2-09-23316/37 - Pankrotiõigus - Juriidilise isiku vastu esitatud pankrotiavaldus - Viru Maakohus Jõhvi kohtumaja - lahend.ee

3.Ajutise pankrotihalduri aruande (t lk 126-132) kohaselt 3.1 OÜ I.V.P Reisid kanti äriregistrisse 08.01.2003.a. Kehtiv põhikirja redaktsioon on alates 15.07.2004.a. Viimane majandusaasta aruanne on äriregistrile esitatud 2008.a. majandusaasta kohta. Põhitegevusala 2008.a. majandusaasta aruandes on muu kohalik liinivedu (sõitjate bussiliinivedu) ning mootorsõidukite hooldus ja remont. Raamatupidamise eest vastutav isik: juhatuse liige O. D.. Raamatupidamisdokumendid edastati osaliselt ajutisele haldurile 19.05.2010.a. ja 21.06.2010.a. O. D. nimetati juhatuse liikmeks 10.10.2007. 08.04.2004 – 10.10.2007 oli juhatuse liige B. D. (käesoleval ajal OÜ Kris Kütus juhatuse liige) 3.2 OÜ I.V.P Reisid majandustegevuse iseloomustus ja seisund pankrotimenetluse algatamisel 2008. majandusaastal oli OÜ I.V.P Reisid müügitulu 7 440 278 krooni, millest 100% moodustas reisiveoteenuste müük. Vastavalt majandusaasta aruandele töötas ettevõttes 2008.a. keskmiselt 103 töötajat. 2008.a. moodustasid ettevõtte tööjõukulud 5 129 155 krooni. OÜ I.V.P Reisid ettevõtte juhatuse töötasu koos sotsiaalmaksuga moodustas 129 742 krooni. Juhatuse liikmetele töötasu ei makstud. 2008 majandusaasta aruande kohaselt lõppes ettevõtte majandustegevus sisuliselt septembris 2008.a., mil lõpetati veel kehtivad töölepingud. OÜ I.V.P Reisid poolt esitati ajutisele haldurile andmed (majandusaasta aruanne 2008) esmakordselt 01.04.2010.a. Täiendavad andmed edastati OÜ I.V.P Reisid poolt ajutisele haldurile 19.05.2010.a. ja 21.06.2010.a., mil edastati osaliselt raamatupidamise dokumendid. 3.3 OÜ I.V.P Reisid varad ja võlad, mis on saadud järelepärimiste teel 3.3.1 OÜ-l I.V.P Reisid on avatud arvelduskontod Danske Bank A/S Eesti filiaalis (konto saldo 9, 19 krooni), AS-is Eesti Krediidipank (konto saldo 16, 55 krooni), AS-is Swedbank (konto saldo 18, 53 krooni), AS-is SEB Pank (konto saldo 0 krooni). Danske Bank A/S Eesti filiaali arveldusarvele on seatud kohtutäitur R. K. arest summas 41 533 krooni, kohtutäitur N. M. arest summas 280 752 krooni, kohtutäitur K. M. arest summas 425 364,10 krooni ning Maksu- ja Tolliameti arest summas 146 980,31 krooni. Eesti Krediidipank AS, Swedbank AS ja SEB Pank AS arveldusarved on eelnevalt arestitud kohtutäiturite R. Kütt, K. M. ja N. M. ning Maksu- ja Tolliameti poolt. Swedbank AS arveldusarve krediitkaartide kasutusõigust omasid: − nr 4797325000037754 S. S.; − nr 4797325000037762 A. K.; − nr 4797325000037770 G. J.. 3.3.2 Eesti väärtpaberite keskregistri pidaja andmetel väärtpaberikontosid OÜ I.V.P Reisid nimele avatud ei ole.

