Majandusalased süüteod › Maksualased süüteod

KriminaalasiJõustunudHarju Maakohus Tallinna kohtumaja · 01.06.2020

Lahendi andmed

Riigi Teataja

Kohus: Harju Maakohus Tallinna kohtumaja
Kohtuasja number: 1-20-3165/8
Asja liik: Kriminaalasi
Kategooria: Majandusalased süüteod › Maksualased süüteod
Menetlusliik: Kokkuleppemenetlus
Kuulutamise aeg: 01.06.2020
Staatus: Jõustunud
Sõnade arv: 7951

Lahend PDF →Riigi Teatajas →

Salvesta kogumikku

Väljavõte Wordi

Lahendi tekst

Riigi Teataja

1-20-3165

KOHTUOTSUS

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus

Harju Maakohus

Otsuse tegemise aeg ja koht

01. juuni 2020, Tallinn

Kriminaalasja number

1-20-3165 (19230100736)

Kohtunik

Märt Toming

Kohtuistungi sekretär

Eda Loor

Tõlk Kriminaalasi

Maksim Tšurkin Mihhail Timošenko süüdistus KarS § 3891 lg 1 järgi Bildex Ehitustööd OÜ süüdistus KarS § 3891 lg 3 järgi Bildex Betoon OÜ süüdistus KarS § 3891 lg 3 järgi Kokkuleppemenetluses

Prokurör

Kristiina Savtšenkova

Süüdistatav

Mihhail Timošenko ik: 38508130286, xxx kodanik, xxx; töökoht: xxx, elukoht: xxx Tõkend: kahtlustatavana kinni peetud 23.07.2019 kuni 24.07.2019, elukohast lahkumise keeld alates 24.07.2019. Varasem karistatus puudub Advokaat Kristi Rande

Kaitsja Süüdistatav

Kaitsja Süüdistatav

Bildex Ehitustööd OÜ registrikood: 12749753, juriidiline aadress: Punane 73, Tallinn; seaduslik esindaja juhatuse liige Mihhail Timošenko (ik: 38508130286) Varasem karistatus puudub Advokaat Kristi Rande Bildex Betoon OÜ registrikood: 14193913, juriidiline aadress: Punane 73, Tallinn; seaduslik esindaja juhatuse liige Mihhail Timošenko (ik: 38508130286) Varasem karistatus puudub

Kaitsja

Advokaat Kristi Rande

RESOLUTSIOON

1.

Sarnased lahendid

Majandusalased süüteod

23.Kriminaalasja nr 20930000104 juures asuvad andmekandjad (1-10 CD plaadid) jätta kriminaalasja nr 20930000104 (1-20-3165) juurde ning asitõendite ja äravõetud objektide suhtes kohaldatavad meetmed lahendatakse kriminaalasjas nr 18930000118 tehtavas kohtulahendis. Edasikaebamise kord Kohtuotsusele võib KrMS § 318 lg 3 p 4 alusel kohtumenetluse pool esitada apellatsiooni juhul, kui on tegemist KrMS 9. peatüki 2. jao sätete või § 339 lg 1 rikkumisega. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioonkaebuse esitamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult seitsme päeva jooksul, alates kohtuotsuse resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist võib teatada ka elektrooniliselt. Apellatsioon esitatakse ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. Süüdistuse sisu Mihhail Timošenkot süüdistatakse KarS § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisneb selles, et tema Bildex Ehitustööd OÜ (registrikood 12749753) juhatuse liikmena kajastas R Zi, A Di, A Fi, D Si ja L H kaasabil äriühingu käibedeklaratsioonides valeandmeid maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena varjati kokku maksukohustust summas 149 706,47 eurot. Mihhail Timošenko on alates 10.11.2014 Bildex Ehitustööd OÜ (juriidiline aadress Punane 73, Tallinn käibemaksukohustuslaseks registreeritud alates 23.01.2015) juhatuse liige. Juhatuse liige on Äriseadustiku § 180 lg-st 1 ja §-st 183 tulenevalt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest. Maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt on juhatuse liige Mihhail Timošenko kohustatud

