OÜ, varem kriminaalkorras karistamata, tõkend – elukohast lahkumise keeld alates 29.02.2012 Juri Hodosevitš, isikukood: 36304010378, kodakondsuseta, keskharidusega, emakeel vene keel, elukoht: XXX, töökoht OÜ J , varem kriminaalkorras karistamata, tõkend – elukohast lahkumise keeld alates 17.02.2012 Olga Aleksejeva, isikukood: 48203122719, Eesti kodanik, keskharidusega, emakeel vene keel, elukoht: XXX, ei tööta, varem kriminaalkorras karistamata, tõkend – elukohast lahkumise keeld alates 05.04.2012 Tatjana Ogurtsova, isikukood: 47711250018, Eesti kodanik, keskeriharidusega, emakeel vene keel, elukoht: XXX, töökoht OÜ A , varem kriminaalkorras karistamata, tõkend – elukohast
lahkumise keeld alates 22.02.2012. Kaitsja
Menetluse liik
Kokkuleppemenetlus
Süüdi tunnistada Dmitri Smirnov KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja mõista talle karistuseks vangistus 1 (üks) aasta 3 (kolm) kuud. KarS § 73 lg 1, 3 alusel mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Dmitri Smirnov ei pane temale määratud 3 (kolme) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja algust arvestada kohtuotsuse kuulutamise päevast, so 23.05.2013. Tõkend – elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisel. Süüdi tunnistada Juri Hodosevitš KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja mõista talle karistuseks vangistus 1 (üks) aasta 3 (kolm) kuud. KarS § 73 lg 1, 3 alusel mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Dmitri Smirnov ei pane temale määratud 3 (kolme) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja algust arvestada kohtuotsuse kuulutamise päevast, so 23.05.2013. Tõkend – elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisel. Süüdi tunnistada Olga Aleksejeva KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja mõista talle karistuseks vangistus 1 (üks) aasta 3 (kolm) kuud. Vastavalt KarS § 74 lg 1 ja 3 jätta vangistus tingimisi kohaldamata ning mõistetud vangistust mitte pöörata täielikult täitmisele, kui Olga Aleksejeva ei pane 1 aasta 6 kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab talle KarS § 75 lg.1 sätestatud käitumiskontrolliga pandud kontrollnõudeid, mille kohaselt Olga Aleksejeva kohustub: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas XXX, 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult vahetamiseks.
eelneva
loa
elu-,
töö-
Katseaja algust arvestada kohtuotsuse kuulutamise päevast, so 23.05.2013.
-2-
või
õppimiskoha
Tõkend – elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisel. Süüdi tunnistada Tatjana Ogurtsova KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja mõista talle karistuseks vangistus 1 (üks) aasta 3 (kolm) kuud. Vastavalt KarS § 74 lg 1 ja 3 jätta vangistus tingimisi kohaldamata ning mõistetud vangistust mitte pöörata täielikult täitmisele, kui Tatjana Ogurtsova ei pane 1 aasta 6 kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab talle KarS § 75 lg.1 sätestatud käitumiskontrolliga pandud kontrollnõudeid, mille kohaselt Tatjana Ogurtsova kohustub: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas XXX, 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult vahetamiseks.
