Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

1-24-2553

4 kuud.

ajavahemike

järel

3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks.

territooriumilt

1-24-2553

tähtaegselt tasumata, hakkab neid välja nõudma kohtutäitur täitemenetluse seadustiku järgses täitemenetluses. Avalik-õiguslik nõudeavaldus

1-24-2553

EDASIKAEBAMISE KORD

Kohtuotsuse peale võib esitada kirjaliku apellatsiooni Tallinna Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavaks tegemisest. Apellatsiooni võib esitada vaid juhul, kui on tegemist kokkuleppemenetluse sätete rikkumisega (KrMS 9. peatüki 2. jao sätted) või kriminaalmenetlusõiguse olulise rikkumisega KrMS § 339 lg 1 mõttes. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

SÜÜDISTUS

Dmitry Borozdnyaki süüdistatakse selles, et tema, tulu teenimise eesmärgil, täpselt tuvastamata ajast alates, kuid vähemalt 2023. a märtsikuust kuni 10.01.2024, hoidis, toimetas edasi ja kauples suures koguses maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega. 2023. a jaanuarikuust kuni 08.05.2023 toimetasid isikud, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud, transpordiettevõtteid xxx ja xxx OÜ ära kasutades Lätist Eestisse 467 kasti sigarette. Eestisse toodud sigarette hoiti erinevates kaubikutes, sh Soome registreerimismärgiga xxx kaubikus xxxo, mis pargiti xx parklasse, aadressil xxx, Tallinn, kust erinevad isikud, sh Dmitry Borozdnyak, sigarette edasi toimetasid. Kirjeldatud viisil Lätist Eestisse toodud sigarettidest Dmitry Borozdnyak -

01.03.2023 kella 19:42 – 19:52 vahelisel ajal toimetas tuvastamata koguse sigarette xxx, kus andis need Soome toimetamiseks üle isikule, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud (edaspidi nimetatud A), ning kes sigaretid samal õhtul väljunud laevaga Soome toimetas.

-

20.03.2023 hoidis enda kasutuses olevas sõidukis xxx, reg-nr xxx, 5 kasti sigarette, millest 2 kasti andis isikule, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud ning 2 kasti sigarette tõstis enda kasutuses olevasse sõidukisse xxx, reg-nr xxx.

-

24.03.2023 andis xxx parklas, aadressil xxx, Tallinn, 12 kasti sigarette isikule, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud, ning võttis ühe kasti endale ja toimetas selle sõidukiga xxx, reg-nr xxx, tuvastamata kohta.

-

13.04.223 andis Tallinnas aadressil xxx enda sõidukis xxx, reg-nr xx, olnud 6 kasti sigarette isikule, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud.

-

18.04.2023 kella 19:40 – 20:00 vahelisel ajal toimetas tuvastamata koguse sigarette xxx, kus andis need üle A-le, kes sigaretid samal õhtul väljunud laevaga Soome toimetas.

-

26.04.2023 õhtul koos isikuga, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud, toimetas täpselt tuvastamata koguse sigarette xxx ning andis need üle A-le, kes sigaretid samal õhtul väljunud laevaga Soome toimetas.

4(9)

1-24-2553

-

30.04.2023 võttis xxx parklas, aadressil xxx, parkivast kaubikust xxx, reg-nr xxx, 4 kasti sigarette, paigutas need enda kasutuses olevasse sõidukisse xxx, reg-nr xxx, ning toimetas need tuvastamata kohta ja isikule. Sama päeva õhtul, kella 23:00 ajal sõitis Dmitry Borozdnyak uuesti xxx parklasse, istus kaubiku xxx, reg-nr xxx, juhikohale ning sõitis sellega xxx ja parkis kaubiku aadressile xxx Järgmisel päeval, s.o 01.05.2023 andis tuvastamata isik xxx kaubaruumist 15 kasti sigarette üle A-le, kes sigaretid samal õhtul väljunud laevaga Soome toimetas.

-

08.05.2023 organiseeris kaubiku xxx, reg-nr xxx, milles oli 20 kasti 198 600 sigaretiga, toimetamise xxx külla aadressile xxx, et A kaubikus olnud sigaretid järgmise päeva õhtul Soome toimetaks, kuid A-l ei õnnestunud sigarette Soome toimetada, sest järgmisel päeval pidasid Maksu- ja Tolliameti ametnikud aadressil xxx parkivast sõidukist kinni 198 600 sigaretti, mille müügipakenditel puudus maksumärk ja eestikeelne terviseohu hoiatus.

