Määrusega kehtestatakse: 1) Määruse § 3 lõikes 1 nimetatud Eesti Panga, Finantsinspektsiooni ja Rahapesu Andmebüroo ülesannete täitmiseks vajalike aruannete (edaspidi aruanded) sisu- ja struktuurinõuded, mida tuleb järgida Euroopa Keskpanga määrusega (EL) nr 2016/867 (granulaarsete krediidi- ja krediidiriskiandmete kogumise kohta (ELT L 144, 1.6.2016, lk 44–98) ette nähtud detailsete krediidi- ja krediidiriskiandmete (edaspidi krediidiandmed) esitamisel; 2) määruse § 3 lõikes 1 nimetatud aruannete Eesti Pangale esitamise tähtajad ja kord.
(1) Krediidiasutus on kohustatud koostama ja Eesti Pangale esitama järgmised aruanded: 1) residendist vastaspoolte aruanne koodiga 2201 (lisa 1); 2) mitteresidendist vastaspoolte aruanne koodiga 2202 (lisa 2); 3) instrumendi aruanne koodiga 2210 (lisa 3); 4) instrumendi finantsnäitajate aruanne koodiga 2211 (lisa 4); 5) solidaarvastutuse aruanne koodiga 2212 (lisa 5); 6) vastaspoole rolli aruanne koodiga 2213 (lisa 6); 7) raamatupidamisandmete aruanne koodiga 2214 (lisa 7); 8) tagatiste aruanne koodiga 2215 (lisa 8); 9) instrumendiga seotud tagatiste aruanne koodiga 2216 (lisa 9); 10) vastaspoole riski aruanne koodiga 2217 (lisa 10); 11) vastaspoole makseviivituse aruanne koodiga 2218 (lisa 11).
(2) Aruannete koostamisel tuleb lähtuda Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artikli 4 lõikes 1 sätestatud nõuetest.
(3) Aruannete koostamisel ei rakendata Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artiklis 5 määratletud aruandluskünnist.
(4) Määruse lisades 1–11 kasutatakse mõisteid Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 lisa 4 tähenduses.
(5) Määruse lisades 1 ja 2 kasutatakse mõisteid „resident”“ ja „mitteresident”“ Eesti Panga presidendi 3013. märtsi 2021mai 2025. aasta määruses nr 3 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine”“ määratletud tähenduses.
(6) Krediidiasutus, millel on filiaale väljaspool Eestit, on kohustatud kajastama aruannetes nii krediidiasutuse Eestis paikneva üksuse kui ka andmeid esitavas liikmesriigis (edaspidi liikmesriik) asuva filiaali krediidiandmeid. Kooskõlas Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artikli 6 lõike 3 punktiga a võib Eesti Pank liikmesriikides asuvate filiaalide krediidiandmete kogumisel loobuda täielikult või osaliselt käesoleva määruse § 3 lõike 1 punktides 1–6 nimetatud aruannete esitamise nõudest. Eesti Pank teavitab krediidiasutust, kui on otsustanud määruse § 3 lõike 1 punktides 1–6 nimetatud aruannete esitamise nõudest loobuda.
(7) Kooskõlas Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artikli 6 lõike 3 punktiga b võib Eesti Pank liikmesriikide krediidiasutuste Eestis tegutsevate filiaalide krediidiandmete kogumisel loobuda täielikult või osaliselt käesoleva määruse § 3 lõike 1 punktides 7–11 nimetatud aruannete esitamise nõudest. Eesti Pank teavitab krediidiasutuse filiaali, kui on otsustanud määruse § 3 lõike 1 punktides 7–11 nimetatud aruannete esitamise nõudest loobuda.