(1) Kassaoperatsioonide arvestusega tegeleb finantsteenistuse töötaja, kelle ametijuhendis või töölepingus on kirjeldatud vastavad kohustused ja vastutus.
(2) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente: 1) kassa sissetuleku order; 2) kassa väljamineku order; 3) kassaraamat.
(3) Ametiasutuses sisestab kassaoperatsioone teostav isik sularahatehingu kirjendi raamatupidamistarkvarasse. Seejärel trükitakse programmist välja kassaorder tehingu sisu ja arvnäitajatega. Kassaraamat trükitakse välja igakuiselt.
(4) Igakuiselt toimub kassaraamatu esitamine koos sissetuleku ja väljamineku orderitega allkirjastamiseks finantsjuhile. Kassaraamatud kinnitab finantsjuht.
(5) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderitel ei ole lubatud teha parandusi.
(6) Sularaha vastuvõtmise kohta antakse maksjale kviitung (teine pool orderist), millel on raha vastuvõtja allkiri.
(7) Väljaspool kassat sularaha vastu võtma volitatud isik toob sularaha ametiasutuse kassasse koos sularahatšekkide, kogumislehe või aruandega.
(8) Kaupade, tasuliste teenuste ja ürituste piletitulu kogumiseks hallatavates asutustes tuleks sularaha asemel eelistada kaardimakse terminale.
(9) Hallatava asutuse juhil ei ole õigust teostada sularaha väljamakseid. Sularaha väljamaksed teostatakse ainult ametiasutuse kassast.
(10) Ametiasutuse kassast on lubatud teha väljamakseid hallatava asutuse juhi või eelarve täitmise eest vastutava isiku poolt kinnitatud dokumendi alusel (kulude hüvitamine, toetuste väljamaksed jm). Kassa väljamineku orderi aluseks on väljamaksmise aluseks olevad dokumendid.
(11) Sularahas tehtud kulutuste aruannete alusel hüvitatavad summad kantakse kulu tegija arveldusarvele või makstakse töötaja nõudmisel välja sularahas.
(12) Töötasud, lisatasud ja preemiad kantakse üldjuhul töötaja pangaarvele, erandjuhtudel makstakse. Erandjuhtudel võib väljamakse toimuda sularahas kassast (töötaja kirjaliku avalduse alusel). Eriolukorra ajal võib töötasu väljamakse toimuda sularahas ilma töötaja kirjaliku avalduseta.
(13) Sularaha panka viimise eest vastutab finantsteenistuse töötaja, kelle ametijuhendis või töölepingus on kirjeldatud vastavad kohustused ja vastutus. Töötajate vahetumise puhul (puhkused, ajutine asendamine haigestumise ajal vms) peab sularahakassa jääk olema vastava aktiga üle antud järgmisele töötajale.
(14) Võimalusel tuleb vältida sularahatehinguid ja arveldada panga kaudu.
(15) Eriolukorra (nt kriisi, loodusõnnetuse, tehnilise rikke) korral võib suureneda sularahatehingute osakaal. Vajaduse korral on lubatud ajutine arvestuse pidamine paberkandjal. Elektrooniliste süsteemide taastumisel tuleb paberkandjal kajastatud andmed viivitamata kanda raamatupidamistarkvarasse. Iga tööpäeva lõpus kontrollitakse kassajääke ja koostatakse kassaaruanne.
(1) Määrusega tunnistatakse kehtetuks: 1) Haljala Vallavalitsuse 29[Käesolevast tekstist välja jäetud.01.2014 määrus nr 2 "Haljala valla raamatupidamise sise-eeskiri"; 2) Vihula Vallavalitsuse 14.12.2016 määrus nr 7 "Vihula valla raamatupidamise sise-eeskirja kehtestamine".]
(2) Määrus jõustub 15. aprillist 2024.