3.3.3 OÜ I.V.P. Reisid nimele registreeritud 15 sõidukit: 1) Buss Mercedes-Benz Sprinter 311 CDI, 145ASJ, 2000.a., 2) Buss Mercedes-Benz Sprinter 411 CDI (SILWI), 154APK, 2001.a., 3) Buss Mercedes-Benz Sprinter 311 CDI, 213AOZ, 2000.a., 4) Buss Mercedes-Benz Sprinter 311 CDI, 214AOZ, 2000.a., 5) Buss Mercedes-Benz Sprinter 311 CDI, 215AOZ, 2000.a., 6) Buss Mercedes-Benz Sprinter 308 CDI, 274APC, 2001.a., 7) Buss Mercedes-Benz Sprinter 311 CDI, 315AOU, 2000.a., 8) Buss Mercedes-Benz Sprinter 411 CDI (SILWI), 511APL, 2001.a., 9) Buss Volvo AABRNRAA B10M, 511ARC, 1987.a., 10) Buss Mercedes-Benz Sprinter 411 CDI (SILWI), 538API, 2001.a., 11) Buss Mercedes-Benz Sprinter 411 CDI (SILWI), 539API, 2001.a., 12) Buss Volvo WIIMA B10M, 721API, 1988.a., 13) Buss Mercedes-Benz Sprinter 411 CDI (SILWI), 798SKY, 2001.a., 14) Buss Volvo Vanhool B10M, 911 AZV, 1992.a., 15) Buss Volvo WIIMA B9M, 982ESL, 1988.a. Nimetatud vara (autobussid) on ajutise halduri poolt 21.09.2009.a. üle vaadatud ja registriandmetega võrreldud. Lisaks on OÜ I.V.P. Reisid registrisse kantud alljärgneva seitsme sõiduki vastutava kasutajana või kasutajana: 1) Buss Mercedes-Benz Sprinter 313 CDI, 295MDX, 2004.a., (vastutav kastutaja) 2) Buss Volvo ARNA B10L, 369AYU, 1997.a., (kasutaja); 3) Buss Volvo ARNA B10L, 370AYU, 1997.a., (kasutaja); 4) Buss Volvo ARNA B10M, 371AYU, 1997.a., (kasutaja); 5) Buss Volvo ARNA B10M, 372AYU, 1997.a., (kasutaja); 6) Buss Volvo ARNA B10M, 373AYU, 1997.a., (kasutaja); 7) Buss Mercedes-Benz Sprinter 313 CDI, 490ASN, 2003.a., (vastutav kasutaja) 3.3.4 Elektroonilise kinnistusraamatu ja ehitisregistri andmetel OÜ-le I.V.P. Reisid kinnisasju, ehitisi ning rajatisi ei kuulu. 3.3.5 OÜ I.V.P. Reisid poolt esitatud andmetel (bilansilise seisuga 17.08.2009.a) - Raha pangakontodel 44 krooni - Varud (tooraine ja materjal) 153 593 krooni Varud koosnevad OÜ I.V.P. Reisid väitel reaalselt laos olemasolevatest autobusside tagavaraosadest summas 132 499,00 krooni, abimaterjalidest summas 14 808,00 krooni, määrde- ja mootoriõlidest summas 3 563,00 krooni ja kütusest summas 2 723,00 krooni. OÜ I.V.P. Reisid esitatud andmetel on vastutavaks hoidjaks OÜ I.V.P. Reisid juhatuse liige O. D.. - Põhivara (masinad) 592 550 krooni, muu materiaalne põhivara 0 krooni Põhivara, mille moodustavad 15 autobussi on seisnud 1,5 aastat ning nende realiseerimise väärtus on hinnanguliselt oluliselt alla turuhinna. Bussid asuvad OÜ Kris Kütus parklas asukohaga Outokumpu 15, Kohtla-Järve. Seega on OÜ-l I.V.P Reisid esitatud andmetel (bilansilise seisuga 17.08.2009.a.), varasid kokku summas 746 187,00 krooni. 3.3.6 Võlad: 3.3.6.1 Swedbank Liising AS-il on nõudeid seisuga 04.09.2009.a. seitsme (7) liisinglepingu alusel kokku summas 306 538,63 krooni. Kehtivaid liisinglepinguid Swedbank Liising AS andmetel ei ole. Nimetatud nõuded on tekkinud liisingvara realiseerimisest tulenevast müügikahjust.