Seega eeluurimisel tuvastamata ajast alates, kuid vähemalt 2023. a märtsikuust kuni maikuuni omandas Dmitry Borozndyak 63 kasti sigarette, milles oli 628 600 sigaretti, mida hoidis enda kasutuses olevates sõidukites või toimetas erinevaid sõidukeid kasutades edasi ning millest osa andis Soome toimetamiseks üle A-le, kelle ülesandeks oli sigaretid veokisse peita ja legaalse kauba varjus Soome toimetada ning Soomes Dmitry Borozdnyaki poolt saadetud isikule üle anda. Vähemalt 2023. a sügisest organiseeris Dmitry Borozdnyak koos C-ga, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud, sigarettide omandamist, Eesti-sisest vedu ja Soome toimetamist. Selleks värbasid Dmitry Borozdnyak ja C sigarettide vedajate ja edasimüüjatena tegutsevad D ja E, kellele ei ole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud, ning kelle ülesandeks oli omandatud sigaretid vastu võtta, Eestis ettenähtud kohta toimetada, seal A-le Soome toimetamiseks üle anda ning D ülesandeks oli sigaretid Soomes uuesti enda valdusesse võtta ja ostjatele edasi toimetada. D ja E said suhtlusrakenduse xxx kaudu juhiseid C-lt, kes korraldas nende tegevust ning hoidis Dmitry Borozdnyaki sellega kursis. 26.09.2023 kella 19:20 – 20:00 vahelisel ajal toimetas D sõidukiga xxx, reg-nr xxx, xxx asuva xxx tankla territooriumile 15 kasti sigarette ning andis need Soome toimetamiseks üle veokijuhile A, kes sigaretid veokisse peitis ja samal õhtul legaalse kauba varjus Soome toimetas. Sama laevaga sõitis Soome D, kes Soomes sigaretid uuesti enda valdusesse võttis ja need ostjatele toimetas. 09.11.2023 kella 19:00 ajal toimetas E sõidukiga xxx, reg-nr xxx, xxx asuva xxx tankla territooriumile tuvastamata koguse sigarette ning andis need Soome toimetamiseks üle veokijuhile A, kes sigaretid veokisse peitis ja samal õhtul legaalse kauba varjus Soome toimetas. Eelnevalt oli Soome sõitnud D, kes Soomes sigaretid uuesti enda valdusesse võttis ja ostjatele toimetas. Seega käitles Dmitry Borozdnyak, grupis koos isikutega, kellele pole käesolevas kriminaalasjas süüdistust esitatud, 2023. a sügisel vähemalt 15 kasti sigarette, milles oli vähemalt 150 000 sigaretti. Samuti omandas Dmitry Borozdnyak täpselt tuvastamata kohas, ajal ja isikult 40 kasti sigarette Marlboro Gold, mille müügipakenditel puudus Eesti Vabariigi maksumärk ja eestikeelne terviseohuhoiatus, ja hoidis neid kuni 10.01.2024 enda kasutuses olevas kaubikus xxx, reg-nr xxx, mis oli pargitud aadressile xxx. 5(9)

1-24-2553

10.01.2024 võttis Dmitry Borozdnyak aadressil xxx parkivast kaubikust 14 kasti sigarette ja toimetas need enda kasutuses oleva sõidukiga xxx, reg-nr xxx, xxx külla aadressile xxx, kus andis need Soome toimetamiseks üle A-le, kes sigaretid veokisse peitis ja samal õhtul legaalse kauba varjus Soome toimetas. Soomes andis A sigaretid tuvastamata ajal ja kohas üle tuvastamata isikule. Ülejäänud 26 kasti, milles oli kokku 259 600 sigaretti, andis Dmitry Borozdnyak 11.01.2024 teostatud läbiotsimise alguses enda kasutuses olevast kaubikust xxx, reg-nr xxx, vabatahtlikult välja. Kokku käitles Dmitry Borozdnyak 2023. a märtsist kuni 11.01.2024 sigarette koguses 118 kasti, milles oli vähemalt 1 178 200 sigaretti. Käideldud sigarettide müügipakenditel puudusid Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 12 lg 1 p 1 ja § 13 järgi kohustuslik terviseohu hoiatus ning Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisiseaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustuslik Eesti Vabariigi maksumärk, millest tulenevalt oli tegemist käitlemiseks mittelubatud tubakatoodetega. Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on TubS § 6 lg 21 järgi suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, mis 2023. aastal oli 160,50 eurot ning 2024. aastal 169,10 eurot. ATKEAS § 56 lg 1 kohaselt koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. 2023. aastal oli fikseeritud määr 96,30 eurot, 2024. aastal 100,50 eurot ning proportsionaalne määr 30% sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Fikseeritud määra järgi oli aktsiis 2023. a käideldud sigaretikoguselt (778 600 sigaretti) arvestatuna 74 979,18 eurot (0,0963x778 600) ning 2024. a käideldud sigaretikoguselt (399 600 sigaretti) 40 159,80 eurot (0,1005x399 600). ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt arvutatakse maksumärgistamata sigarettide maksustamisel aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2023. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 4,67 eurot ning 2024. aastal 4,95 eurot, millest tulenevalt oli aktsiis proportsionaalse määra järgi 2023. aastal käideldud sigarettidelt 54 540,93 eurot (38 930x4,67x0,3) ning 2024. aastal käideldud sigarettidelt 29 670,30 eurot (19 980x4,95x0,3). Kokku on aktsiis Dmitry Borozdnyaki poolt käideldud sigarettidelt 199 350,21 eurot, mis ületab nii 2023. aasta, kui ka 2024. aasta aktsiisisummat enam kui sada korda (199 350,21 >16 050; 199 350,21 > 16 910). Seega pani Dmitry Borozdnyak toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o suures koguses käitlemiseks mittelubatud tubakatoodete ebaseadusliku käitlemise.

