(1) Linnaeelarve koostatakse tekkepõhiselt, st tehingud kajastatakse vastavalt nende toimumisele, sõltumata sellest, millal nende eest raha laekub või välja makstakse.2(2)Linnaeelarve koostamise aluseks on linna arengukava ja eelarvestrateegia.3(3)Linnaeelarve projektis kajastatakse kõik linnavolikogule, linnavalitsusele, linnavalitsuse struktuuriüksustele ja hallatavatele asutustele pandud ülesannete ja vastavaks eelarveaastaks püstitatavate eesmärkide täitmiseks kavandatavad põhitegevuse ning investeerimis- ja finantseerimistegevuse tulud ja kulud.4(4)Linnaeelarve projekti koostamisel esitatakse andmed käesoleva korralduse lisadeks olevatel vormidel ning arvestades vormides toodud vastutusala piirsummasid.5(5)Kui hallatavale asutusele või struktuuriüksusele määratud eelarve piirsumma ei kata hallatava asutuse või struktuuriüksuse tegevuseks vältimatult vajalikke kulutusi, lisatakse eelarveprojektile põhjendatud lisataotlus kulude eelarve suurendamiseks.6(6)Hallatavate asutuste ja struktuuriüksuste juhid kaitsevad oma vastutusala eelarve projekti, koosseise ja lisataotlusi linnapea või vastavat tegevusvaldkonda kureeriva abilinnapea poolt oktoobris 2018. aastal korraldatud eelarvearuteludel.7(7)Eelarvearutelude tulemusel teeb linnapea või vastavat tegevusvaldkonda kureeriv abilinnapea vajadusel esildise eelarveprojekti muutmiseks ning rahandusamet koostab muudatusettepanekutest koonddokumendi, milles kajastatud täiendavate kulude lisamise või mittelisamise eelarveprojekti otsustab linnavalitsus.8(8)Üldhariduskoolide eelarve projektile annab enne käesoleva paragrahvi lõikes 6 nimetatud eelarvearutelu toimumist arvamuse kooli hoolekogu ( PGS § 73 lg 11 p 10 ).9(9)Kõik käesoleva korraga nõutud dokumendid esitatakse hallatava asutuse või struktuuriüksuse juhi poolt dokumendihaldusprogrammis Amphora tööülesandena rahandusameti finantsistile.
(1) Tulud maksudest planeeritakse rahandusameti poolt vastavalt eelarve koostamise ajal teadaolevatele andmetele.2(2)Tulud kaupade ja teenuste müügist ning lõivudest planeeritakse vähemalt 2018. aasta eelarve tulude tasemel, planeerimine alla 2018. aasta taseme peab olema põhjendatud ja tuginema analüüsil. Arvestada tuleb muutustega tariifides, osalustasudes ning õpilaste ja hoolealuste arvudes.3(3)Muud tulud, sh tulud toetustest, planeeritakse vastavalt 2019. aasta eelarve projekti kinnitamise ajaks teadaolevatele andmetele.
(1) Kulud tuleb kavandada eelkõige hallatavate asutuste ja struktuuriüksuste tavapäraseks ülalpidamiseks ning kehtivatest õigusaktidest ja sõlmitud lepingutest tulenevate kohustuste täitmiseks.2(2)Kontrollnumbrisiseselt on hallatava asutuse või struktuuriüksuse juhil õigus eelarveprojektis teha ümbertõstmisi.3(3)Linnale kuuluvate või linna poolt renditavate hoonete ja kinnistute majandamisega seotud kulude ja tulude eelarveprojekti esitab kinnisvara haldusamet.4(4)Kulude kasvu võrreldes 2018. aasta eelarvega võib planeerida ainult täiendavate tuluallikate olemasolul, samuti seadustega, volikogu õigusaktidega või juba sõlmitud lepingutega kooskõlas, esitades selleks lisataotluse koos põhjendustega.5(5)Kulude kasvu kululiikide osas, mis on seotud tariifide, määrade, hindade vms muutustega Vabariigi Valitsuse, Viljandi Linnavolikogu või Viljandi Linnavalitsuste otsuste või määruste alusel, planeerib vajadusel täiendavalt rahandusamet ja lisab asutuste eelarvetesse.6(6)2019. aasta eelarve projekti koostamisel ei või asutused planeerida kulude katteallikana eelnevate perioodide jääke (v.a sihtrahade ületoomisel).7(7)Ületulevate (enne eelarveaasta algust alustatud) ja üleminevate (pärast eelarveaasta lõppu lõpetatavate) ehituste, objektide, sihtfinantseeringuga ürituste jms kohta esitatakse kulude üldsumma jaotus eelarveaastate järgi vastaval lisal toodud vormil.8(8)Hallatavad asutused esitavad info hallatavate asutuste ja linnavalitsuse struktuuriüksuste vaheliste planeeritavate omavaheliste tehingute kohta lisas nr 3 (nt ruumide üürimine, kommunaalmaksed, teenused jms).
