1-12-9646/4 - Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja - lahend.ee

Olga Drozdetskajat süüdistatakse KarS § 209 lg 1 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema pettis ajavahemikul 20.10.2009 kuni 04.02.2010 Sotsiaalkindlustusametilt välja raha kokku summas 17 532 EUR (274 317 EEK) järgmiselt: tema olles vanemahüvitise taotluse esitamisel 17.11.2009 teadlik asjaolust, et vanemahüvitise igakuisel maksmisel võtab Sotsiaalkindlustusamet isikule eelmise kalendriaasta 1 kalendrikuu keskmise tulu arvutamisel aluseks hüvitise õiguse tekkimise päevale eelnenud kalendriaastal isiku kohta tema tööandjate poolt deklareeritud sotsiaalmaksusummad, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamise kaudu Sotsiaalkindlustusameti töötajates, kes menetlesid Sotsiaalkindlustusametile esitatud vanemahüvitise taotluste ja Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel vanemahüvitise väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud sotsiaalmaksust. Nimelt deklareeris tema Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all olevate kuid majanduslikult mittetegutsevate ettevõtete OÜ Bajard Grupp, OÜ Terni Trust ja OÜ Ehitus-Line nimel 2009 aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a jaanuarikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a veebruarikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a märtsikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a maikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a juunikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses

mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a juulikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a augusti tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11550 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a septembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11550 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a oktoobri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11550 krooni; 09.12.2009 elektrooniliselt 2009. a novembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11550 krooni; 11.01.2010 elektrooniliselt 2009. a detsembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11550 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a jaanuarikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a veebruari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a maikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a juunikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a juulikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni;

20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a augusti tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a septembrikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 20.10.2009 elektrooniliselt 2009. a oktoobri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 09.12.2009 elektrooniliselt 2009. a novembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 11.01.2010 elektrooniliselt 2009. a detsembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 12 500 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 4125 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a jaanuari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a veebruari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest endale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni. Kuigi Olga Drozdetskaja deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsoonides talle tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ Bajard Grupp, OÜ Terni Trust ja OÜ Ehitus-Line poolt, mille tulemusena tegi Sotsiaalkindlustusameti Põhja Pensioniameti Tallinna büroo juhataja asetäitja Liivi R 04.02.2010 a otsuse nr XXX määrata Olga Drozdetskajale alates 01.02.2010 kuni 11.04.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 35 316 krooni ja mille alusel maksis Sotsiaalkindlustusamet AA(ik XXX) eest ajavahemikul 08.03.2010 kuni 06.05.2011 a Olga Drozdetskajale alusetult ja põhjendamatult vanemahüvitist tema abikaasa JA arvelduskontole nr XXXXXXXXXXXX Swedbankis raha kokku summas 17 532 EUR (274 317

Samuti süüdistatakse Olga Drozdetskaja`t KarS § 209 lg 2 p 1, 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema isikuna, kes on varem toime pannud kelmuse, ajavahemikul 18.01.2010 a kuni 11.08.2010 a pettis koos Tatjana Ogurtsova`ga Sotsiaalkindlustusametilt välja raha kokku summas 17 117 EUR järgmiselt: Tatjana Ogurtsova, olles vanemahüvitise taotluse esitamisel 09.08.2010 a teadlik asjaolust, et vanemahüvitise igakuisel maksmisel võtab Sotsiaalkindlustusamet isikule eelmise kalendriaasta 1 kalendrikuu keskmise tulu arvutamisel aluseks hüvitise õiguse tekkimise päevale eelnenud kalendriaastal isiku kohta tema tööandjate poolt deklareeritud sotsiaalmaksusummad, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Sotsiaalkindlustusameti töötajates, kes menetlesid Sotsiaalkindlustusametile Tatjana Ogurtsova poolt esitatud vanemahüvitise taotluse ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel vanemahüvitise väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud sotsiaalmaksust. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all oleva kuid majanduslikult mittetegutseva ettevõtte OÜ Ehitus-Line nimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a jaanuari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a veebruari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 8.04.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi

TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni. 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a maikuu tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; 18.01.2010 elektrooniliselt 2009. a augusti tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Tatjana Ogurtsovale tegelikkuses mittemakstud tasu 35 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 11 550 krooni; Kuigi Tatjana Ogurtsova deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud ning OÜ Ehitus- Line temale deklareeritud tasudelt riiklikke makse (sotsiaalmaks) ei tasunud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsoonides Tatjana Ogurtsovale tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ Ehitus-Line poolt, mille tulemusena tegi Sotsiaalkindlustusameti Põhja Pensioniameti Tallinna büroo juhataja asetäitja Liivi R 11.08.2010 a otsuse nr 459587 määrata Tatjana Ogurtsovale alates 04.10.2010 kuni 12.12.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 30 807 krooni ja mille alusel maksis Sotsiaalkindlustusamet Ljubov Ogurtsova (ik 61007260139) eest ajavahemikul 8.11.2010 kuni 6.01.2012 a Tatjana Ogurtsovale alusetult ja põhjendamatult vanemahüvitist tema AS Swedbank arvelduskontole nr 221031857221 raha kokku summas 17 117 EUR (267 823 EEK): kuupäev

Samuti süüdistatakse Olga Drozdetskajat KarS § 209 lg 2 p 1, 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et, tema ajavahemikul 19.01.2010 kuni 23.03.2010 pettis koos Olga Aleksejeva`ga Sotsiaalkindlustusametilt välja raha kokku summas 329 087 EEK (21 032 EUR) järgmiselt: Olga Aleksejeva esitas 07.10.2009 a Sotsiaalkindlustusametile taotluse määrata talle vanemahüvitis. Taotluse kohaselt oli sotsiaalmaksu maksjaks 2009. aastal A-Selver AS ning isikustatud 2009 a sotsiaalmaksuks 7615 krooni. Nimetatud 07.10.2009 a taotluse alusel tegi Sotsiaalkindlustusameti Tartu Pensioniameti pensionide ja toetuste osakonna juhataja asetäitja Jelena Kupri 12.01.2010 a otsuse nr 11018-1 määrata Olga Aleksejevale alates 04.01.2010 kuni 14.03.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 4354 krooni. Selleks, et suurendada Olga Aleksejevale makstava vanemahüvitise suurust, mille suuruse arvutamisel võtab Sotsiaalkindlustusamet isikule eelmise kalendriaasta 1 kalendrikuu keskmise tulu arvutamisel aluseks hüvitise õiguse tekkimise päevale eelnenud kalendriaastal isiku kohta tema tööandjate poolt deklareeritud sotsiaalmaksusummad, lõi Olga Aleksejeva Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamise kaudu Sotsiaalkindlustusameti töötajates väära ettekujutuse temale 2009. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud sotsiaalmaksust. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all oleva kuid majanduslikult mittetegutseva ettevõtte OÜ Ehitus-Line nimel 2009 aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a jaanuari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni; 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a veebruari tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni; 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni; 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni.

19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a mai tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a juuli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a august tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. 19.01.2010 elektrooniliselt 2009. a septembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Ehitus- Line alt nimetatud kuu eest Olga Aleksejevale tegelikkuses mittemakstud tasu 20 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud sotsiaalmaksu summas 6600 krooni. Kuigi Olga Aleksejeva deklareeritud töötasusid reaalselt ei saanud ning OÜ Ehitus- Line temale deklareeritud tasudelt riiklikke makse (sotsiaalmaks) ei tasunud, näitas Olga Drozdetskaja maksudeklaratsoonides Olga Aleksejevale tegelikkusele mittevastavate töötasude väljamaksmist OÜ Ehitus-Line poolt, mille tulemusena tegi Sotsiaalkindlustusameti Lõuna Pensioniameti Tartu büroo juhataja asetäitja Jelena Kupri 23.03.2010 a otsuse nr 11018-2 määrata Olga Aleksejevale tagasiulatuvalt alates 04.01.2010 kuni 14.03.2011 vanemahüvitis igakuiselt summas 35 316 krooni (alates 01.01.2011 igakuiselt summas 2257,1 EUR) ja mille alusel maksis Sotsiaalkindlustusamet Nikita Romanenkov (ik 50909292809) eest ajavahemikul 09.03.2010 kuni 08.04.2011 Olga Aleksejevale alusetult ja põhjendamatult vanemahüvitist tema arvelduskontole nr 221015805202 Swedbankis raha kokku summas 329 087 EEK (21 032 EUR) järgmiselt: kuupäev