eelneva
loa
elu-,
töö-
või
õppimiskoha
Katseaja algust arvestada kohtuotsuse kuulutamise päevast, so 23.05.2013. Tõkend – elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisel. KrMS § 173; § 175 ja § 179 lg.1 p.2 alusel välja mõista riigituludesse: 1) Dmitri Smirnovilt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 480 eurot, kaitsjatasu 223,20 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot. 2) Juri Hodosevitšilt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 480 eurot, kaitsjatasu 172,80 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot. 3) Olga Aleksejevalt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 480 eurot, kaitsjatasu 148,80 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot. 4) Tatjana Ogurtsovalt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 480 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot. Menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi arvele nr 10220034796011 SEB Pangas või arvele nr 221023778606 Swedbank’is või arvele nr 333416110002 Danske Bank AS Eesti filiaal, viitenumbriga 2800049777 ja selgitus: süüdistatava nimi, 1-13-4016, sundraha, muud menetluskulud. Edasikaebamise kord Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tallinna Ringkonnakohtule Harju Maakohtu kaudu seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9. peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb otsuse teinud kohtule
-3-
kirjalikult teatada 7 päeva jooksul ning apellatsioon esitada 15 päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest. Kohtuotsuses ettenähtud kriminaalmenetluse kulude hüvitamist on võimalik vaidlustada määruskaebuse lahendamise menetluses. Asjaolud ja menetluse käik: Dmitri Smirnov`i süüdistatakse KarS § 209 lg 2 p 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikul 22.03.2010 a kuni 30.03.2010 a pettis koos Olga Drozdetskajaga Eesti Töötukassalt välja raha kokku summas 3060 EUR (47 878,75 EEK) järgmiselt: Dmitri Smirnov, olles töötuskindlustushüvitise avalduse esitamisel 23.03.2010 a teadlik asjaolust, et töötuskindlustushüvitise määramiseks võtab Eesti Töötukassa kindlustusstaaži arvestamisel aluseks isiku kohta tema tööandjate poolt Maksu- ja Tolliametile deklareeritud tasud ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmaksed, tööandja tõendi viimasel kolmel töötatud kalendrikuul makstud tasude ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmakse kohta, samuti olles teadlik, et töötuskindlustushüvitise suuruse määramiseks arvutatav keskmine ühe kalendripäeva töötasu leitakse viimasele kolmele töötamise kuule eelnenud üheksal töötamise kuul makstud tasude alusel, millelt on kinni peetud töötuskindlustusmakse, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Eesti Töötukassa töötajates, kes menetlesid 23.03.2010 a Dmitri Smirnovi poolt Eesti Töötukassale esitatud töötuskindlustushüvitise avalduse, Dmitri Smirnovi tööandja OÜ BG22.03.2010 a tõendi ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel töötuskindlustushüvitise määramist ja väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal ja 2010. aastal OÜ BG poolt tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud töötuskindlustusmaksetest. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all olevate kuid majanduslikult mittetegutsevate ettevõtte OÜ BG nimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: - 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; - 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; - 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a mai tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; - 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 800 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 556 krooni; - 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a juuli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 800 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud
-4-
-
-
-
-
töötuskindlustusmakse summas 556 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a augusti tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a septembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a oktoobri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a novembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni.
Lisaks esitas Dmitri Smirnov 23.03.2010 a Eesti Töötukassale koos töötuskindlustuse avaldusega 22.03.2010 a kuupäevaga koostatud tööandja tõendi kindlustatule, milles Dmitri Smirnovi tööandja OÜ BG on märkinud Dmitri Smirnovile väljamakstud tasud ja töötuskindlustusmaksed järgmiselt: Väljamakse Väljamakse Väljamakstud Kinnipeetud aasta kuu tasud (bruto) töötuskindlustusmakse EEK EEK
Veebruar 28000
Jaanuar 28000
Detsember 28000
Kuigi Dmitri Smirnov deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud ja ning OÜ BG temale deklareeritud tasudelt riiklikke makse (töötuskindlustusmakse) ei tasunud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsioonides Dmitri Smirnovile tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ BG poolt, mille tulemusena tegi Eesti Töötukassa juhatuse liige EA 30.03.2010 a otsuse nr XXX määrata Dmitri Smirnovile ajavahemikus 30.03.2010-25.09.2010 töötuskindlustushüvitist alates 30.03.2010- 07.07.2010 päevamääraga 446.99 krooni ja alates 08.07.2010-25.09.2010 päevamääraga 357.59 krooni, mille alusel maksis Eesti Töötukassa ajavahemikul 10.04.2010 a kuni 10.10.2010 a Dmitri Smirnovile alusetult ja põhjendamatult töötuskindlustushüvitist Dmitri Smirnovi arvelduskontole nr XXXXXXX raha kokku summas 3060 EUR (47 878,75 EEK) järgmiselt: laekunud laekunud summa oleks pidanud kuupäev summa EEK EUR laekuma EUR vahe EUR 10.04.2010
57,14 9,28 47,86 10.05.2010 11066 707,23 139,20 568,03 10.06.2010 11 420 729,85 143,84 586,01 10.07.2010 11 066 707,23 139,20 568,03 10.08.2010
621,49 143,60 477,89 10.09.2010
589,92 143,53 446,39 10.10.2010
481,55 115,75 365,80 Kokku 60935 3894,41 834,40
-5-
