Määrusega kehtestatakse krediidiasutuse, krediidiasutuse konsolideerimisgrupi ja krediidiasutuse filiaali usaldatavusnormatiivide aruannete (edaspidi aruanded) sisule ja vormile esitatavad nõuded ning aruannete Finantsinspektsioonile esitamise tähtajad ja kord.
Käesolevat määrust kohaldatakse kõikidele Eestis tegutsevatele krediidiasutustele. Krediidiasutused koostavad ja esitavad määruse § 3 lõike 1 punktides 17-19 nimetatud aruanded ainult konsolideeritud baasil. Krediidiasutused, kes ei kuulu krediidiasutuse konsolideerimisgruppi, koostavad ja esitavad määruse § 3 lõike 1 punktides 17-19 nimetatud aruanded ainult soolo baasil.
(1) Krediidiasutus on kohustatud koostama järgmised aruanded soolo ja konsolideeritud baasil: 1) «Kapitali adekvaatsuse aruanne» vastavalt lisale 1; 2) «Krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski aruanne standardmeetodil» vastavalt lisale 2; 3) «Krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski aruanne sisereitingute meetoditel» vastavalt lisale 3; 4) «Omakapitali investeeringute aruanne sisereitingute meetoditel» vastavalt lisale 4; 5) «Valuutariski aruanne» vastavalt lisale 5; 6) «Kaubariski aruanne» vastavalt lisale 6; 7) «Intressipositsiooni riski aruanne» vastavalt lisale 7; 8) «Aktsiapositsiooni riski aruanne» vastavalt lisale 8; 9) «Kauplemisportfelli riskide kontsentreerumise piirmäära ületanud positsioonide aruanne» vastavalt lisale 9; 10) «Optsioonide aruanne» vastavalt lisale 10; 11) «Ülekanderiski aruanne» vastavalt lisale 11; 12) «Operatsiooniriski aruanne» vastavalt lisale 12; 13) «Riskide kontsentreerumise aruanne» vastavalt lisale 13; 14) «Osaluste aruanne» vastavalt lisale 14; 15) «Allutatud kohustuste aruanne» vastavalt lisale 15; 16) «Likviidsuse aruanne» vastavalt lisale 16; 17) «Operatsiooniriski kahjujuhtumite ja intsidentide aruanne» vastavalt lisale 17; 18) «Operatsiooniriski võtmeindikaatorite aruanne» vastavalt lisale 18; 19) «Hagide aruanne» vastavalt lisale 19. (2) Krediidiasutuse filiaal on kohustatud koostama «Likviidsuse aruande» vastavalt lisale 16.
Aruannetes kajastatakse andmed krediidiasutuse ja krediidiasutuse konsolideerimisgrupi omavahendite, kapitali adekvaatsuse, riskide kontsentreerumise, oluliste osaluste, allutatud kohustuste ja krediidiasutuse, krediidiasutuse konsolideerimisgrupi ja krediidiasutuse filiaali likviidsuse kohta lähtudes Eesti Panga presidendi 29. detsembri 2006. a määruses nr 13 «Krediidiasutuse ja krediidiasutuse konsolideerimisgrupi usaldatavusnormatiivide arvutamise ja rakendamise kord (edaspidi usaldatavusnormatiivide määrus) sätestatud mõistetest, põhimõtetest ja meetoditest. § 5. Aruannete koostamise alused (1) Aruanded koostatakse eesti keeles, rahasummad esitatakse eurodes ümardatuna täisühikuteni, välja arvatud juhul, kui käesolevas määruses on sätestatud teisiti. (2) Välisvaluutas fikseeritud summad arvutatakse ümber eurodesse aruandeperioodi viimase pangapäeva Euroopa Keskpanga päevakursiga, välja arvatud juhul, kui käesolevas määruses on sätestatud teisiti. (3) Aruannetes esitatakse andmed aruandeperioodi lõpu seisuga, välja arvatud juhul, kui käesolevas määruses on sätestatud teisiti. Aruannetes esitatavate andmete puudumisel tuleb esitada tühi aruanne.
Aruande koostamisel kasutatud algandmete allikaks olevaid dokumente on aruande esitaja kohustatud säilitama vähemalt viis aastat.
(1) Käesoleva määruse § 3 punktides 1-14 nimetatud soolo baasil aruannete aruandeperioodiks on kalendrikuu ning konsolideeritud baasil aruannete aruandeperioodiks on kvartal. (2) Käesoleva määruse § 3 punktis 15 nimetatud soolo ning konsolideeritud baasil aruande aruandeperioodiks on poolaasta. (3) Käesoleva määruse § 3 punktis 16 nimetatud soolo baasil aruande aruandeperioodiks on kalendrikuu. 3 (3¹) Käesoleva määruse § 3 lõike 1 punktides 17-19 nimetatud aruannete aruandeperiood on kvartal. (4) Käesoleva määruse § 3 punktides 1-15 nimetatud soolo baasil aruanded esitatakse hiljemalt kolmeteistkümnendaks pangapäevaks pärast aruandeperioodi lõppu ning konsolideeritud baasil aruanded esitatakse aruandeperioodile järgneva kuu jooksul. (5) Käesoleva määruse § 3 punktis 16 nimetatud soolo baasil aruanne esitatakse hiljemalt viiendaks pangapäevaks pärast aruandeperioodi lõppu. (6) Käesoleva määruse § 3 lõike 1 punktides 17-19 nimetatud aruanded esitatakse aruandeperioodile järgneva kuu jooksul.