3.3.6.2 OÜ-l I.V.P. Reisid on AS Krediidipank ees võlgnevus 100 krooni (2008.a. konto hooldustasu). 3.3.6.3 Maksu- ja Tolliameti andmetel oli maksukohutuslase (OÜ I.V.P Reisid) maksuvõlg seisuga 13.04.2010.a. summas 554 180,89 krooni OÜ-l I.V.P Reisid on esitamata alates 2009.a. juunist tulu- ja sotsiaalmaksu ning kohustusliku kogumispensioni ja töötuskindlustuse maksete deklaratsioonid ja alates 2009.a. maist käibedeklaratsioonid. 3.3.6.4 Täitemenetluste registri andmetel on OÜ I.V.P. Reisid suhtes algatatud täitemenetlusi kokku summas 625 647,10 krooni. Järelpärimiste teel kogutud andmetel on OÜ-l I.V.P. Reisid kohustusi summas 1 496 921,59 krooni. 3.3.7 OÜ I.V.P. Reisid poolt esitatud andmetel bilansilise seisuga 17.08.2009.a. - Lühiajalised laenud ja võlakirjad 250 028 krooni; Kris Kütus OÜ 250 028 krooni lühiajaline laen tuleneb 01.11.2008.a. OÜ I.V.P. Reisid ja Kris Kütus OÜ vahel sõlmitud krediidilepingust. Lepingu täitmise tähtaeg oli 31.12.2008.a. Lepingust tulenev kohustus on täitmata. - Võlad tarnijatele kokku 93 329 899 krooni; sh Kris Kütus OÜ-le 92 518 070,43 krooni; - Võlad töövõtjatele 0 krooni; - Maksuvõlad 494 936 krooni. Pankrotiavaldusele lisatud raamatupidamise väljavõtte ning saldokinnituse kohaselt on OÜ Kris Kütus põhinõudeks 92 518 070,41 krooni. 2008. aastal oli keskmine töötajate arv majandusaasta aruande alusel 103. OÜ I.V.P Reisid selgituste kohaselt on töölepingud lõpetatud kõigi töötajatega septembris 2008.a. või varem, v.a I. S.’ga, T. B.’ga ja V. G.’iga. OÜ I.V.P Reisid poolt esitatud bilansi kohaselt (seisuga 17.08.2009.a.) võlad töövõtjatele puuduvad. Seega on OÜ I.V.P Reisid esitatud andmetel (bilanss seisuga 17.08.2009.a.) kohustusi kokku summas 94 074 863,00 krooni. Ajutise halduri poolt kogutud teabe kohaselt on OÜ I.V.P Reisid kohustusi 94 686 963,33 krooni ulatuses. 3.4 Ajutise halduri hinnang OÜ I.V.P. Reisid varalisele seisundile Järelpärimiste teel saadud andmete kohaselt moodustab OÜ I.V.P Reisid vara raha pangaarvetel 44,27 krooni. Samuti on OÜ I.V.P Reisid nimele registreeritud viisteist (15) bussi ning laovarud autobusside varuosade näol. OÜ-le I.V.P Reiside kuuluvad bussid on seisnud poolteist aastat ning nende läbisõit on ca 500 000 km. Ajutine haldur eeldab, et vara on kasutuskõlblik ning autobusside realiseerimisväärtuseks on nende ligikaudne bilansiline jääkväärus, s.o 592 550 krooni. Laovarude väärtuseks hindab ajutine haldur ligikaudu pool bilansilisest väärtusest, s.o 76 797 krooni. Ajutise halduri arvates on OÜ I.V.P Reisid vara hinnanguline väärtus ligikaudu 670 000 krooni. 3.5 Nõude analüüs 17.08.2009.a. Viru Maakohtu määruse kohaselt on pankrotiavalduse esitanud OÜ Kris Kütus (reg.kood 10072816) juhatuse liige B. D.. OÜ Kris Kütus pankrotiavalduse lisast nr 1 (raamatupidamisõiend viiviste arvestuse kohta) nähtub, et OÜ I.V.P Reisid ei ole tasunud lepingu nr N/04-311 (kliendi teenindamine OÜ Kris Kütus krediitkaardi alusel) krediitkaardi alusel võetud kütuse eest alates 07.05.2005.a. kuni 20.08.2008.a. summas 24 617 582,55 krooni millele on arvestatud viiviseid seisuga 26.09.2008.a. 66 323 589,32 krooni ulatuses. Viivised ületavad oluliselt põhinõuet. Lisast 2 (raamatupidamisõiend laekumiste kohta vastavalt esitatud

