(1) Saue Valla (edaspidi valla) rahaliste vahendite haldamise kord (edaspidi kord) reguleerib valla rahaliste vahendite paigutamist finantsturgudel ning sularaha hoidmist valla ametiasutuste ja nende hallatavate asutuste (edaspidi asutus) kassas. (2) Valla rahaliste vahendite haldamine on valla rahaliste vahendite hoidmine, paigutamine ja nendest tulenevate finantsriskide juhtimine. (3) Käesoleva korra mõttes on valla rahalised vahendid: 1) kassas olevad rahalised vahendid; 2) valla ja allaasutuste omatuludest laekunud rahalised vahendid; 3) valla kontodel olevad riigieelarvest kantud siht- ja mittesihtotstarbelised eraldised; 4) valla kontodele laekunud maksutulud; 5) muud valla kontodel olevad rahalised vahendid. (4) Valla rahalisi vahendeid haldab vallavalitsus. Vallavalitsus määrab valla rahaliste vahendite haldamisega tegelevate ametikohtade loetelu ning nende otsustustasemed. (5) Valla rahaliste vahendite haldamisel lähtub vallavalitsus konservatiivsest investeerimisstrateegiast, mille kohaselt tagatakse nende likviidsus, väärtuse säilivus ning kehtestatud riskipiirangute raames maksimaalse tulu saavutamine. (6) Vallavalitsus võib korraldusega kehtestada käesolevale korrale täiendavad piirangud valla rahaliste vahendite paigutamisele. Vallavalitsusele esitab investeerimispiirangute muutmise ettepaneku eelarve- ja raamatupidamise osakond. (7) Valla kontod avatakse vallavalitsuse otsusega käesolevale korrale vastavates krediidiasutustes. (8) Asutuse sularahalised vahendid hoitakse asutuse kassas paragrahvis 8 määratud mahus.
Käesolevas korras kasutatakse mõisteid järgmises tähenduses: 1) likviidsusportfell - valla rahalised vahendid, mis võimaldavad täita valla lühiajalisi kohustusi; 2) investeerimisportfell - valla vabad rahalised vahendid ning finantsinstrumentidesse tehtud paigutused, millest on maha arvatud likviidsusportfell; 3) emitent - juriidiline või füüsiline isik, kes kehtestatud korras emiteerib väärtpabereid ja kannab sellega kaasnevaid kohustusi investorite ja vahendajate ees; 4) nõudmiseni hoius - hoius pangakontol, mida saab soovi korral kohe sularaha vastu vahetada; 5) tähtajaline hoius - hoius pangakontol, millel on kokku lepitud lõpptähtaeg; 6) võlakiri - võlakohustust tõendav väärtpaber, mille emitent kohustub maksma investorile kindla summa või perioodiliselt selle nimiväärtusest intressi ja selle tagasi ostma; 7) kommertspaber - lühiajaline tagatiseta fikseeritud tulumääraga väärtpaber, mis on emiteeritud avaliku emissiooni teel ning esindab emitendi võlakohustust; 8) pöördrepotehing - väärtpaberite ostutehing kohustusega müüa need väärtpaberid tulevikus tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja hinnaga; 9) tuletisinstrument - tehing vara ostuks või müügiks tulevikus kindlaksmääratud tähtajal ja hinnaga, välja arvatud repo - ja pöördrepotehingud; 10) rahaturufond - lühiajalistesse ning likviidsetesse rahaturu instrumentidesse investeeriv fond; 11) intressifond - rahaturuinstrumentidesse investeeriv fond, mis taotleb kapitalikasvu keskmises ajaperspektiivis; 12) likviidsusrisk - risk, et vald ei suuda oma kohustusi õigeaegselt täita; 13) krediidirisk - risk, et tehingupartner või emitent ei täida oma kohustusi valla ees; 14) valuutarisk - valuutakursside liikumisest tekkida võiv kahjum; 15) intressirisk - intressimäärade muutumisest tekkida võiv kahjum.
