Rahandusministri 13. veebruari 2009. a määruses nr 10 „Finantsinspektsioonile esitatavate fondivalitseja aruannete skeemid, nõuded kirjete sisule ning aruannete koostamise metoodika ja esitamise kord ning fondivalitseja neto-omavahendite ja püsivate üldkulude arvutamise ning neto-omavahendite aruandluse kord” tehakse järgmised muudatused: 1) määruse pealkirjas ja määruse tekstis asendatakse läbivalt sõna „neto-omavahend” sõnaga „omavahend” vastavas käändes; 2) paragrahv 3 tunnistatakse kehtetuks; 3) paragrahvi 5 tekst sõnastatakse järgmiselt: „Mõisteid klientide, emitentide ja nõude vastaspoolte kohta kasutatakse rahandusministri 28. novembri 2008. a määruse nr 40 „Investeerimisühingu, investeerimisühingu emaettevõtja ja välisriigi investeerimisühingu filiaali aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” §-s 4 nimetatud tähenduses.”; 4) paragrahvi 6 täiendatakse lõikega 3 järgmises sõnastuses: „
(3)Laen on võlaõigusseaduse § 396 lõikes 1 sätestatud laenulepingu tingimustele vastava lepingu alusel tekkinud rahaline nõue.”; 5) paragrahvi 8 punktis 2 asendatakse sõna „võlainstrument” sõnaga „võlaväärtpaber”; 6) paragrahvi 8 lõige 4 tunnistatakse kehtetuks; 7) paragrahvi 8 täiendatakse lõigetega 5–9 järgmises sõnastuses: „
(5)Omakapitaliinstrument on igasugune leping, mis tõendab osalust ettevõtte varade jäägis pärast kõikide tema kohustuste mahaarvamist.
(6)Aktsia on omakapitaliinstrument, mis tõendab selle omaniku õigust osale aktsiaseltsi varast ja kasumist ning annab selle omanikule (aktsionärile) õiguse osaleda aktsiaseltsi aktsionäride üldkoosolekul ning kasumi ja aktsiaseltsi lõpetamisel alles jäänud vara jaotamisel, samuti muud seaduses sätestatud ja põhikirjaga ettenähtud õigused.
(7)Osa on omakapitaliinstrument, mis tõendab selle omaniku õigust osale osaühingu varast ja kasumist ning annab selle omanikule (osanikule) õiguse osaleda osaühingu juhtimises ning kasumi ja osaühingu lõpetamisel alles jäänud vara jaotamisel, samuti muud seaduses ja põhikirjas ettenähtud õigused.
(8)Tuletisinstrument on tuletisväärtpaber väärtpaberituru seaduse § 2 kohaselt ja muu sellega sarnane omandamis-, vahetamis- või võõrandamisõigust või -kohustust väljendav kaubeldav väärtpaber.
(9)Investeerimisfondi osak on nimeline väärtpaber, mis tõendab osakuomaniku õigust proportsionaalsele osale investeerimisfondi varast.”; 8) paragrahv 9 tunnistatakse kehtetuks; 9) paragrahvi 12 lõike 1 punktis 4 ja § 12 lõike 2 punktis 4 asendatakse sõnad „Fondivalitseja valitsetavate väärtpaberiportfellide aruanne” sõnadega „Fondivalitseja hallatavate varade aruanne”; 10) paragrahvi 12 lõiget 1 täiendatakse punktiga 6 järgmises sõnastuses: „6) „Fondivalitseja finantsvarade aruanne” vastavalt lisale 11.”; 11) paragrahvi 12 lõiget 2 täiendatakse punktiga 6 järgmises sõnastuses: „6) „Fondivalitseja finantsvarade aruanne” koodiga 514.”; 12) paragrahvi 14 lõiked 1 ja 2 sõnastatakse järgmiselt: „
(1)Aruanded koostatakse Eestis ametlikult kehtivas rahalises vääringus, välja arvatud, kui käesolevast määrusest ei tulene teisiti.
(2)Käesoleva määruse § 12 lõikes 1 nimetatud aruannetes kajastatavad andmed esitatakse täisühikutes, välja arvatud, kui käesolevast määrusest ei tulene teisiti.”; 13) paragrahvi 15 täiendatakse lõigetega 9 ja 10 järgmises sõnastuses: „
(9)Kui Finantsinspektsiooni hinnangul avaldab varade, kohustuste, omakapitali, tulude ja kulude mõõtmise ja kajastamise viis mõju fondivalitseja omavahendite suurusele, võib Finantsinspektsioon määrata fondivalitsejale mõõtmise ja kajastamise viisi. Määratav mõõtmise ja kajastamise viis peab olema kooskõlas fondivalitseja rakendatava raamatupidamise tavaga.
(10)Fondivalitseja rakendab käesoleva paragrahvi lõike 9 alusel määratud varade, kohustuste, omakapitali, tulude ja kulude mõõtmise ja kajastamise viisi käesoleva määrusega kehtestatud aruannetes.”; 14) paragrahvi 19 tekst muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: „Fondivalitseja on aruannete esitamisel kohustatud järgima tehnilisi nõudeid, mis on kehtestatud Eesti Panga presidendi 9. detsembri 2011. a määrusega nr 9 „Nõuded XML-dokumentidena vormindatud aruannete esitamisele”.”; 15) paragrahvi 22 täiendatakse lõikega 3 järgmises sõnastuses: „
(3)Käesoleva määruse 2015. aasta 30. septembril jõustunud muudatusi kohaldatakse aruannete koostamisel ja esitamisel alates aruandeperioodidest, mis lõpevad 2015. aasta 30. septembril või hiljem.”; 16) määruse lisad 1, 3, 4, 5, 8, 9 ja 10 kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud); 17) määrust täiendatakse lisaga 11 „Fondivalitseja finantsvarade aruanne” (lisatud).
Rahandusministri 20. mai 2014. a määruse nr 15 „Alternatiivfondi valitsejale ja tema valitsetava investeerimisfondi depositooriumile esitatavad nõuded” § 2 lõige 2 sõnastatakse järgmiselt: „
(2)Fondivalitseja võib omavahendite minimaalsuuruse ulatuses investeerida ainult likviidsesse varasse või lühikese aja jooksul kergesti rahaks vahetatavasse varasse ning investeerimine spekuleerimise eesmärgil ei ole lubatud.”.
Määruse § 1 jõustub 2015. aasta 30. septembril.