Juri Hodosevitš`i süüdistatakse KarS § 209 lg 2 p 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikul 26.03.2010 a kuni 12.04.2010 a pettis koos Olga Drozdetskajaga Eesti Töötukassalt välja raha kokku summas 60 974 krooni (3896.90 EUR) järgmiselt: Juri Hodosevitš, olles töötuskindlustushüvitise avalduse esitamisel 31.03.2010 a teadlik asjaolust, et töötuskindlustushüvitise määramiseks võtab Eesti Töötukassa kindlustusstaaži arvestamisel aluseks isiku kohta tema tööandjate poolt Maksu- ja Tolliametile deklareeritud tasud ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmaksed, tööandja tõendi viimasel kolmel kolmel töötatud kalendrikuul makstud tasude ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmakse kohta, samuti olles teadlik, et töötuskindlustushüvitise suuruse määramiseks arvutatav keskmine ühe kalendripäeva töötasu leitakse viimasele kolmele töötamise kuule eelnenud üheksal töötamise kuul makstud tasude alusel, millelt on kinni peetud töötuskindlustusmakse, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Eesti Töötukassa töötajates, kes menetlesid 31.03.2010 a Juri Hodosevitš poolt Eesti Töötukassale esitatud töötuskindlustushüvitise avalduse, Juri Hodosevitši tööandja OÜ BG 22.03.2010 a tõendi ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel töötuskindlustushüvitise määramist ja väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal ja 2010. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud töötuskindlustusmaksetest. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all olevate kuid majanduslikult mittetegutsevate ettevõtte OÜ BGnimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a mai tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 800 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 556 krooni; - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a juuli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 800 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 556 krooni; - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a augusti tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni; - 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a septembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult
-6-
-
-
arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni; 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a oktoobri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni; 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a novembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ BG nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 28 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 784 krooni;
Lisaks esitas Juri Hodosevitš 31.03.2010 a Eesti Töötukassale koos töötuskindlustuse avaldusega 22.03.2010 a kuupäevaga koostatud tööandja tõendi kindlustatule, milles Juri Hodosevitši tööandja OÜ BG on märkinud Juri Hodosevitšile väljamakstud tasud ja töötuskindlustusmaksed järgmiselt: Väljamakse Väljamakse Väljamakstud Kinnipeetud aasta kuu tasud (bruto) töötuskindlustusmakse EEK EEK
Veebruar 28000
Jaanuar 28000
Detsember 28000
Kuigi Juri Hodosevitš deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud ja ning OÜ BG temale deklareeritud tasudelt riiklikke makse (töötuskindlustusmakse) ei tasunud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsioonides Juri Hodosevitšile tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ BG poolt, mille tulemusena tegi Eesti Töötukassa juhatuse liige EA 12.04.2010 a otsuse nr XXX määrata Juri Hodosevitšile ajavahemikus 07.04.2010-03.10.2010 töötuskindlustushüvitist alates 07.04.2010-15.07.2010 päevamääraga 446.99 krooni ja alates 16.07.2010-03.10.2010 päevamääraga 357.59 krooni, mille alusel maksis Eesti Töötukassa ajavahemikul 10.05.2010 kuni 10.11.2010 a Juri Hodosevitšile alusetult ja põhjendamatult töötuskindlustushüvitist Juri Hodosevitši arvelduskontole nr XXXXXXXXXXXXXXXX Swedbankis raha kokku summas 60 974 krooni (3896.90 EUR) järgmiselt: Laekunud summa Kuupäev EEK Laekunud summa EUR 10.05.2010
571,87 10.06.2010 11420 729,85 10.07.2010 11 066 707,23 10.08.2010 10 289 657,61 10.09.2010
589,92 10.10.2010
571,86 10.11.2010
68,56
60 974 3896,90
Olga Aleksejevat süüdistatakse KarS § 209 lg 2 p 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema pettis koos Olga Drozdetskajaga ajavahemikul 19.01.2010 a kuni 23.03.2010 a Sotsiaalkindlustusametilt välja raha kokku summas 329 087 EEK (21 032 EUR) järgmiselt:
-7-
Olga Aleksejeva esitas 07.10.2009 a Sotsiaalkindlustusametile taotluse määrata talle vanemahüvitis. Taotluse kohaselt oli sotsiaalmaksu maksjaks 2009. aastal A-S AS ning isikustatud 2009 a sotsiaalmaksuks 7615 krooni. Nimetatud 07.10.2009 a taotluse alusel tegi Sotsiaalkindlustusameti Tartu Pensioniameti pensionide ja toetuste osakonna juhataja asetäitja JK 12.01.2010 a otsuse nr XXX määrata Olga Aleksejevale alates 04.01.2010 kuni 14.03.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 4354 krooni. Selleks, et suurendada Olga Aleksejevale makstava vanemahüvitise suurust, mille suuruse arvutamisel võtab Sotsiaalkindlustusamet isikule eelmise kalendriaasta 1 kalendrikuu keskmise tulu arvutamisel aluseks hüvitise õiguse tekkimise päevale eelnenud kalendriaastal isiku kohta tema tööandjate poolt deklareeritud sotsiaalmaksusummad, lõi Olga Aleksejeva Olga Drozdetskaja poolt Maksuja Tolliametile valeandmete esitamise kaudu Sotsiaalkindlustusameti töötajates väära ettekujutuse temale 2009. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud sotsiaalmaksust. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all oleva kuid majanduslikult mittetegutseva ettevõtte OÜ ELnimel 2009 aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: -
-
-
-
-
-
-
-
19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a jaanuari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni; 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a veebruari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni; 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni; 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a mai tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a august tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud
-8-
-
sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a septembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni.