Kütus ei ole asunud võlgu lepingujärgselt sisse nõudma, esitades pankrotiavalduse OÜ I.V.P. Reisid vastu alles 20.05.2009.a. Leping OÜ-ga Kris Kütus (leping N/04-311) on sõlmitud OÜ I.V.P Reisid endise juhatuse liikme B. D.ga, kes on hetkel Kris Kütus OÜ juhatuse liige. 3.6 Nõuete tasumise võimalused Olemasolevate andmete põhjal järeldab ajutine haldur, et OÜ I.V.P Reisid majandustegevus on olnud juba pikema perioodi vältel kahjumlik ja 2008. aasta septembrist lõppenud. Vastavalt OÜ I.V.P Reisid poolt antud selgitustele lõpetati töötajatega veel lõpetamata töölepingud septembris 2008.a., mistõttu majandustegevus peatus. OÜ-l I.V.P Reisid on kohustusi hinnanguliselt 94 686 963,33 krooni ning vara ligikaudu 670 000 krooni väärtuses. OÜ I.V.P Reisid pankrotimenetluses esitavate nõuete rahuldamine on võimalik osaliselt pankrotivara müügist saadava raha arvelt. Võlausaldajate nõuete rahuldamine ei ole OÜ I.V.P Reisid pankrotimenetluses täies ulatuses võimalik. OÜ I.V.P. Reisid vara arvelt on võimalik katta pankrotimenetluse kulud ning osaliselt rahuldada võlausaldajate nõudeid. 3.7 Arvamus maksejõuetuse põhjuste kohta Raamatupidamise andmed (majandusaasta aruanne 2008) esitati ajutisele haldurile 01.04.2010.a. Täiendavalt esitati andmeid ja raamatupidamisdokumente 19.05.2010.a. ning 21.06.2010.a. Ajutine haldur on seisukohal, et OÜ I.V.P Reisid maksejõuetus kujunes välja 2004. majandusaasta lõpuks, mil OÜ I.V.P Reisid majandusaasta aruandes kajastatud kohustuste summa ületas varade väärtust ligi kahekordselt. Alates 2004 majandusaasta lõpust on OÜ I.V.P Reisid kohustused kasvanud ja varade väärtus langenud igal aastal. 2008 majandusaasta kohaselt on OÜ I.V.P Reisid varade väärtus 1 237 068 krooni ning kohustusi summas 94 585 621 krooni. Ajutisele haldurile esitatud 17.08.2009.a. seisuga bilansi kohaselt on vara väärtuseks 746 187 krooni ning kohustusi summas 94 074 863 krooni. Ajutine haldur on seisukohal, et OÜ I.V.P Reisid maksejõuetus kujunes välja 2004. majandusaasta lõpuks ning pidi olema OÜ I.V.P Reisid (pankrotis) juhatusele teade hiljemalt 04.07.2005.a. OÜ I.V.P Reisid 2004. majandusaasta aruanne esitati äriregistrile endise juhatuse liikme B. D. poolt 04.07.2005.a. Vastavalt äriseadustiku § 180 lg-le 51 on juhatus kohustatud esitama pankrotiavalduse osaühingu maksejõuetuse ilmnemisel viivitamata, kuid mitte hiljem kui 20 päeva möödumisel maksejõuetuse ilmnemisest. Arvestades eeltoodut oleks OÜ I.V.P Reisid pidanud esitama pankrotiavalduse Viru Maakohtule hiljemalt 25. juuliks 2005.a. OÜ I.V.P Reisid ei ole esitanud pankrotiavaldust enne ega peale OÜ Kris Kütus