Tabivere valla eelarvestrateegia on koostatud vastavalt Kohaliku omavalitsuse üksuse finantsjuhtimise seaduse § 20 nõuetele. Eelarvestrateegia koostamise eesmärgiks on tagada omavalitsuse finantspoliitika jätkusuutlikkus: positiivne eelarvetulem, piisav laenuteenindamise-ja investeerimisvõimekus.Eelarvestrateegia koostatakse vähemalt nelja eelseisva eelarveaasta kohta.Eelarvestrateegias esitatakse eelarvestrateegia koostamisele eelnenud aasta tegelikud, jooksvaks aastaks kavandatud ja eelarvestrateegia perioodiks prognoositavad põhitegevuse tulud, kulud ja muud andmed vastavalt kohaliku omavalitsuse üksuse finantsjuhtimise seaduse § 20 nõuetele.Strateegia koostamise aluseks on 2011. aasta eelarve täitmise aruanne, 2012. aastaks planeeritud eelarve ja prognoos aastateks 2013 – 2016.Eelarvestrateegia on koostatud kassapõhiselt.Kasutatud on ka Rahandusministeeriumi poolt koostatud Riigi eelarvestrateegia andmeid. Eesti majandusarengu prognoos (allikas: Rahandusministeerium) Eesti majandusnäitajad 2011-2016 2011 2012 2013 2014 2015 2016 SKP püsihindades (mld €) 12 12,2 12,6 13 13,5 14 SKP jooksevhindades (mld €) 16 16,7 17,7 18,8 20 21,2 SKP nominaalkasv (%) 11,7 4,4 6,2 6,2 6,4 6,3 SKP reaalkasv (%) 7,6 1,7 3 3,4 3,5 3,5 Tarbijahinnaindeks (%) 5 3,3 3 2,7 2,7 2,7 Tööhõive (tuhat inimest) 609,1 613,1 619,5 623,2 625,7 628,2 Tööhõive kasv (%) 6,7 0,7 1 0,6 0,4 0,4 Tööpuuduse määr (%) 12,5 11,5 9,6 8,7 8,3 8,2 Keskmine brutokuupalk (€) 835 867 910 958 1 011 1 071 Keskmise brutopalga kasv (%) 5,4 3,8 5,0 5,3 5,5 6,0 Reaalpalga muutus (%) 0,4 0,5 1,9 2,5 2,7 3,2
Tabivere Vallavalitsus 2011 täitmine 2012 eeldatav täitmine 2013 eelarve 2014 eelarve 2015 eelarve 2016 eelarve Põhitegevuse tulud kokku 1 897 902 1 953 099 2 023 000 2 079 000 2 139 000 2 219 000 Maksutulud 904 895 990 000 1 070 000 1 132 000 1 197 000 1 272 000 sh tulumaks 827 485 910 000 1 000 000 1 062 000 1 127 000 1 202 000 sh maamaks 77 410 80 000 70 000 70 000 70 000 70 000 sh muud maksutulud 0 0 Tulud kaupade ja teenuste müügist 272 763 273 390 256 000 260 000 265 000 270 000 Saadavad toetused tegevuskuludeks 717 455 688 709 695 000 685 000 675 000 675 000 sh tasandusfond ( lg 1) 274 914 251 309 251 000 251 000 251 000 251 000 sh toetusfond ( lg 2) 417 555 400 938 400 000 390 000 380 000 380 000 sh muud saadud toetused tegevuskuludeks 24 986 36 462 44 000 44 000 44 000 44 000 Muud tegevustulud 2 789 1 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Põhitegevuse kulud kokku 1 867 356 1 955 019 1 925 200 1 972 000 2 012 000 2 072 000 Antavad toetused tegevuskuludeks 131 691 150 165 90 000 80 000 80 000 80 000 Muud tegevuskulud 1 735 665 1 804 854 1 835 200 1 892 000 1 932 000 1 992 000 sh personalikulud 938 418 967 576 985 000 990 000 1 000 000 1 032 000 sh majandamiskulud 795 128 806 092 840 200 892 000 922 000 950 000 sh alates 2012 sõlmitud katkestamatud kasutusrendimaksed sh muud kulud 2 119 31 186 10 000 10 000 10 000 10 