Kuigi Olga Aleksejeva deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud ning OÜ EL temale deklareeritud tasudelt riiklikke makse (sotsiaalmaks) ei tasunud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsioonides Olga Aleksejevale tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ EL poolt, mille tulemusena tegi Sotsiaalkindlustusameti Lõuna Pensioniameti Tartu büroo juhataja asetäitja JK 23.03.2010 a otsuse nr XXXmäärata Olga Aleksejevale tagasiulatuvalt alates 04.01.2010 kuni 14.03.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 35 316 krooni (alates 01.01.2011 igakuiselt summas 2257,1 EUR) ja mille alusel maksis Sotsiaalkindlustusamet NR(ik XXX) eest ajavahemikul 09.03.2010 kuni 08.04.2011 Olga Aleksejevale alusetult ja põhjendamatult vanemahüvitist tema arvelduskontole nr XXXXXXXXXXXXX Swedbankis raha kokku summas 329 087 EEK (21 032 EUR) järgmiselt:
kuupäev 9.03.2010 9.04.2010 7.05.2010 9.06.2010 9.07.2010 9.08.2010 9.09.2010 8.10.2010 9.11.2010 9.12.2010
laekunud summa EEK 28491 28372 28372 28372 28372 28372 28372 28372 28372 28372 283839
oleks pidanud laekuma EEK
39239
vahe EEK 24460 24460 24460 24460 24460 24460 24460 24460 24460 24460 244600
7.01.2011 9.02.2011 9.03.2011 8.04.2011
laekunud summa EUR 1813,35 1813,35 1813,35 835,52 6275,57
oleks pidanud laekuma EUR 250,07 250,07 250,07 125,67 875,88
vahe EUR 1563,28 1563,28 1563,28 709,85 5399,69
*5399,69 EUR= 84 487 EEK (kursiga 1 EUR=15,6466 EEK) Tatjana Ogurtsova`t süüdistatakse KarS § 209 lg 2 p 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikul 18.01.2010 a kuni 11.08.2010 a pettis koos Olga Drozdetskaja`ga Sotsiaalkindlustusametilt välja raha kokku summas 17 117 EUR järgmiselt: Tatjana Ogurtsova, olles vanemahüvitise taotluse esitamisel 09.08.2010 a teadlik asjaolust, et vanemahüvitise igakuisel maksmisel võtab Sotsiaalkindlustusamet isikule eelmise kalendriaasta 1 kalendrikuu keskmise tulu arvutamisel aluseks hüvitise õiguse tekkimise päevale eelnenud
-9-
kalendriaastal isiku kohta tema tööandjate poolt deklareeritud sotsiaalmaksusummad, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Sotsiaalkindlustusameti töötajates, kes menetlesid Sotsiaalkindlustusametile Tatjana Ogurtsova poolt esitatud vanemahüvitise taotluse ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel vanemahüvitise väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud sotsiaalmaksust. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all oleva kuid majanduslikult mittetegutseva ettevõtte OÜ EL nimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: -
-
-
-
-
-
-
-
18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a jaanuari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a veebruari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 8.04.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni. 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a maikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a augusti tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ EL nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni;
Kuigi Tatjana Ogurtsova deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud ning OÜ EL temale deklareeritud tasudelt riiklikke makse (sotsiaalmaks) ei tasunud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsioonides Tatjana Ogurtsovale tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ ELpoolt, mille tulemusena tegi Sotsiaalkindlustusameti Põhja Pensioniameti Tallinna büroo juhataja asetäitja LR 11.08.2010 a otsuse nr XXX määrata Tatjana Ogurtsovale
- 10 -
alates 04.10.2010 kuni 12.12.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 30 807 krooni ja mille alusel maksis Sotsiaalkindlustusamet Ljubov Ogurtsova (ik 61007260139) eest ajavahemikul 8.11.2010 kuni 6.01.2012 a Tatjana Ogurtsovale alusetult ja põhjendamatult vanemahüvitist tema AS Swedbank arvelduskontole nr XXXXXXXXXXXXX raha kokku summas 17 117
kuupäev
Laekunud summa EUR
Oleks laekuma
pidanud Vahe EUR
8.11.2010*
8.12.2010
6.01.2011
1585,69