Ülalkirjeldatud viisil toimides esitas Bildex Ehitustööd OÜ juhatuse liige Mihhail Timošenko äriühingu maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksustamisperioodidel 2018 jaanuar ja alates 2018 märtsist kuni 2019 maini käibedeklaratsioonides maksuhaldurile kavatsetult valeandmeid, deklareerides alusetult sisendkäibemaksu summas 149 706,47 eurot (94 318,87 + 52 694,00 + 2 693,60) XXX OÜ, Xxx OÜ ja xxx OÜ arvete alusel. Samuti süüdistatakse Mihhail Timošenkot KarS § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisneb selles, et tema Bildex Betoon OÜ (registrikood 14193913, juhatuse liige alates 30.01.2017) juhatuse liikmena kajastas R Zi, A Di, A Fi, D Si ja L H kaasabil äriühingu käibedeklaratsioonides valeandmeid maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena varjati kokku maksukohustust summas 57 457,21 eurot. Mihhail Timošenko on alates 30.01.2017 Bildex Betoon OÜ (registrikood 14193913 juriidiline aadress Punane 73, Tallinn käibemaksukohustuslaseks registreeritud alates 17.11.2017) juhatuse liige. Äriseadustiku § 180 lg-st 1 ja §-st 183 tulenevalt on juhatuse liige vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest. Maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt on juhatuse liige kohustatud tagama Bildex Betoon OÜ maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Mihhail Timošenko ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile maksukohustuse vähendamise eesmärgil valeandmeid Bildex Betoon OÜ maksustamisperioodide juuni 2018 - jaanuar 2019 ning märts 2019 - mai 2019 maksudeklaratsioonides, varjates käibemaksukohustust 57 457,21 euro ulatuses. Bildex Betoon OÜ juhatuse liige Mihhail Timošenko, tegutsedes vahendliku täideviimise vormis, s.t valitsedes raamatupidajat S Kt ülekaaluka teadmisega, korraldas Bildex Betoon OÜ raamatupidamisarvestuses XXX OÜ (kuni 23.01.2019 XXX OÜ, registrikood xxx, juhatuse liige 26.07.2017 kuni 24.01.2019 L H) ja xxx OÜ (kuni 02.10.2019 Xxx OÜ, registrikood xxx, juhatuse liige 14.08.2018 kuni 02.10.2019 M J) nimelt väljastatud tegelikkusele mittevastavate ehitustööde arvete kajastamise, samuti nendel arvetel märgitud käibemaksu deklareerimise osaühingu käibedeklaratsioonides mahaarvamisele kuuluva sisendkäibemaksu hulgas. Bildex Betoon OÜ raamatupidamises kajastati XXX OÜ nimelt väljastatud alljärgnevad ostuarved: Jrk nr

Et jätta mulje tehingute toimumisest ning ühtlasi viia äriühingust välja maksukuriteoga kokku hoitud raha, kanti Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ pangakontodelt tegelikkusele mittevastavate arvete alusel arvetel märgitud rahasummad variäriühingute XXX OÜ, Xxx OÜ ja xxx OÜ pangakontodele. Sealt kanti R Zi, A Fi ja A Di poolt laekunud summad edasi näilike tehingutena R Zi, A Fi ja A Di kontrolli all olevatele osaühingutele, mida kasutati sularaha välja võtmiseks. Pärast näilike tehingute alusel raha laekumist selleks kasutatavate eelmainitud osaühingute pangakontodele, võttis L H raha pangaautomaatidest variettevõtete pangakaarte kasutades välja ning andis välja võetud summad edasi R Zile või D Sile. R Z andis omakorda raha D Sile, kelle vahendusel tagastati Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ raha Mihhail Timošenkole. Variäriühingute Xxx OÜ, XXX OÜ ja xxx OÜ tegevus oli R Zi, A Di ja A Fi kontrolli all. Varifirmade igapäevast tegevust korraldasid R Z, A Di ja A F, kes organiseerisid variäriühingute kasutuselevõtmise, millised esitasid reaalselt tegutsevatele Bildex Ehitustööd OÜ-le ja Bildex Betoon OÜ-le võltsarveid, et viimased saaksid nende arvete alusel varjata tasumisele kuuluva käibemaksu kohustust. Varjamaks oma seotust nende äriühingutega ja tegutsemaks varjatult kasutati juhatuse liikmetena variisikuid, kes ei tea ettevõtte majandustegevusest midagi ja kes ei oma kontrolli ettevõtte pangakonto üle. Variettevõtete nimel esitati maksuhaldurile valeandmetega käibedeklaratsioone. L H ülesandeks oli raha pangautomaadist väljavõtmine ja võltsarveid näilike tehingute kohta väljastavas ettevõttes juhatuse liikmeks olemine. Deklareerides Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ maksudeklaratsioonides valeandmeid, rikkus Mihhail Timošenko R Zi, A Fi, D Si, A Di ja L H kaasabil käibemaksuseaduse § 29 lg 3 p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu- ja sisendkäibemaksusummasid seadusega sätestatud korras, mille kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, s.o kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ käibedeklaratsioonides valeandmete esitamist korraldades teadis Mihhail Timošenko, et käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu hulgas deklareeritavad XXX OÜ, Xxx OÜ ja xxx OÜ arved ei vasta tegelikkusele, s.o nende alusel ei ole tegelikult teenust osutatud. Mihhail Timošenko seadis deklaratsioonides valeandmete esitamise eesmärgiks alusetult tema juhitavate äriühingute Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ sisendkäibemaksu suurendamise ning tasumisele kuuluva käibemaksu vähendamise enam kui suurele kahjule vastava summa võrra. Ülalkirjeldatuga pani Mihhail Timošenko toime KarS § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamise maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati Bildex Ehitustööd OÜ maksukohustust 149 706,47 eurot, s.o enam kui KarS § 121 p 2 kohaselt suurele kahjule vastava summa võrra. Samuti pani Mihhail Timošenko ülalkirjeldatuga toime KarS § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamise maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati Bildex Betoon OÜ maksukohustust 57 457,21 eurot, s.o enam kui KarS § 121 p 2 kohaselt suurele kahjule vastava summa võrra. Bildex Ehitustööd OÜ-d süüdistatakse KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisneb selles, et äriühing esitas enda maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksustamisperioodide jaanuar 2018 ning märts 2018 - mai 2019 käibedeklaratsioonides valeandmeid, varjates käibemaksukohustust 149 706,47 euro ulatuses.

