(1) Määrusega sätestatakse Paikuse valla (edaspidi vald) likviidsete varade paigutamise ning kasutuselevõtmise tingimused ja kord.2(2)Käesoleva määruse tähenduses peetakse likviidseteks varadeks raha ja pangakontodel olevaid vahendeid, rahaturu- ja intressifondide aktsiaid ja osakuid ning soetatud võlakirju.
Vald võib likviidsete varadena omada:11) hoiuseid krediidiasutustes, kui krediidiasutuse või selle emaettevõtja või filiaalina tegutseva välisriigi krediidiasutuse krediidireiting on mitte rohkem kui kaks reitingu kategooriat madalam rahvusvaheliselt üldtunnustatud reitinguagentuuride poolt Eesti riigile antud reitingust;22) võlakirju, mille emitendi krediidireiting on vähemalt võrdne rahvusvaheliselt üldtunnustatud reitinguagentuuride poolt Eesti riigile antud reitinguga;33) rahaturu- ja intressifondi aktsiaid ja osakuid, mis vastavad investeerimisfondide seaduses eurofondide kohta sätestatud nõuetele;44) sularaha.
(1) Valla rahalised vahendid jagatakse likviidsus- ja investeerimisportfelliks.2(2)Likviidsusportfell peab katma vähemalt valla 1 kuu rahalised vajadused.3(3)Riigieelarvest vallale üle kantud sihtotstarbelised vahendid kuuluvad likviidsusportfelli.4(4)Likviidsusportfelli kuuluvaid varasid võib hoida nõudmiseni ja tähtajalistel hoiustel.5(5)Valla rahalised vahendid, mis ei kuulu likviidsusportfelli, kuuluvad investeerimisportfelli.6(6)Valla rahalisi vahendeid, mis kuuluvad investeerimisportfelli, võib investeerida järgmistesse finantsinstrumentidesse:11) nõudmiseni ja tähtajalised hoiused;22) võlakirjad ja kommertspaberid (lühiajalised võlakirjad);33) rahaturu- ja intressifondide osakud.7(7)Investeerimisportfelli kuuluvaid rahalisi vahendeid võib paigutada:11) kuni 100% nõudmiseni ja tähtajalistesse hoiustesse;22) kuni 70% rahaturu ja intressifondide osakutesse mis on riskitasemelt võrdsustatavad tähtajalise hoiusega ja omavad investeeringu põhiosa garantiid;33) kuni 50% võlakirjadesse ja kommertspaberitesse;44) kuni 25 % investeeringu põhiosa garantiiga struktureeritud hoiustesse.
(1) Valla raha, väärtpaberite ning muu finantsvara paigutamisel tuleb arvestada ja juhtida järgmisi valla raha haldamisega seotud finantsriske:11) likviidsusrisk;22) valuutarisk;33) intressirisk;44) krediidirisk.2(2)Likviidsusrisk käesoleva määruse tähenduses on oht, et vallal ei ole piisaval hulgal likviidseid rahalisi vahendeid valla finantskohustuste kohaseks täitmiseks. Likviidsusriski juhtimise eelduseks on vastavale väärtpaberile likviidse teisese turu olemasolu, kus vajadusel oleks võimalik turuhinda mõjutamata teostada tehinguid kiiresti ja suurtes kogustes.3(3)Valuutarisk käesoleva määruse tähenduses on oht, et valuutakursside muutumine mõjutab valla finantsvarade ja -kohustuste väärtust. Valuutariski juhtimiseks tuleb valla rahaliste vahendite paigutamisel vältida valuutariski võtmist. Finantsvarasid ja -kohustusi, mis on eurodes, loetakse valuutariskivabaks.4(4)Intressirisk käesoleva määruse tähenduses on oht, et intressimäärade muutumine mõjutab investeeringute ja nendelt saadava tulu väärtust ning finantskohustustega seotud kulude suurust.5(5)Krediidirisk käesoleva määruse tähenduses on oht tehingu vastaspoole kohustuste mittekohasest täitmisest kahju tekkimiseks. Tehingu vastaspoole finantsseisundi hindamiseks kasutatakse rahvusvaheliste reitinguagentuuride Moody’s või Standard & Poor’s krediidireitingut.