000 Põhitegevuse tulem 30 546 -1 920 97 800 107 000 127 000 147 000 Investeerimistegevus kokku -43 783 -69 767 8 200 -9 300 -21 000 -59 000 Põhivara müük (+) 1 960 17 000 17 000 Põhivara soetus (-) -49 647 -113 967 0 0 -13 200 -51 700 sh projektide omaosalus -78 467 0 0 -13 200 -51 700 Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine (+) 13 730 35 000 0 0 0 0 Põhivara soetuseks antav sihtfinantseerimine (-) 0 0 Osaluste ning muude aktsiate ja osade müük (+) 0 0 Osaluste ning muude aktsiate ja osade soetus (-) 0 0 Tagasilaekuvad laenud (+) 0 0 Antavad laenud (-) 0 0 Finantstulud (+) 767 500 200 200 200 200 Finantskulud (-) -10 593 -8 300 -9 000 -9 500 -8 000 -7 500 Eelarve tulem -13 237 -71 687 106 000 97 700 106 000 88 000 Finantseerimistegevus -80 847 17 600 -93 000 -94 000 -96 000 -88 000 Kohustuste võtmine (+) 0 100 000 Kohustuste tasumine (-) -80 847 -82 400 -93 000 -94 000 -96 000 -88 000 Likviidsete varade muutus (+ suurenemine, - vähenemine) -94 084 -54 087 13 000 3 700 10 000 Nõuete ja kohustuste saldode muutus (tekkepõhise e/a korral) (+ suurenemine /- vähenemine) 0 0 Likviidsete varade suunamata jääk aasta lõpuks 75 620 21 533 34 533 38 233 48 233 48 233 Võlakohustused kokku aasta lõpu seisuga 579 616 597 216 504 216 410 216 314 216 226 216 sh sildfinantseering 0 0 Netovõlakoormus (eurodes) 503 996 575 683 469 683 371 983 265 983 177 983 Netovõlakoormus (%) 26,6% 29,5% 23,2% 17,9% 12,4% 8,0% Netovõlakoormuse ülemmäär (eurodes) 1 138 741 1 171 859 1 213 800 1 247 400 1 283 400 1 331 400 Netovõlakoormuse ülemmäär (%) 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% Vaba netovõlakoormus (eurodes) 634 745 596 176 744 117 875 417 1 017 417 1 153 417 E/a kontroll (tasakaal) 0 0 0 0 0 0 Põhitegevuse tulude muutus - 3% 4% 3% 3% 4% Põhitegevuse kulude muutus - 5% -2% 2% 2% 3% Omafinantseerimise võimekuse näitaja 1,02 1,00 1,05 1,05 1,06 1,07 Investeeringuprojektid* (alati "+" märgiga) 2012 eeldatav täitmine 2013 eelarve 2014 eelarve 2015 eelarve 2016 eelarve projekt 1 113 967 0 0 0 0 sh toetuse arvelt 35 500 sh muude vahendite arvelt (omaosalus) 78 467 projekt 2 Tabivere Gümnaasiumi renoveerimine 0 0 0 13 200 26 700 sh toetuse arvelt sh muude vahendite arvelt (omaosalus) 13 200 26 700 projekt 3 Maarja põhikooli renoveerimine 0 0 0 0 25 000 sh toetuse arvelt sh muude vahendite arvelt (omaosalus) 25 000 KÕIK KOKKU 113 967 0 0 13 200 51 700 sh toetuse arvelt 35 500 0 0 0 0 sh muude vahendite arvelt (omaosalus) 78 467 0 0 13 200 51 700 Põhitegevuse ja investeerimistegevuse kulud valdkonniti 2011 täitmine 2012 eeldatav täitmine 2013 eelarve 2014 eelarve 2015 eelarve 2016 eelarve Üldised valitsussektori teenused 132 019 129 687 119 000 124 500 123 000 132 500 Põhitegevuse kulud 121 426 118 687 110 000 115 000 115 000 125 000 Investeerimistegevuse kulud 10 593 11 000 9 000 9 500 8 000 7 500 Riigikaitse 0 0 0 0 0 0 Põhitegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Avalik