poolt pankrotiavalduse esitamist. Seega on OÜ I.V.P Reisid endine juhatuse liige ning praegune juhatuse liige rikkunud äriseadustikust tulenevat kohustust, esitada pankrotiavaldus hiljemalt 20 päeva jooksul maksejõuetuse ilmnemisest, üle viie (5) aasta. Ajutine haldur on seisukohal, et tegemist on rakse juhtumisveaga nii OÜ I.V.P. Reisid endise juhatuse liikme B. D. ja praeguse juhatuse liikme O. D.’i poolt. Äriseadustiku § 183 kohaselt on juhatuse kohuseks korraldada raamatupidamist. OÜ I.V.P Reisid juhatuse liikmeteks on olnud järgnevad isikud: B. D. juhatuse liige alates 08.04.2004.a. kuni 10.10.2007.a. ning alates 10.10.2007.a. O. D.. Kuna B. D. oli OÜ I.V.P Reisid juhatuse liikmeks olles samaaegselt ka OÜ Kris Kütus juhatuse liige ning osanik, siis pidi B. D. olema teadlik, millised kohustused on OÜ-l I.V.P Reisid tema võlausaldajate ees ning nende rahuldamise võimalused. Vaatamata sellele jätkati äriühingu majandustegevust, sh. OÜ Kris Kütus sõlmitud lepingu N/04-311 alusel kütuse tarbimist. Pankrotiavaldusele lisatud raamatupidamise väljavõtte kohaselt on OÜ I.V.P. Reisid tasunud osaliselt 30.06.2005.a. esitatud OÜ Kris Kütus arve nr 01-702220 ning sellest järgnevad arved jätnud tasumata. Ajutise halduri hinnangul on OÜ I.V.P. Reisid peamiseks püsiva maksejõuetuse põhjuseks äriühingu pikaaegne kahjumlik majandustegevus ning juhatuse otsus kahjumliku majandustegevuse jätkamiseks. Ajutine haldur märgib, et OÜ I.V.P Reisid maksejõutuse selgumise hetkel (hiljemalt 04.07.2005.a.) oli OÜ I.V.P Reisid ja OÜ Kris Kütus juhatuse liikmeks B. D.. Seega võib eeldada, et OÜ Kris Kütus lepingu täitmise jätkamisel peale 04.07.2005.a. pidi OÜ Kris Kütus teadma, et OÜ I.V.P Reisid ei suuda võetud kohustusi täita.

on juhatus kohustatud esitama pankrotiavalduse osaühingu maksejõuetuse ilmnemisel viivitamatult, kuid mitte hiljem kui 20 päeva möödumisel maksejõuetuse ilmnemisest. Raske juhtimisvea korral on juhtorgani liige oma kohustust rikkunud kui rikkumine on toimunud tahtlikult või raske hooletuse tõttu. VÕS § 104 lg 4 kohaselt on raske hooletus käibes vajaliku hoole olulisel määral järgimata jätmine. Juhtorgani liikme vastutusest vabastamise alusena näeb ÄS näeb ette korraliku ettevõtja hoolsusstandardi järgmise. 10.3 Ajutise halduri poolt tuvastatud asjaoludest tulenevalt kujunes OÜ I.V.P Reisid püsiv maksejõuetus välja 2004. aastal (2004. majandusaasta aruandest tulenevalt ). Aruanne esitati äriregistrile 04.07.2005. Seega oleks juhatuse liikme korraliku ettevõtja hoolsusstandardi järgimise korral tulnud juhatuse liikmel esitada pankrotiavaldus 2005. a juulikuus. Tol ajal oli juhatuse liige B. D.. Pankrotiavaldust ei esitatud. Veelgi enam, ettevõte jätkas kahjumlikku majandustegevust aasta-aastalt suurendades täitmata kohustusi võlausaldajate ees. Olles samal ajal ka OÜ Kris Kütus juhatuse liige, oli B. D. teadlik OÜ I.V.P Reisid majanduslikust olukorrast ja maksejõuetusest, sellele