Samuti süüdistatakse Olga Drozdetskajat KarS § 209 lg 2 p 1, 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikul 22.03.2010 a kuni 30.03.2010 a pettis koos Dmitri Smirnov`iga Eesti Töötukassalt välja raha kokku summas 3060 EUR (47 878,75 EEK) järgmiselt: Dmitri Smirnov, olles töötuskindlustushüvitise avalduse esitamisel 23.03.2010 a teadlik asjaolust, et töötuskindlustushüvitise määramiseks võtab Eesti Töötukassa kindlustusstaaži arvestamisel aluseks isiku kohta tema tööandjate poolt Maksu- ja Tolliametile deklareeritud tasud ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmaksed, tööandja tõendi viimasel kolmel kolmel töötatud kalendrikuul makstud tasude ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmakse kohta, samuti olles teadlik, et töötuskindlustushüvitise suuruse määramiseks arvutatav keskmine ühe kalendripäeva töötasu leitakse viimasele kolmele töötamise kuule eelnenud üheksal töötamise kuul makstud tasude alusel, millelt on kinni peetud töötuskindlustusmakse, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Eesti Töötukassa töötajates, kes menetlesid 23.03.2010 a Dmitri Smirnovi poolt Eesti Töötukassale esitatud töötuskindlustushüvitise avalduse, Dmitri Smirnovi tööandja OÜ Bajard Grupp 22.03.2010 a tõendi ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel töötuskindlustushüvitise määramist ja väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal ja 2010. aastal OÜ Bajard Grupp poolt tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud töötuskindlustusmaksetest. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all olevate kuid majanduslikult mittetegutsevate ettevõtte OÜ Bajard Grupp nimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a mai tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; 22.03.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Dmitri Smirnovile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 800 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas

Samuti süüdistatakse Olga Drozdetskajat KarS § 209 lg 2 p 1, 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikul 26.03.2010 a kuni 12.04.2010 a pettis koos Juri Hodosevitš`iga Eesti Töötukassalt välja raha kokku summas 60 974 krooni (3896.90 EUR) järgmiselt: Juri Hodosevitš, olles töötuskindlustushüvitise avalduse esitamisel 31.03.2010 a teadlik asjaolust, et töötuskindlustushüvitise määramiseks võtab Eesti Töötukassa kindlustusstaaži arvestamisel aluseks isiku kohta tema tööandjate poolt Maksu- ja Tolliametile deklareeritud tasud ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmaksed, tööandja tõendi viimasel kolmel kolmel töötatud kalendrikuul makstud tasude ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmakse kohta, samuti olles teadlik, et töötuskindlustushüvitise suuruse määramiseks arvutatav keskmine ühe kalendripäeva töötasu leitakse viimasele kolmele töötamise kuule eelnenud üheksal töötamise kuul makstud tasude alusel, millelt on kinni peetud töötuskindlustusmakse, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Eesti Töötukassa töötajates, kes menetlesid 31.03.2010 a Juri Hodosevitš poolt Eesti Töötukassale esitatud töötuskindlustushüvitise avalduse, Juri Hodosevitši tööandja OÜ Bajard Grupp 22.03.2010 a tõendi ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel töötuskindlustushüvitise määramist ja väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal ja 2010. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud töötuskindlustusmaksetest. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all olevate kuid majanduslikult mittetegutsevate ettevõtte OÜ Bajard Grupp nimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a märtsi tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a aprilli tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a mai tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 600 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 166 krooni; 26.03.2010 elektrooniliselt 2009. a juuni tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Bajard Grupp alt nimetatud kuu eest Juri Hodosevitšile tegelikkuses mittemakstud tasu 27 800 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 556 krooni;