(1) Koosseisude, töötasumäärade ja tööjõukulude osas tuleb allasutustel esitada info käesoleva korra lisades nr 4 ja 5 toodud vormidel.2(2)2019. aasta personalikulude planeerimisel tuleb lähtuda eelarve projekti koostamise ajal kehtivatest või teadaolevatest töötasumääradest ja asutuse 2019. aasta eeldatavast koosseisust.3(3)Kui on vajadus personalikulusid suurendada võrreldes eelarve kontrollnumbritega, on see teiste kuluridade vähendamise arvelt lubatud. Kui hallatava asutuse või struktuuriüksuse eelarves täiendavatele kuludele katteallikat ei ole, tuleb personalikulude suurendamise vajadus esitada lisataotluses.4(4)Ajutiste lepinguliste töötajate töötasu planeerimisel (kulu liik 5005) tuleb põhjendada ajutiste lepinguliste töötajate kasutamise vajalikkust ja otstarbekust, tuues ära ajutiste lepinguliste tööde loetelu koos planeeritava töötasuga ja tööperioodiga.5(5)Personali koolituskuludeks (sh koolituslähetusteks) planeeritakse vahendid arvestades asutusele seatud eesmärke, töötajate koolitusvajadusi, ning asutuse tegevuse eripära.
(1) Hallatavate asutuste IKT soetused, mille ühishanked viivad läbi linnavalitsuse kantselei infotehnoloogia spetsialistid, kajastatakse linnaeelarves linnavalitsuse kuluridadel.2(2)Hallatavate asutuste juhtidel esitavad koos eelarve projektiga lisas 8 toodud vormil nimekirja vajalike IKT soetuste kohta 2019. aastal, mida oleks otstarbekas soetada ühishangetega (prioriteetsuse järjekorras, lisades hinnangulise soetusmaksumuse ja selgituse, miks soetus vajalik on).3(3)Hallatavate asutuste tavapärased IKT kulud planeeritakse iga asutuse eelarve projektis majandamiskulude koosseisus infotehnoloogia kuludena.
(1) Eelarve kontrollnumbrites on kajastatud eelarvestrateegia eelnõus nimetatud investeeringuobjektid. Kontrollnumbrite piires on investeeringuobjektide osas eelarve ümbertõstmine lubatud, täiendavate objektide lisamiseks tuleb esitada põhjendatud lisataotlused, mida kaitstakse eelarvearuteludel ja mille eelarveprojekti lisamise või mittelisamise otsustab linnavalitsus.2(2)Investeeringuprojektide prioriteetsuse määramisel eelistatakse:11) eelarvestrateegias ja arengukavas kajastatud investeeringuobjekte;22) jätkuprojekte, st eelnevatel eelarveaastatel alustatud investeeringuid, mis on kajastatud ka linna 2018. aasta eelarves;33) investeeringuid, mille teostamise esmavajalikkus tuleneb otseselt riigi või linna õigusaktidest, ettekirjutustest;44) investeeringuid, mille teostamise vajalikkus tuleneb linna poolt juba sõlmitud lepingutest vm juriidiliselt siduvatest dokumentidest;55) ühisprojekte, mille finantseerimine toimub riigieelarve, välisrahastuse ja muude sihtotstarbeliste eraldiste arvelt (kaas- ja omafinantseeritavad projektid).3(3)Investeeringuprojektina käsitletakse eelarves linnale kuuluva ühe objekti või enamate üheliigiliste objektide (kinnistu või selle osad; vallasasjad) ehitamist, rekonstrueerimist, renoveerimist või soetamist ning sellega seotud planeeringuid, uuringuid või muud arendustööd, mille maksumus ilma käibemaksuta on vähemalt 5000 eurot. Väiksema maksumusega kulud kajastatakse jooksvate kuludena. Investeeringuprojekti eelarvelisse maksumusse arvatakse projekti eesmärgi saavutamiseks planeeritavate kõigi kulutuste summa, sh kulutused uuringuteks, projekteerimiseks, ehitamiseks, järelevalveks, seadmete ostmiseks, montaažiks jm projekti teostamiseks vajalikud kulutused, sh käibemaks.
Linnavalitsuse struktuuriüksuste ja hallatavate asutuste juhtidel tuleb eelarvetabelites esitada info nende tõenäoliste välisrahastusega või sihtfinantseerimisega tegevuste tulude ning kulude osas, mille tegevused planeeritakse 2019. aastasse. Põhjenduste ja selgituste lahtrites tuleb välja tuua meetme või programmi nimetus ja rahastaja.
. aasta linnaeelarvest tegevus- või projektitoetuste taotlemine toimub vastavalt Viljandi Linnavolikogu 26.04.2018 määrusele nr 15 „Viljandi linna eelarvest mittetulundusliku tegevuse toetamise kord“.
(1) Määruse lisades 1 ja 2 nimetatud eelarveridade eest vastutavad isikud esitavad eelarvetaotlused rahandusametile käesolevas korralduses sätestatu kohaselt hiljemalt 20. septembril 2018. aastal.2(2)Rahandusametil on õigus linnaeelarve projekti koostamise käigus kokku kutsuda koosolekuid, ning nõuda täiendavaid dokumente ja selgitusi linnavalitsuse ametitelt ja hallatavatelt asutustelt.3(3)Rahandusamet esitab 2019. aasta linnaeelarve esialgse projekti ning lisataotluste koondinfo linnavalitsusele hiljemalt 5. novembril 2018 aastal. (4) Linnavalitsus esitab 2019. aasta linnaeelarve projekti volikogule hiljemalt 30. novembril 2018. aastal.
(1) 2019. aasta eelarve koostamise korralduse selgitamiseks korraldab rahandusamet hallatavate asutuste ning struktuuriüksuste juhtidele infotunnid. (2) Rahandusamet, haridus- ja kultuuriamet ning sotsiaalamet korraldavad 2019. aasta eelarvest toetusi taotlevate juriidiliste isikute esindajatele infotunni 6. septembril 2018. aastal kell 18.00 Viljandi raekoja II korruse saalis. (3) Käesolev kord avalikustatakse täiendavalt Viljandi linna veebilehel alajaotuses „Eelarve ja majandusaasta aruanded“.