vaatamata jätkati kütuse tarnimist maksejõuetule ettevõttele, suurendades viimase kohustusi veelgi. Alates 10.10.2007 on OÜ I.V.P Reisid juhatuse liige O. D.. OÜ I.V.P Reisid majandustegevus lõppes 2008. aasta septembris. Kohus nõustub ajutise halduri eelistungil väljendatud seisukohaga (tl 147 pöördel), et igal juhul (st hilisemalt) 2008. a septembrikuus oleks pidanud esitama pankrotiavalduse. Ka juhatuse liige O. D. seda ei teinud. Juhatuse liikmete eelistungil antud põhjendused, et loodeti imele ja dotatsioonidele ning bussijuhid panid piletimüügist saadud raha oma tasku, ei ole kohtu arvates tõsiseltvõetavad. Eelistungil väitis võlgniku seaduslik esindaja O. D., et ei teadvustanud endale juhatuse liikme vastutust (tl 147 pöördel) st mis saab siis kui õigeaegselt pankrotiavaldust ei esita. Kohus on seisukohal, et juba toodud väitest tuleneb, et juhatuse liige ei ole endale vaevunud teadvustama, et juhtorgani liikme positsiooniga kaasneb ka vastutus. Kohus leiab, et juhatuse liikmed ei ole käitunud korralike ettevõtjatena. Juhatuse liikmete otsuse tõttu jätkata kahjumlikku majandustegevust on kahjustatud võlausaldajate huve ning teadlikult suurendatud ettevõtte kohustusi teades, et nende täitmine ei ole võimalik. 10.4 Ajutine haldur tuvastas OÜ I.V.P Reisid arveldusarvetelt mitmeid tehinguid, mis ei ole toimunud ilmselt seoses majandustegevusega (tl 131) OÜ-le Kris Kütus on tehtud ülekanded, millel puuduvad selgitused summas 1 848, 040 krooni (perioodil 01.01.200802.09.2009), OÜ-lt Kris Kütus OÜ-le I.V.P Reisid selgituseta ülekanded summas 729 360. Krediidipanga kontole laekunud summad on koheselt edasi kantud OÜ Kris Kütus arveldusarvele selgitusega „võlg“, kuid ülekantud summade ulatuses ei ole vähendatud arvete alusel tekkinud OÜ Kris Kütus nõudeid antud perioodil. Swedbank arveldusarvelt on perioodil väljavõtud sularaha perioodil 01.01.2008 – 01.10.2008, tasutud elatisi, lapsetoetust ning tehtud ilma selgitusteta ülekandeid OÜ-le Kris Kütus. Samuti on OÜ Kris Kütus kandnud võlgniku arveldusarvele selgitusteta kogusummas 3 175 100 krooni. Kokku on OÜle I.V.P. Reiside OÜ Kris Kütus poolt tehtud selgitusteta kandeid summas 4 019 260 ,00 krooni Täpsema hinnangu nimetatud tehingutele annab haldur peale erikontrolli läbiviimist. 10.5 Juhatuse liikmete süü vormi suhtes leiab kohus, et juhatuse liikmed on oma kohustust rikkunud vähemalt raske hooletusega, st käibes vajaliku hoole olulisel määral järgimata jätmine (VÕS § 104 lg 4) - teades võlgniku maksejõuetust, jätkati majandustegevust, otsimata ja leidmata lahendust majanduslikule olukorrale, kahjustades seega võlausaldajate huve ning suurendades võlgniku kohustusi, mille täitmine ei ole äriühingu majanduslikku olukorda arvestades võimalik. OÜ I.V.P Reisid juhatuse liikmete B. D. ja O. D.i hooletu ja asjatundmatu ettevõtte juhtimine ning „imele lootmine“ põhjustasid ettevõtte püsiva maksejõuetuse ning olukorra,