Samuti süüdistatakse Olga Drozdetskajat KarS § 209 lg 2 p 1, 3 järgi kelmuse toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikul 30.06.2010 a kuni 14.07.2010 a pettis koos Stanislav Untilov`iga Eesti Töötukassalt välja raha kokku summas 3912,16 EUR järgmiselt: Stanislav Untilov, olles töötuskindlustushüvitise avalduse esitamisel 05.07.2010 teadlik asjaolust, et töötuskindlustushüvitise määramiseks võtab Eesti Töötukassa kindlustusstaaži arvestamisel aluseks isiku kohta tema tööandjate poolt Maksu- ja Tolliametile deklareeritud tasud ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmaksed, tööandja tõendi viimasel kolmel kolmel töötatud kalendrikuul makstud tasude ja tasudelt kinni peetud töötuskindlustusmakse kohta, samuti olles teadlik, et töötuskindlustushüvitise suuruse määramiseks arvutatav keskmine ühe kalendripäeva töötasu leitakse viimasele kolmele töötamise kuule eelnenud üheksal töötamise kuul makstud tasude alusel, millelt on kinni peetud töötuskindlustusmakse, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu, lõi Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud valeandmete kaudu Eesti Töötukassa töötajates, kes menetlesid 05.07.2010 a Stanislav Untilovi poolt Eesti Töötukassale esitatud töötuskindlustushüvitise avalduse, Stanislav Untilovi tööandja OÜ Terni Trust 15.06.2010 a tõendi ja Olga Drozdetskaja poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud andmete alusel töötuskindlustushüvitise määramist ja väljamaksmist, väära ettekujutuse temale 2009. aastal ja 2010. aastal tegelikult makstud tasust ja sellelt tasutud töötuskindlustusmaksetest. Nimelt deklareeris Olga Drozdetskaja Maksu ja Tolliametile, omades e-maksuameti kaudu võimalusi, faktiliselt tema kontrolli all olevate kuid majanduslikult mittetegutsevate ettevõtte OÜ Terni Trust nimel 2009. aasta tulu ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides järgmiselt: 30.06.2010 elektrooniliselt 2009. a oktoobri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest Stanislav Untilovile tegelikkuses mittemakstud tasu 104 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 2912 krooni; 30.06.2010 elektrooniliselt 2009. a novembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest Stanislav Untilovile tegelikkuses mittemakstud tasu 104 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 2912 krooni; 30.06.2010 elektrooniliselt 2009. a detsembri tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsiooni vormi TSD, milles deklareeris OÜ Terni Trust alt nimetatud kuu eest Stanislav Untilovile tegelikkuses mittemakstud tasu 104 000 krooni ulatuses ja sellelt tasult arvestatud töötuskindlustusmakse summas 2912 krooni; Lisaks esitas Stanislav Untilov 05.07.2010 a Eesti Töötukassale koos töötuskindlustuse avaldusega 15.06.2010 a kuupäevaga koostatud tööandja tõendi kindlustatule, milles Stanislav Untilovi tööandja OÜ Terni Trust on märkinud Stanislav Untilovile väljamakstud tasud ja töötuskindlustusmaksed järgmiselt:

Samuti süüdistatakse Olga Drozdetskaja’t KarS § 298 lg 1 § 25 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o altkäemaksu andmise katses, nimelt tema tegi 24.05.2011.a. Põhja Prefektuuri Piirivalvebüroo välispiiri teabe talituse ebaseadusliku sisserände tõkestamise teenistuse vanempiiriametnik A. Torm ́ile, so ametiisikule, ettepaneku, et rahalise vastutasu eest viimane väljastaks talle ametialaseks kasutamiseks mõeldud teavet – nimelt, miks O. Drozdetskajaga seotud firmade poolt tehtud kutsetel märgitud isikutele keeldutakse viisade väljastamisest. 26.05.2011 maksis ta A. Torm ́ile 300 (kolmsada) eurot selle eest, et A.Torm teatas O. Drozdetskaja ́le ametialaseks kasutamiseks mõeldud teavet, nimelt temaga seotud firmade poolt (Akfort OÜ, Lawmarket OÜ, OÜ Kattex, OÜ Orka Royal, OÜ Terni Trust, OÜ Landsales, OÜ Rendimaailm, OÜ Aleant ja OÜ Sansei Grupp) kutsutud isikutele viisade andmise keeldumise põhjused. Samuti tema 05.07.2011 kella 17.00 paiku restoranis Poseidon, asukohaga Lootsi 14 Tallinnas, andis vanempiiriametnik A.Torm ́ile 90 (üheksakümmend) eurot vastutasuna selle eest, et A. Torm kontrollis oma ametitegevuse käigus tema poolt 06.06.2011 restoranis Poseidon edastatud nimekirja, milles oli nelja Eesti Vabariigi viisa taotleja nimed, sooviga teada saada, kas mainitud isikud ei ole Eesti Vabariigi politseiandmebaasides nö mustas nimekirjas, mis takistaks neil Eesti Vabariigi viisade saamist. Lähtudes eeltoodust pani O.Drozdetskaja oma tegevusega toime KarS § 298 lg 2 § 25 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o altkäemaksu andmise katse vähemalt teist korda. Samuti lubas ta 05.10.2011 kella 15.00 paiku oma elukohas, asukohaga XXX Tallinnas, anda A.Tormile 1000 eurot selle eest, et A. Torm oma ametiseisundit kasutades aitaks ja kiirendaks A. Temchenko elamisloa väljastamist ning J. Temchenko ja I. Kuzmychova elamislubade kehtetuks tunnistamise menetluse lõpetamist. Selle eesmärgiga andis tema 11.10.2011 kella 17.17 paiku oma elukohas, asukohaga XXX Tallinnas, A.Torm ́ile 500 (viissada) eurot. 12.10.2011 saatis tema korduvalt oma e-maililt [email protected] A.Tormi e-mailile [email protected] kirju meeldetuletusega A. Temchenko osas kiire lahendi saamiseks ja kirju palvega kontrollida täiendavalt viie isiku andmeid Eesti Vabariigi politseiandmebaasidest, et kas nad on nö mustas nimekirjas, mis takistab neil probleemideta asjaajamist.

