Viljandi Vallavalitsuse ametiasutuse (edaspidi ametiasutus) ja Viljandi Vallavalitsuse ametiasutuse hallatavate asutuste (edaspidi asutus) siseauditi üldeeskiri kehtestab (edaspidi üldeeskiri) Viljandi Vallavalitsuse siseauditi töökorra.
(1) Siseauditi (edaspidi audit) eesmärk on anda vallavanemale põhjendatud ja piisava kindlustunde ametiasutuse tegevuse suhtes, rakendades järgmisi tingimusi:11) tegevuse säästlikkus, mõjusus ja tõhusus;22) aruandluse usaldusväärsus;33) tegevuse vastavus kehtivatele õigusaktidele ja heale tavale.2 (2) Siseaudiitori ülesanneteks on:11) määrata oma tegevuse prioriteedid ja koostada aastane tegevusplaan, lähtudes riskidest, mis võivad mõjutada ametiasutuse ja asutuse tegevuse efektiivsust;22) määrata asutuse juhtimis- ja kontrollimeetmed, hinnata nende tulemuslikkust, säästlikkust ja efektiivsust, avaldada arvamust nende meetmete piisavuse, töökindluse ja vajalikkuse kohta;33) teavitada vallavanemat oma tähelepanekutest ja järeldustest, vajadusel anda soovitusi olukorra parandamiseks, meetmete muutmiseks või uuendamiseks;44) suurendada vallavanema ja Viljandi Vallavolikogu kindlustunnet, et kasutatavad juhtimis- ja kontrollimeetmed on piisavad ametiasutuse ning asutuse poolt püstitatud eesmärkide saavutamiseks, on küllaldased ega ole üleliigsed.
Siseaudiitor juhindub oma tegevuse korraldamisel lisaks käesolevale üldeeskirjale, ametijuhendist, kehtivatest seadustest ja õigusaktidest, samuti rahvusvahelistest standarditest.
(1) Siseaudiitori töö planeerimiseks koostatakse aastane tegevusplaan (edaspidi tegevusplaan). Tegevusplaan peab sisaldama konkreetse auditi objektide ning eesmärkide loetelu järgnevaks aastaks koos neile planeeritava aja ja lõpparuande valmimise tähtajaga.2 (2) Auditi läbiviimise aluseks on Viljandi Vallavolikogu poolt kinnitatud tegevusplaan. Viljandi Vallavalitsuse poolt heaks kiidetud ja Viljandi Vallavolikogu poolt kinnitatud siseaudiitori tegevusplaan edastatakse tegevusplaani kuuluvate asutuste juhtidele.3 (3) Erakorraliste auditite läbiviimise aluseks on vallavanema käskkiri.4 (4) Tegevusplaani kuuluvale auditile koostatakse kava, kuhu on märgitud auditi eesmärk, auditeeritava asutuse või valdkonna nimetus, ulatus ja auditeeritav periood, läbiviimise aeg, etapid ja nende kestus.5 (5) Auditi läbiviimine hõlmab endas auditi planeerimist, informatsiooni kogumist, kontrollimist ja tõlgendamist, järelduste tegemist, soovituste andmist, tulemusest teavitamist ja vajadusel järelauditi teostamist.6 (6) Siseaudiitorile tuleb tagada ligipääs kogu informatsioonile, mis on vajalik auditi läbiviimiseks.7 (7) Siseaudiitor koostab iga auditi lõppemisel lõpparuande, kus on toodud välja auditi jooksul tehtud tähelepanekud, järeldused ja soovitused olukorra muutmiseks, mis tuginevad lisatud tõendusmaterjalile. Auditi lõpparuanne esitatakse vallavanemale.8 (8) Siseaudiitori aasta tegevusplaanil põhinev tegevusaruanne esitatakse Viljandi Vallavalitsusele.
(1) Auditi käigus kogutav dokumentatsioon, millele tuginedes on tehtud järeldused, soovitused ja ettepanekud, peab sisalduma auditi toimikus.2 (2) Auditi lõpparuanded, k.a vastavasisulise auditi järelauditi aruanne, säilitatakse elektroonilisel kujul ametiasutuse dokumendihaldussüsteemis ja need on alalise säilitustähtajaga dokumendid. Ülejäänud auditi toimikus sisalduvad dokumendid säilitatakse vastavalt seaduses kehtestatud tähtaegadele.3 (3) Siseaudiitor vastutab auditi käigus kogutud ja koostatud dokumentide ning informatsiooni konfidentsiaalsuse säilimise eest vastavalt seaduses ja õigusaktides sätestatud korrale.
Määrus jõustub kolmandal päeval pärast Riigi Teatajas avaldamist ja rakendatakse tagasiulatuvalt 01.04.2019.