387,57
8.02.2011
1585,71
387,57
8.03.2011
1585,70
387,57
7.04.2011
1585,70
387,57
6.05.2011
1585,71
387,57
8.06.2011
1585,70
387,57
7.07.2011
1585,70
387,57
8.08.2011
1585,70
387,57
8.09.2011
1585,71
387,57
6.10.2011
1585,70
387,57
8.11.2011
1585,70
387,57
8.12.2011
1585,70
387,57
6.01.2012
632,35
168,53
22 711,77
5590,37
17 117
*8.11.2010 ja 8.12.2010 laekusid summad kroonides, tabelis on laekumised EUR-des, 1 EUR = 15,6466 EEK Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Tsiviilhagi ei ole esitatud. Karistuse liik ja määr: Süüdistatav Dmitri Smirnov, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus Dmitri Smirnov süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja karistada vangistusega 1 aasta 3 kuud. Kohaldades KarS § 73 sätteid, määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Dmitri Smirnov ei pane 3-aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Süüdistatav Juri Hodosevitš, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus Juri Hodosevitš süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja karistada vangistusega 1 aasta 3 kuud. Kohaldades KarS § 73 sätteid, määrata, et mõistetud
- 11 -
vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Juri Hodosevitš ei pane 3-aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Süüdistatav Olga Aleksejeva, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus Olga Aleksejeva süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja karistada vangistusega 1 aasta 3 kuud. Kohaldades KarS § 74 sätteid, määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Olga Aleksejeva ei pane 18-kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täitab KarS § 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid. Süüdistatav Tatjana Ogurtsova, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus Tatjana Ogurtsova süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ja karistada vangistusega 1 aasta 3 kuud. Kohaldades KarS § 74 sätteid, määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Tatjana Ogurtsova ei pane 18-kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täitab KarS § 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid. Kohtuistungil jäid süüdistatavad Dmitri Smirnov, Juri Hodosevitš, Olga Aleksejeva, Tatjana Ogurtsova sõlmitud kokkuleppe juurde. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatavad ja nende kaitsjad nõustusid esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Samuti on neile selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsuse korral on neil kohustus tasuda riigituludesse menetlukulud – sundraha, kaitsjatasu, koopiate kulu. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatavate selgitused sõlmitud kokkuleppe kohta, kaitsjate ja prokuröri arvamused kokkuleppe kohta ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatavad on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet. Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel Dmitri Smirnov tuleb süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi, Juri Hodosevitš tuleb süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi, Olga Aleksejeva tuleb süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi Tatjana Ogurtsova tuleb süüdi tunnistada KarS § 209 lg 2 p 3 järgi ning neile tuleb mõista karistused sõlmitud kokkuleppe kohaselt. Dmitri Smirnovilt kuulub välja mõistmisele sundraha summas 480 eurot, kaitsjatasu 223,20 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot, Juri Hodosevitšilt kuulub välja mõistmisele sundraha 480 eurot, kaitsjatasu 172,80 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot, Olga Aleksejevalt kuulub välja mõistmisele sundraha 480 eurot, kaitsjatasu 148,80 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot, Tatjana Ogurtsovalt kuulub välja mõistmisele sundraha 480 eurot, koopiate kulu 0,45 eurot. Kohus juhindub KrMS § 180 lg.1,3; § 189 lg.3; § 248 – 249; § 306; §310; § 311, § 313 sätetest. Piret Liivo Kohtunik
- 12 -
Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.