kord ja julgeolek 56 935 56 570 43 000 43 000 43 000 43 000 Põhitegevuse kulud 56 935 56 570 43 000 43 000 43 000 43 000 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Majandus 226 004 214 219 191 700 201 500 206 500 220 000 Põhitegevuse kulud 176 357 178 767 191 700 201 500 206 500 220 000 Investeerimistegevuse kulud 49 647 35 452 0 0 0 0 Keskkonnakaitse 23 035 19 530 20 000 25 000 25 000 30 000 Põhitegevuse kulud 23 035 19 530 20 000 25 000 25 000 30 000 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Elamu- ja kommunaalmajandus 48 512 32 793 25 000 30 000 30 000 30 000 Põhitegevuse kulud 48 512 32 793 25 000 30 000 30 000 30 000 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Tervishoid 223 500 500 500 500 500 Põhitegevuse kulud 223 500 500 500 500 500 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Vabaaeg, kultuur ja religioon 212 348 272 733 250 000 250 000 255 000 260 000 Põhitegevuse kulud 212 348 272 733 250 000 250 000 255 000 260 000 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 Haridus 1 006 334 1 102 288 1 040 000 1 057 000 1 080 200 1 145 200 Põhitegevuse kulud 1 006 334 1 026 473 1 040 000 1 057 000 1 067 000 1 093 500 Investeerimistegevuse kulud 0 75 815 0 0 13 200 51 700 Sotsiaalne kaitse 222 186 248 966 245 000 250 000 255 000 270 000 Põhitegevuse kulud 222 186 248 966 245 000 250 000 255 000 270 000 Investeerimistegevuse kulud 0 0 0 0 0 0 KOKKU 1 927 596 2 077 286 1 934 200 1 981 500 2 018 200 2 131 200 Põhitegevuse kulud 1 867 356 1 955 019 1 925 200 1 972 000 1 997 000 2 072 000 Investeerimistegevuse kulud 60 240 122 267 9 000 9 500 21 200 59
TulumaksRiigi eelarvestrateegias 2012-2016 on prognoositud üksikisiku tulumaksu kasvuks 2013. aastal 8,43 %, 2014. aastal 6,22%, 2015. aastal 6,25% ja 2016. aastal 6,76%.Tabivere valla eelarvestrateegias on planeeritud tulumaksu laekumise kasv 2013. aastal 8,8%, 2014. aastal 6,3%, 2015. aastal 6,2 % ja 2016. aastal 6,7%.Maamaks2013. aastast hakkab kehtima maksuvabastus kodualuse maa suhtes. Muudatus vähendab vallale laekuvat maamaksu järgnevatel aastatel ~10 000 euro võrra aastas. Puudujäägi kompenseerimiseks tõstetakse riigi poolt kohalikele omavalitsustele laekuva üksikisiku tulumaksu osa.Tulud kaupade ja teenuste müügistKaupade ja teenuste müügitulu planeerimisel on võetud aluseks 2012. aastaks kinnitatud eelarve millele lisaks on arvestatud järgmistel aastatel olevaid erisusi.TasandusfondTasandusfond on ette nähtud, et tagada riigi poolt omavalitsusele vahendid neile pandud ülesannete täitmiseks. Riigi eelarvestrateegia ei näe ette omavalitsuste tasandusfondi suurendamist perioodil 2013 – 2016. Tabivere vallal on arvestatud ka tasandusfondis haridusele antavate eraldiste vähenemisega aastatel 2013 -2016 seoses Tabivere gümnaasiumi muutumisega põhikooliks.Muud toetused tegevuskuludeksMuude toetuste all on arvestatud riigilt saadav eraldis teede korrashoiuks ja eraldis õppelaenude kustutamiseks.