(1) Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XML (eXtensibleMarkupLanguage) formaadis vormindatud dokumendina vastavalt Eesti Panga presidendi 20. septembri 2002. a määrusele nr 15 «Aruannete elektrooniline formaat». (2) Aruannete koodid on järgmised: 1) «Kapitali adekvaatsuse aruanne»: soolo baasil 60 ja konsolideeritud baasil 660; 2) «Krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski aruanne standardmeetodil»: soolo baasil 61 ja konsolideeritud baasil 661; 3) «Krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski aruanne sisereitingute meetoditel»: soolo baasil 62 ja konsolideeritud baasil 662; 4) «Omakapitali investeeringute aruanne sisereitingute meetoditel»: soolo baasil 63 ja konsolideeritud baasil 663; 5) «Valuutariski aruanne»: soolo baasil 64 ja konsolideeritud baasil 664; 6) «Kaubariski aruanne»: soolo baasil 65 ja konsolideeritud baasil 665; 7) «Intressipositsiooni riski aruanne»: soolo baasil 66 ja konsolideeritud baasil 666; 8) «Aktsiapositsiooni riski aruanne»: soolo baasil 67 ja konsolideeritud baasil 667; 9) «Kauplemisportfelli riskide kontsentreerumise piirmäära ületanud positsioonide aruanne»: soolo baasil 68 ja konsolideeritud baasil 668; 10) «Optsioonide aruanne»: soolo baasil 69 ja konsolideeritud baasil 669; 11) «Ülekanderiski aruanne»: soolo baasil 70 ja konsolideeritud baasil 670; 12) «Operatsiooniriski aruanne»: soolo baasil 71 ja konsolideeritud baasil 671; 13) «Riskide kontsentreerumise aruanne»: soolo baasil 80 ja konsolideeritud baasil 680; 14) «Osaluste aruanne»: soolo baasil 85 ja konsolideeritud baasil 685; 15) «Allutatud kohustuste aruanne»: soolo baasil 86 ja konsolideeritud baasil 686; 16) «Likviidsuse aruanne»: soolo baasil 87; 17) «Operatsiooniriski kahjujuhtumite aruanne»: 672; 18) «Operatsiooniriski võtmeindikaatorite aruanne»: 673; 19) «Hagide aruanne»: 674.
(1) Aruannetes määratakse valuutakood vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 4217 valuutakoodide tabelile ja näidatakse suurtähtedega. (2) Aruannetes määratakse riigi kood vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 3166 riikide ja territooriumide kahetäheliste koodide tabelile ja näidatakse suurtähtedega. (3) Aruannetes määratakse kuupäeva formaat vastavalt rahvusvahelisele standardile ISO 8601.
(1) Käesolevat määrust kohaldatakse aruannete koostamisel ja esitamisel 2007. aasta 1. jaanuaril ja hiljem algavate aruandeperioodide kohta, välja arvatud lõikes 2 sätestatud juhul. (2) Kuni 2007. aasta 31. detsembrini võib krediidiasutus krediidiasutuste seaduse § 1411 määratud korras ja tingimustel koostada ja esitada kapitali adekvaatsuse ja riskide kontsentreerumise aruandeid Eesti Panga presidendi 2. juuli 2002. a määruse nr 12 «Krediidiasutuste usaldatavusnormatiivid» alusel.
(1) Käesoleva määruse rakendamiseks valmisoleku testimiseks kehtestatakse aruannete testimise periood krediidiasutustele, kes lähtuvad aruannete koostamisel ja esitamisel käesoleva määruse § 10 lõikest 2. (2) Testiperiood algab 1. jaanuaril 2007. a ja lõpeb 31. detsembril 2007. a. (3) Testiperioodil on aruandeperioodiks kvartal. (4) Testiperioodi aruanded koostatakse ja esitatakse lähtudes meetoditest, mida krediidiasutus kavatseb kapitalinõuete arvutamisel kasutada alates 2008. a 1. jaanuarist. (5) Testiperioodi ei kohaldata käesoleva määruse lisades 13 ja 14 sätestatud aruannetele. (6) Testaruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt vastavalt käesoleva määruse § 5 lõikes 1 sätestatud nõuetele hiljemalt kaks kuud pärast aruandekvartali lõppu järgmises vorminduses: 1) 2007. a 1. kvartali aruanne Microsoft Excel’is või XML-s; 2) 2007. a 2.-4. kvartali aruanded XML-s.