(1) Narva-Jõesuu linna ametiasutuste ja nende hallatavate asutuste siseauditi üldeeskirjaga (edaspidi eeskiri) sätestatakse siseauditi korraldamise põhimõtted Narva-Jõesuu linna ametiasutustes (edaspidi ametiasutus) ja nende hallatavates asutustes (edaspidi asutus).2(2)Siseaudit on tegevus, mille käigus hinnatakse ja analüüsitakse linna asutustes, samuti Narva-Jõesuu linnas kui omavalitsusüksuses sisekontrolli süsteemi olemasolu, tema tõhusust ja vastavust õigusaktides kehtestatud nõuetele.3(3)Sisekontrolli süsteem on linna asutuste juhtimises rakendatav seaduslikkusele ja otstarbekusele suunatud terviklik abinõude kompleks, mis võimaldab tagada:11) õigusaktidest kinnipidamise;22) vara kaitstuse raiskamisest, ebasihipärasest kasutamisest, ebakompetentsest juhtimisest ja muu sarnasest tingitud kahju eest;33) asutuse tegevuse otstarbekuse asutuse ülesannete täitmisel;44) asutuse tegevusest tõese, õigeaegse ja usaldusväärse informatsiooni kogumise, säilitamise ja avaldamise.4(4)Linna siseaudit ühetasandiline. Siseauditit ametiasutustes ja asutustes korraldab linna siseaudiitor.5(5)Linna siseaudiitori õigused, kohustused ja vastutus määratakse ametijuhendiga.6(6)Ametiasutuse ja asutuse juht ning siseauditi eest vastutav isik juhinduvad sisekontrolli süsteemi rakendamisel ja siseauditi korraldamisel lisaks eeskirjale ka rahvusvaheliselt üldtunnustatud standarditest, riigi ja linna õigusaktidest ning linna siseaudiitori koostatud juhenddokumentidest.7(7)Eeskirja mõistes tähendavad rahvusvaheliselt üldtunnustatud standardid Siseaudiitorite Instituudi (The Institute of Internal Auditors - IIA) poolt avaldatud siseauditi standardeid ja Kõrgeimate Kontrolliasutuste Rahvusvahelise Organisatsiooni (International Organisation of Supreme Audit Institutions - INTOSAI) poolt avaldatud sisekontrolli süsteemi käsitlevaid standardeid.8(8)Eeskirja rakendamiseks vajalikud juhenddokumendid koostab linna siseaudiitor.
(1) Sisekontrolli süsteem hõlmab ametiasutuse ja asutuse juhtkonna poolt sisseviidud ja kujundatud protsessina muuhulgas juhtkonna korraldusi, rakendatavaid töömeetodeid, protseduure, muid juhtimis- ja kontrollimeetmeid ning organisatsiooni kultuuri tervikuna, mis peavad tagama organisatsiooni ette seatud eesmärkide täitmise, rakendades vaid optimaalseid ja asjakohaseid jõupingutusi.2(2)Sisekontrolli süsteemi ametiasutuses rakendab ja selle tulemuslikkuse eest vastutab linna siseaudiitor. Sisekontrolli süsteemi asutuses rakendab ja selle tulemuslikkuse eest vastutab asutuse juht.3(3)Asutuses siseauditi eest vastutava isiku ülesanne on:11) analüüsida ja hinnata sisekontrolli süsteemi asutuses ning teha vastavad ettepanekud siseaudiitorile;22) vähemalt kord aastas viia asutuses läbi riskide hindamine ning esitada tulemused siseaudiitorile.4(4)Linna siseaudiitor tööalaselt suhtleb otse linnapeaga.5(5)Linna siseaudiitor annab soovitusi linna ametiasutuste ja asutuste sisekontrolli süsteemide parendamiseks. Selleks korraldab linna siseaudiitor siseauditi, infovahetuse ja koolituse läbiviimist ning toetab siseauditi eest vastutavate isikute tegevust asutustes.