KOKKULEPPE SISU

Süüdistatava Dmitry Borozdnyaki, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe järgi on Dmitry Borozdnyakile mõistetavaks karistuseks KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest vangistus 2 aasta 2 kuud. KarS § 74 lg 2 alusel määrata, et mõistetud vangistusest kuulub koheselt kandmisele 4 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda koheselt kandmisele kuuluva karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg ning arvestada koheselt kandmisele kuuluva vangistuse algust alates 10. jaanuarist 2024, s.o Dmitry Borozdnyaki kinnipidamisest ja vahistamisest alates. 6(9)

1-24-2553

KarS § 74 lg-te 1 ja 2 alusel määrata, et ülejäänud vangistus – 1 aasta 10 kümme kuud – jääb täitmisele pööramata, kui Dmitry Borozdnyak ei pane 2 aasta 4 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut kuritegu ning järgib KarS § 75 lg-s 1 sätestatud kontrollnõudeid: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas; 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. KarS § 75 lg 2 p 1 alusel määrata Dmitry Borozdnyakile katseajaks täiendav kohustus hüvitada Eesti Vabariigile põhjustatud kahjust 10 000 eurot 1 aasta jooksul alates otsuse jõustumisest. KarS § 78 p 1 alusel hakkab katseaeg kulgema kohtuotsuse kuulutamisest, välja arvatud käesoleva seadustiku §-s 75 sätestatud käitumiskontrolli nõuete osas, mille kohaldamist alustatakse pärast kohtulahendi jõustumist. Avalik-õiguslik nõudeavaldus Maksu- ja Tolliamet on Eesti Vabariigi esindajana esitanud 2. aprillil 2024 avalik-õigusliku nõudeavalduse nr 13-13/02921-1 Dmitry Borozdnyaki vastu summas 179 388,21 eurot ning intressinõude kuni maksunõude kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. 23. aprillil 2024 esitas Maksu- ja Tolliamet avalik-õigusliku nõudeavalduse täpsustuse nr 13-13/02921-3 seoses süüdistuse mahu suurenemisega ning palub Dmitry Borozdnyakilt välja mõista tasumata aktsiisi summas 199 350,21 eurot ning intressi 0,06% päevas.

1-24-2553

KOHTU SEISUKOHT

Süüdistatav Dmitry Borozdnyak kinnitas 10. mail 2024 toimunud kohtuistungil, et ta on kokkuleppest aru saanud ja nõustub sellega. Süüdistatav avaldas kohtule veel, et tunnistab oma süüd ja kahetseb. Prokurör ja kaitsja jäid kohtuistungil kokkuleppe juurde. Kohtumenetluse pooled selgitasid kohtuistungil, et kannatanu Maksu- ja Tolliamet on oma

1-24-2553

Asitõendid – 9. mail 2023 kaubikust Xx Xx (reg. nr xxx) leitud ja ära võetud 198 600 maksumärkideta Marlboro sigaretti ning 11. jaanuaril 2024 kaubikust xxx (reg. nr xxx) läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud 259 600 maksumärkideta Marlboro Gold sigaretti, mis on hoiul Maksu- ja Tolliameti lepingupartneri Astro Service OÜ laos Harkus – konfiskeeritakse KarS § 83 lg 2 ja § 376 lg 3 alusel ning hävitatakse TubS § 52 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist. Asitõendid – 9. mail 2023 kaubikust Xx Xx (reg. nr xxx) leitud ja ära võetud 20 pappkasti (milles olid maksumärkideta sigaretid) ning 11. jaanuaril 2024 kaubikust xxx (reg. nr xxx) läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud 26 pappkasti (milles olid maksumärkideta sigaretid), mis on hoiul Maksu- ja Tolliameti lepingupartneri Astro Service OÜ laos Harkus – hävitatakse KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist. Asitõendid – Dmitry Borozdnyaki sõiduki xxx (reg. nr xxx) läbiotsimisel ära võetud kaks poolikut maksumärkideta sigaretipakki Marlboro, mis on hoiul Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonnas aadressil Lõõtsa 8a, Tallinn – hävitatakse KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist. Asitõendid – Dmitry Borozdnyaki sõiduki xxx (reg. nr xxx) läbiotsimisel ära võetud mobiiltelefon Samsung Galaxy S23 Ultra koos Telia SIM-kaardiga ning tema elukoha läbiotsimisel ära võetud mobiiltelefon Xiaomi Redmi Note 9 koos SIM-kaardiga, mobiiltelefon Samsung, mobiiltelefon Nokia koos SIM-kaardiga, mobiiltelefon iPhone 14 Pro Max, mis on hoiul Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonnas aadressil Lõõtsa 8a, Tallinn – tagastatakse KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel Dmitry Borozdnyakile pärast kohtuotsuse jõustumist.

9(9)

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.