Antavad toetused tegevuskuludeksAntud summa hõlmab tegevustoetusi mittetulundusühingutele, sihtasutustele ja külaseltsidele ning sotsiaaltoetusi füüsilistele isikutele. Personalikulud Personalikulude osas on eelarve tõus aastate lõikes võimalik ~ 2 % aastas. Tuleb vaadata üle struktuurid ja võimaluse korral kasutada palkade tõstmiseks sisemisi reserve. MajanduskuludMajandamiskulude osas on planeeritud eelarve kasv ~2% aastas. Asutustes tuleb rakendada ranget kokkuhoiurežiimi, et toime tulla hinnatõusudega. Muud kuludMuude kulude all on arvestatud reservfondiga ja makstavate riigilõivukuludega.
Kohaliku omavalitsuse üksuse finantsjuhtimise seaduse § 34 lg 4 järgi võib netovõlakoormus ulatuda kuni 60 % -ni vastava aasta põhitegevuse tuludest.Eelarve strateegiasse ei ole praegu planeeritud laenu võtmist. Perioodil 2013 -2016 plaanitakse laenu võtta Euroopa struktuurfondide toetuste omafinantseeringu osa katmiseks. Kuna struktuurfondide toetuste maksmise strateegia ei ole käesolevaks ajaks kinnitatud, ei ole praegu võimalik prognoosida võetava laenu võtmise suurust. Iga järgmise aasta eelarve tegemise juures hinnatakse laenu võtmise reaalset vajadust.
Koondülevaade Tabivere valla finantsdistsipliini tagamise meetmete täitmisest on toodud järgnevas tabelis. Arvestusüksus Tabivere Vallavalitsus 2011 täitmine 2012 eeldatav täitmine 2013 eelarve 2014 eelarve 2015 eelarve 2016 eelarve Põhitegevuse tulud kokku 1 897 902 1 953 099 2 023 000 2 079 000 2 139 000 2 219 000 Põhitegevuse kulud kokku 1 867 356 1 955 019 1 925 200 1 972 000 2 012 000 2 072 000 sh alates 2012 sõlmitud katkestamatud kasutusrendimaksed 0 0 0 0 0 0 Põhitegevustulem 30 546 -1 920 97 800 107 000 127 000 147 000 Investeerimistegevus kokku -43 783 -69 767 8 200 -9 300 -21 000 -59 000 Eelarve tulem -13 237 -71 687 106 000 97 700 106 000 88 000 Finantseerimistegevus -80 847 17 600 -93 000 -94 000 -96 000 -88 000 Likviidsete varade muutus (+ suurenemine, - vähenemine) -94 084 -54 087 13 000 3 700 10 000 0 Nõuete ja kohustuste saldode muutus (tekkepõhise e/a korral) (+/-) 0 0 0 0 0 0 Likviidsete varade suunamata jääk aasta lõpuks 75 620 21 533 34 533 38 233 48 233 48 233 Võlakohustused kokku aasta lõpu seisuga 579 616 597 216 504 216 410 216 314 216 226 216 sh sildfinantseering (arvestusüksuse väline) 0 0 0 0 0 0 Netovõlakoormus (eurodes) 503 996 575 683 469 683 371 983 265 983 177 983 Netovõlakoormus (%) 26,6% 29,5% 23,2% 17,9% 12,4% 8,0% Netovõlakoormuse ülemmäär (eurodes) 1 138 741 1 171 859 1 213 800 1 247 400 1 283 400 1 331 400 Netovõlakoormuse ülemmäär (%) 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% Vaba netovõlakoormus (eurodes) 634 745 596 176 744 117 875 417 1 017 417 1 153 417 Põhitegevuse tulem on põhitegevuse tulude ja põhitegevuse kulude vahe. Netovõlakoormus on võlakohustuste ja likviidsete varade vahe. Likviidsed varad on raha ja pangakontol olevad vahendid.
Määrus jõustub kolmandal päeval peale avalikustamist.