Rahandusministri 28. novembri 2008. a määruses nr 40 ”Investeerimisühingu, investeerimisühingu emaettevõtja ja välisriigi investeerimisühingu filiaali aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” tehakse järgmised muudatused: 1) paragrahvis 3 asendatakse tekstiosa ”4–9” tekstiosaga ”4–9¹”; 2) määrust täiendatakse §-ga 9¹ järgmises sõnastuses: ”§ 9¹. Residentsuse kohta kasutatud mõisted
(1)Resident on: 1) Eesti riik või riigiasutus (seadusandlik, täidesaatev ja kohtuvõim või nende asutus, põhiseaduslik institutsioon), samuti kohaliku omavalitsuse üksus või selle asutus; 2) välisriigis asuv Eesti diplomaatiline, konsulaar- või muu ametlik esindus, samuti muu välisriigis asuv Eesti riigiasutuse või organisatsiooni esindus, kes ei tegele majandus- ja kommertstegevusega; 3) Eesti seadusega loodud avalik-õiguslik juriidiline isik või selle asutus; 4) Eestis registreeritud eraõiguslik juriidiline isik või selle esindus (sealhulgas piiriülese teenuse pakkuja); 5) Eestis registreeritud Euroopa ühingute põhikirjaga loodud äriühing (Societas Europaea, SE), ühistu (Societas Cooperativa Europaea, SCE) või nende esindus; 6) Eestis registreeritud välismaa juriidilise isiku filiaal; 7) Eestis elav Eesti kodanik; 8) Eestis elav välismaalane, kellel on alaline elamisluba või tähtajaline elamisluba vähemalt üheks aastaks; 9) välisriigis õppiv või ravil viibiv punktis 7 või 8 nimetatud isik, olenemata tema õpingute või ravi kestusest; 10) välisriigis viibiv punktis 7 või 8 nimetatud isik, kes on laevameeskonna liige või hooaja- või piiriülene töötaja, olenemata tema välisriigis viibimise kestusest; 11) välisteenistuses viibiv Eesti diplomaat, sõjaväelane, konsulaar- või muu ametliku esinduse töötaja või tema perekonnaliige.
(2)Mitteresident on lõikes 1 nimetamata füüsiline või juriidiline isik.”; 3) paragrahvi 10 lõige 1 sõnastatakse järgmiselt: ”
(1)Investeerimisühing on kohustatud koostama ja esitama järgmised aruanded: 1) ”Investeerimisühingu bilanss” vastavalt lisale 3; 2) ”Investeerimisühingu kasumiaruanne” vastavalt lisale 5; 3) ”Nõuete ja kohustuste aruanne” vastavalt lisale 7; 4) ”Väärtpaberite aruanne” vastavalt lisale 8; 5) ”Tuletisinstrumentide aruanne” vastavalt lisale 10; 6) ”Investeerimisteenuste aruanne” vastavalt lisale 11; 7) ”Kasumiaruande täiendav aruanne” vastavalt lisale 12.”; 4) paragrahvi 10 lõiget 2 täiendatakse punktiga 7 järgmises sõnastuses: ”7) ”Kasumiaruande täiendav aruanne” koodiga 459.”; 5) paragrahvi 10 lõige 3 sõnastatakse järgmiselt: ”
(3)Välisriigi investeerimisühingu filiaal on kohustatud koostama ja esitama järgmised aruanded, kasutades käesoleva paragrahvi lõikes 2 nimetatud aruannete koode: 1) ”Investeerimisühingu bilanss” vastavalt lisale 3; 2) ”Investeerimisühingu kasumiaruanne” vastavalt lisale 5; 3) ”Nõuete ja kohustuste aruanne” vastavalt lisale 7; 4) ”Väärtpaberite aruanne” vastavalt lisale 8; 5) ”Investeerimisteenuste aruanne” vastavalt lisale 11; 6) ”Kasumiaruande täiendav aruanne” vastavalt lisale 12.”; 6) paragrahvi 11 lõige 1 sõnastatakse järgmiselt: ”
(1)Investeerimisühingu konsolideerimisgrupi emaettevõtja on kohustatud koostama ja esitama järgmised aruanded: 1) ”Investeerimisühingu konsolideeritud bilanss” vastavalt lisale 4; 2) ”Investeerimisühingu konsolideeritud kasumiaruanne” vastavalt lisale 6; 3) ”Investeerimisühingu konsolideerimisgrupi väärtpaberite aruanne” vastavalt lisale 9.”; 7) paragrahvi 11 täiendatakse lõikega 3 järgmises sõnastuses: ”
(3)Käesoleva paragrahvi lõikeid 1 ja 2 ei kohaldata investeerimisühingu konsolideerimisgrupi emaettevõtja suhtes, kellele kohaldub Euroopa Komisjoni rakendusmäärusega (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1–1861), kehtestatud finantsteabe aruandlus.”; 8) paragrahvi 12 lõigetes 1 ja 4 asendatakse tekstiosa ”punktis 6” tekstiosaga ”punktides 6 ja 7”; 9) paragrahvi 12 lõikes 2 asendatakse tekstiosa ”punktides 1–6” tekstiosaga ”punktides 1–7”; 10) paragrahvi 13 lõige 2 sõnastatakse järgmiselt: ”
(2)Käesoleva määruse § 10 lõike 1 punktides 1, 2 ja 7, lõike 3 punktides 1, 2 ja 6 ning § 11 lõike 1 punktides 1 ja 2 nimetatud aruannetes kajastatavad aruanded esitatakse täisühikutes.”; 11) paragrahvi 13 lõige 6 sõnastatakse järgmiselt: ”
(6)Käesoleva määruse § 10 lõike 1 punktides 2 ja 7, lõike 3 punktides 2 ja 6 ning § 11 lõike 1 punktis 2 nimetatud aruannetes esitatakse andmed kumulatiivselt alates aruandeaasta algusest.”; 12) paragrahvi 14 lõige 2 sõnastatakse järgmiselt: ”
(2)Bilansi ja kasumiaruande koostamisel lähtutakse Euroopa Komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1–1861), lisas III toodud viidetest rahvusvahelise finantsaruandluse standardile, lisas V sätestatud täiendavatest juhistest ning käesoleva määruse lisadest 1 ”Bilansi skeem” ja 2 ”Kasumiaruande skeem”.”; 13) paragrahvi 14 lõiked 3–5 tunnistatakse kehtetuks; 14) määruse lisad asendatakse käesoleva määruse lisadega (lisatud).
Määrus jõustub 2018. aasta 30. septembril.