(1) Vallavalitsus juhib järgmisi finantsriske: 1) likviidsusrisk; 2) krediidirisk; 3) valuutarisk; 4) intressirisk. (2) Valla rahalised vahendid jagatakse likviidsus- ja investeerimisportfelliks. (3) Likviidsusportfell peab katma vähemalt 1 kuu valla rahalised vajadused Rahalisi vajadusi hinnatakse vastavalt eelarve ja raamatupidamisosakonna poolt kord kuus hinnatavatele rahavoogudele vastavalt kulujuhtide ning vajadusel allasutuste juhtide ning tütar- ja sidusettevõte juhtide poolt esitatud kuluprognoosidele. (4) Riigieelarvest vallale üle kantud siht- ja mittesihtotstarbelised eraldised (suuremad summad on mittesihtotstarbelised - tasandusfond, milles õpetajate palgad, toimetulek) kuuluvad likviidsusportfelli. (5) Likviidsusportfelli kuuluvaid varasid hoitakse nõudmiseni hoiustel või hoiustel tähtajaga kuni 1 kuu. Likviidsusportfelli rahalisi vahendeid võib paigutada vaid punktis § 5 lõikes 2 nimetatud tingimustele vastavatesse krediidiasutustesse nõudmiseni ja tähtajalistele hoiustele. (6) Valla rahalised vahendid, mis ei kuulu likviidsusportfelli, kuuluvad investeerimisportfelli (7) Valla rahalisi vahendeid, mis kuuluvad investeerimisportfelli, võib investeerida järgmistesse finantsinstrumentidesse: 1) nõudmiseni ja tähtajalised hoiused; 2) võlakirjad ja kommertspaberid (lühiajalised võlakirjad); 3) rahaturu- ja intressifondide osakud. (8) Investeerimisportfelli kuuluvaid rahalisi vahendeid võib paigutada: 1) kuni 100% nõudmiseni ja tähtajalistesse hoiustesse; 2) kuni 70% rahaturu ja intressifondide osakutesse mis on riskitasemelt võrdsustatavad tähtajalise hoiusega ja omavad investeeringu põhiosa garantiid; 3) kuni 50% võlakirjadesse ja kommertspaberitesse; 4) kuni 25 % investeeringu põhiosa garantiiga struktureeritud hoiustesse;
(1) Tähtajalise rahalise paigutuse, mille väärtust ei noteerita igapäevaselt, tegemisel on maksimaalseks lubatud kestuseks 2 aastat. (2) Investeeringu võlakirjadesse ja kommertspaberitesse tähtajaks loetakse instrumentide lunastamistähtaega. (3) Valla rahaliste vahendite paigutamisel väärtpaberitesse on soovituslik vastavale väärtpaberile likviidse järelturu olemasolu, kus vajadusel oleks võimalik turuhinda mõjutamata teostada tehinguid kiiresti ja suurtes kogustes.
(1) Tehingute vastaspoole finantsseisundi hindamiseks kasutatakse rahvusvahelise reitinguagentuuri Moody's krediidireitinguid või reitinguagentuuride Standard&Poor's (edaspidi S&P) või Fitch IBCA krediidireitingute vastavaid ekvivalente. (2) Valla rahalisi vahendeid võib paigutada deposiitidena: 1) Eesti Panga tegevuslitsentsi omavatesse krediidiasutustesse, juhul kui krediidiasutusele või selle emaettevõtjale on omistatud vähemalt Baa3 (Moody's) reiting; 2) Eesti Panga tegevuslitsentsi omavasse krediidiasutusse, millel puudub lg 1 nimetatud reiting juhul, kui investeering ei ületa 20 % valla investeerimisportfellist ning 10 % panga neto-omavahenditest ning tähtaeg ei ületa 1 aastat; 3) Euroopa Liidu (EU) liikmesriikide krediidiasutustesse, millel on vähemalt A2 (Moody's) reiting. (3) Valla rahalisi vahendeid võib investeerida: 1) Eestis registreeritud emitentide kommertspaberitesse ja võlakirjadesse, millel on vähemalt Baa3 (Moody's) reiting; 2) EU liikmesriikides registreeritud emitentide kommertspaberitesse ja võlakirjadesse, millel on vähemalt A3 (Moody's) reiting. (4) Ühte rahaturu- või intressifondi võib paigutada rahalisi vahendeid kuni 15% fondi puhasväärtusest. Vallavalitsuse korraldusega kehtestatakse lubatud rahaturu- ja intressifondide loetelu ning ühte fondi lubatud paigutuse absoluutsumma. (5) Ühe emitendiga seotud investeeringuid (va deposiidid tähtajaga alla 1 aasta) ei või olla enam kui 10 miljonit krooni ega rohkem kui 40% investeerimisportfelli mahust. (6) Paragrahv 3 lõikes 8 ja käesoleva paragrahvi lõikes 5 nimetatud piiranguid võib ületada ühe kuu jooksul kui investeerimisportfelli maht väheneb kahe nädala (kuu) jooksul rohkem kui 20%.
(1) Valla rahaliste vahendite paigutamisel tuleb vältida valuutariski võtmist. (2) Valuutariskivabadeks paigutusteks loetakse paigutusi Eesti krooni ja eurodesse.
Intressiriski ei juhita. Laenukohustuste olemasolu korral juhitakse likviidsust vastavalt laenukohustuste intressimaksete tähtaegadele.
Asutuse kassas võib väljaspool tööaega olla sularaha kuni 1917.40 euro väärtuses. Üle selle summa tohib väljaspool tööaega kassas olla sularaha vaid vallavalitsuse kehtestatud korraldusega.[Paragrahv 8 sõnastus muudetud alates 1.01.2011 Saue Vallavolikogu 28.10.2010 määrusega nr 19]
(1) Vallavolikogu revisjonikomisjon teostab kontrolli valla rahaliste vahendite haldamise üle kord aastas. (2) Vallakantselei korraldab kontrolli teostamise valla rahaliste vahendite haldamise üle vähemalt kord aastas.
(1) Eelarve- ja raamatupidamise osakond korraldab aruandluse valla rahaliste vahendite haldamise üle vastavalt eelarveliste asutuste raamatupidamist reguleerivatele õigusaktidele. (2) Kord kuus annab eelarve- ja raamatupidamise osakond valla rahaliste vahendite haldamisest aru vallavalitsusele vastavalt vallavalitsuses kehtestatud korrale. (3) Kord kvartalis annab vallavalitsus valla rahaliste vahendite haldamisest aru volikogu majandus- ja arengukomisjonile.