(1) Siseaudit on sõltumatu, objektiivne, kindlustandev ja konsulteeriv tegevus, mis on suunatud organisatsiooni tegevuse täiustamiseks ja väärtuse lisamiseks.Siseaudit peab suurendama ametiasutuste ja asutuste juhtkondade ja Narva-Jõesuu Linnavalitsuse (edaspidi linnavalitsus) kindlustunnet, et rakendatavad juhtimis- ja kontrollimeetmed, mis on suunatud linna ametiasutuste ja asutuste ette seatud eesmärkide saavutamisele, on küllaldased ega ole üleliigsed.2(2)Siseauditi käigus:11) analüüsitakse riske, mis võivad mõjutada ametiasutuse ja asutuse tegevuse ja selle sisekontrolli süsteemi efektiivsust ning avaldatakse arvamust riskide ohjamiseks rakendatud meetmete kohta;22) selgitatakse välja ametiasutuse ja asutuse eesmärkide saavutamiseks rakendatud juhtimis- ja kontrollimeetmed, hinnatakse nende tulemuslikkust, säästlikkust ja efektiivsust ning avaldatakse arvamust nende meetmete piisavuse, töökindluse ja vajalikkuse kohta;33) teavitatakse ametiasutuse ja asutuse juhtkonda oma tähelepanekutest ja järeldustest ning antakse soovitusi olukorra parandamiseks, meetmete muutmiseks või uute rakendamiseks.3(3)Linna siseaudiitor täidab järgmisi ülesandeid:11) viib läbi siseauditeid ja menetlusi linna ametiasutustes ja asutustes;22) plaaniliste siseauditite läbiviimiseks koostab linna siseaudiitor aasta tööplaani ja esitab selle linnavalitsusele kinnitamiseks eelneva aasta 15. detsembriks.4(4)Erakorraliste siseauditite ja menetluste algatamise aluseks on linnapea resolutsioon.5(5)Siseauditi objektiks võivad olla kõik ametiasutuse ja asutuse süsteemid, protsessid, ressursid, toimingud, funktsioonid ja tegevused.6(6)Ametiasutuste ja asutuste juhtidel tuleb tagada siseauditi läbiviijale ligipääs siseauditi läbiviimiseks vajalikule informatsioonile.7(7)Siseaudiitoril on õigusaktidest tulenev vastutus talle teenistuse tõttu teatavaks saanud ärisaladuse, eraeluliste isikuandmete, delikaatsete isikuandmete ning muu konfidentsiaalsena saadud informatsiooni hoidmise ja töötlemise eest.
(1) Siseauditi lõpetamisel koostab linna siseaudiitor siseauditi raporti (edaspidi raport), kus tuuakse välja siseauditi jooksul tehtud, siseauditi toimikus sisalduvale tõendusmaterjalile toetuvad tähelepanekud, järeldused ja soovitused.2(2)Raport allkirjastatakse siseauditi läbiviija ning auditeeritud linnaasutuse juhi või tema poolt määratud esindaja poolt. Raporti üks eksemplar edastatakse pärast allkirjastamist auditeeritud linnaasutuse juhile, kes esitab omapoolse seisukoha 10 tööpäeva jooksul.3(3)Ametiasutuse või asutuse siseauditi raport koos auditeeritava seisukohaga esitatakse linnapeale. Linnavalitsuse poolt kinnitatud aasta tööplaani alusel teostatud siseauditite tulemused kantakse ette linnavalitsuse istungil.4(4)Linna siseaudiitor esitab linnavalitsusele aasta tegevusaruande järgneva aasta 1. veebruariks.5(5)Juhul, kui siseauditi käigus ilmnevad õigusrikkumise tunnused, mis eeldab materjalide edastamist õiguskaitseorganitele, koostatakse vaheraport, mis esitatakse linnapeale.6(6)Linna siseaudiitor teeb koostööd Narva-Jõesuu Linnavolikogu revisjonikomisjoniga, linna välisaudiitoriga, Riigikontrolliga ja muude kontrollorganitega.
Määrus jõustub kolmandal päeval pärast avalikustamist Riigi Teatajas.