08.11.2011 kella 12.00 paiku sai A.Torm hotelli Radisson parklas, asukohaga Rävala pst 3, ülejäänud 500 (viissada) eurot vastutasuna selle eest, et A.Torm kontrollis ja kiirendas O.Drozdetskaja poolt edastatud isikute elamislubade väljastamist ja kehtetuks tunnistamise menetluse lõpetamist. Seega O.Drozdetskaja oma tegevusega pani toime KarS § 297 lg 2 § 25 kvalifitseeritava kuriteo, s.o pistise andmise katse vähemalt teist korda. Samuti süüdistatakse teda pistise vahenduse katses, nimelt tema tutvustas 26.05.2011 vanempiiriametnik A.Torm ́i Venemaa kodaniku Andrei Nikonorov ́iga, kes soovis A. Torm ́i abi Eesti Vabariigi elamislubade kiiremaks vormistamiseks. Vastavalt eelnevale kokkuleppele A.Nikonorov ́iga andis tema 06.06.2011 restoranis Poseidon, asukohaga Lootsi 14 Tallinnas, A.Nikonorovi poolt temale edastatud Poola panga BRE BANK SA Visa business pangakaarti nr. 4410 2576 3142 0033 üle A.Tormile. Pangakaardi alusel pidi toimuma tulevikus A.Torm ́i osutatud teenuste (EV elamislubade saamise nõustamine ja menetlusprotsessi kiirendamine) eest tasustamine. 30.06.2011 kandis A.Nikonorov Poola panga BRE BANK SA kontole/ kaart nr. 4410 2576 3142 0033 raha summas 1600 PLN (= 400.97 euro, Eesti Panga kurss seisuga 30.06.2011). raha oli vastutasuks A.Torm ́ile selle eest, et A.Torm nõustas A.Nikonorov ́it A.Zubenko ja A.Artamonov ́i elamislubade väljastamise protsessis. A.Nikonorovi poolt edastatud pangakaardi üleandmisega A.Torm ́ile pani O.Drozdetskaja toime KarS § 295 lg 1 § 25 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o pistise vahenduse katse. 04.10.2012.a. sõlmisid ringkonnaprokurör Martin Tuulik, süüdistatav Olga Drozdetskaja ja tema kaitsja Anatoli Jaroslavski alljärgneva kokkuleppe: KarS § 298 lg 2 § 25 eest 2 aastat ja 6 kuud vangistust KarS § 297 lg 2 § 25 eest 2 aastat ja 3 kuud vangistust KarS § 295 lg 1 § 25 järgi eest 4 kuud vangistust KarS § 209 lg 2 p 1, 3 eest 2 aastat ja 5 kuud vangistust KarS § 344 lg 1 eest 4 kuud vangistust KarS § 345 lg 1 eest 1 aasta vangistust KarS § 280 lg 1 eest 4 kuud vangistust KarS § 64 lg 1 alusel lugeda kergemad karistused kaetuks raskeimaga ja mõista liitkaristuseks 2 aastat ja 6 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvestada karistusajast maha eelvangistuses viibitud aeg 64 päeva (30.11.201101.02.2012) ja lugeda kandmata jäetud karistusajaks 2 aastat 3 kuud ja 26 päeva vangistust. KarS § 65 lg 1 ja § 64 alusel lugeda mõistetav karistus kaetuks raskema karistusega- Tallinna Ringkonnakohtu 11.06.2012 otsusega nr 1-09-15385 mõistetud 2 a ja 8 kuud vangistust - ning liitkaristuseks mõista vangistus 2 aastat 8 kuud. KarS § 73 lg 2 alusel määrata, et koheselt kuulub ärakandmisele 6 kuud vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et ülejäänud mõistetud karistus, so 2 a 2 kuud, ei pöörata täitmisele, kui Olga Drozdetskaja ei pane 5 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 65 lg 1 alusel arvata eelmise kohtuotsuse järgi osaliselt ärakantud karistus liitkaristusest maha. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav Olga Drozdetskaja ja süüdistatava kaitsja Anatoli Jaroslavski nõustusid esitatud süüdistuse sisu, kuritegude kvalifikatsioonide, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. 25.oktoober 2012.a Harju Maakohtu Liivalaia kohtumajas toimunud kohtuistungil süüdistatav Olga Drozdetskaja tunnistas KarS § 298 lg 2 § 25; § 297 lg 2 § 25; § 295 lg 1 § 25; § 209 lg 2 p 1, 3; § 344

lg 1; § 345 lg 1 ja § 280 lg 1 järgi kvalifitseeritud kuritegude toimepanemises täielikult süüdi, kinnitades kohtule, et kokkuleppe sõlmimine oli vaba tahe, et ta nõustub sõlmitud kokkuleppega, kaitsja Anatoli Jaroslavski jäi sõlmitud kokkuleppe juurde ja prokurör Martin Tuulik taotles kohtult sõlmitud kokkuleppe kinnitamist. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga, ära kuulanud süüdistatava Olga Drozdetskaja selgitused, kaitsja Anatoli Jaroslavski ja prokuröri Martin Tuulik arvamused sõlmitud kokkuleppe kohta ning veendunud, et menetlusosalised jäävad sõlmitud kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatav Olga Drozdetskaja on sõlmitud kokkuleppest aru saanud ning sellega nõustunud ja kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet ja kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Süüdistatav Olga Drozdetskaja on toime pannud teise astme kuriteod. Olga Drozdetskajat on varem kriminaalkorras karistatud 1 kord, milline on kohtule iseloomustavaks asjaoluks. Karistuse mõistmisel KarS § 56 lg 1 alusel arvestab kohus süüdistatava süüd, viimase isikut ning võimalust mõjutada süüdlast edaspidi hoiduma kuritegude toimepanekust ja õiguskorra kaitsmise huvisid. Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS §dest 173 lg 1 p 1; 175 lg 1 p 4, 9; 179 lg 1 p 1; 248 lg 1 p 4, 249; 311; 313; KarS § 298 lg 2 § 25; § 297 lg 2 § 25; § 295 lg 1 § 25; § 209 lg 2 p 1, 3; § 344 lg 1; § 345 lg 1 ja § 280 lg 1, § 68 lg 1, § 64 lg1, § 65 lg 1, § 74, § 75 asub kohus seisukohale, et Olga Drozdetskaja kuulub temale KarS §-de 298 lg 2 § 25; § 297 lg 2 § 25; § 295 lg 1 § 25; § 209 lg 2 p 1, 3; § 344 lg 1; § 345 lg 1 ja § 280 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja temale tuleb määrata karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. Samuti asub kohus seisukohale, et süüdistatavalt Olga Drozdetskaja ́lt kuuluvad väljamõistmisele kohtueelse menetluse ja kohtukulud s.t kriminaaltoimiku materjalidest kaitsjale koopia tegemise kulu. Kohtunik Katre Poljakova: /allkiri/