Ülalkirjeldatud viisil toimides esitas Bildex Ehitustööd OÜ juhatuse liige Mihhail Timošenko äriühingu maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksustamisperioodidel 2018 jaanuar ja alates 2018 märtsist kuni 2019 maini käibedeklaratsioonides maksuhaldurile kavatsetult valeandmeid, deklareerides alusetult sisendkäibemaksu summas 149 706,47 eurot (94 318,87 + 52 694,00 + 2 693,60) XXX OÜ, Xxx OÜ ja XXX OÜ arvete alusel. Et jätta mulje tehingute toimumisest ning ühtlasi viia äriühingust välja maksukuriteoga kokku hoitud raha, kanti Bildex Ehitustööd OÜ pangakontodelt tegelikkusele mittevastavate arvete alusel arvetel märgitud rahasummad variäriühingute XXX OÜ, Xxx OÜ ja XXX OÜ pangakontodele. Sealt kanti R Zi, A Fi ja A Di poolt laekunud summad edasi näilike tehingutena R Zi, A Fi ja A Di kontrolli all olevatele osaühingutele, mida kasutati sularaha välja võtmiseks. Pärast näilike tehingute alusel raha laekumist selleks kasutatavate eelmainitud osaühingute pangakontodele, võttis L H raha pangaautomaatidest variettevõtete pangakaarte kasutades välja ning andis välja võetud summad edasi R Zile või D Sile. R Z andis omakorda raha D Sile, kelle vahendusel tagastati Bildex Ehitustööd OÜ raha Mihhail Timošenkole. Variäriühingute Xxx OÜ, XXX OÜ ja XXX OÜ tegevus oli R Zi, A Di ja A Fi kontrolli all. Varifirmade igapäevast tegevust korraldasid R Z, A Di ja A F, kes organiseerisid variäriühingute kasutuselevõtmise, millised esitasid reaalselt tegutsevale Bildex Ehitustööd OÜ-le võltsarveid, et viimane saaks nende arvete alusel varjata tasumisele kuuluva käibemaksu kohustust. Varjamaks oma seotust nende äriühingutega ja tegutsemaks varjatult kasutati juhatuse liikmetena variisikuid, kes ei tea ettevõtte majandustegevusest midagi ja kes ei oma kontrolli ettevõtte pangakonto üle. Variettevõtete nimel esitati maksuhaldurile valeandmetega käibedeklaratsioone. L H ülesandeks oli raha pangautomaadist väljavõtmine ja võltsarveid näilike tehingute kohta väljastavas ettevõttes juhatuse liikmeks olemine. Deklareerides Bildex Ehitustööd OÜ maksudeklaratsioonides valeandmeid, rikkus äriühingu juhatuse liige Mihhail Timošenko R Zi, A Fi, D Si, A Di ja L H kaasabil käibemaksuseaduse § 29 lg 3 p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu- ja sisendkäibemaksusummasid seadusega sätestatud korras, mille kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, s.o kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Bildex Ehitustööd OÜ käibedeklaratsioonides valeandmete esitamist korraldades teadis Mihhail Timošenko, et käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu hulgas deklareeritavad XXX OÜ, Xxx OÜ ja XXX OÜ arved ei vasta tegelikkusele, s.o nende alusel ei ole tegelikult teenust osutatud. Mihhail Timošenko seadis deklaratsioonides valeandmete esitamise eesmärgiks alusetult tema juhitava äriühingu Bildex Ehitustööd OÜ sisendkäibemaksu suurendamise ning tasumisele kuuluva käibemaksu vähendamise enam kui suurele kahjule vastava summa võrra. Käibedeklaratsioonides valeandmeid esitades tegutses Mihhail Timošenko Bildex Ehitustööd OÜ huvides, pidades silmas äriühingu optimaalse maksukoormuse tagamise, selle kaudu äriühingu kulude vähendamise ning kasumi maksimeerimise. Ülalkirjeldatuga pani Bildex Ehitustööd OÜ juhatuse liikme Mihhail Timošenko tegevuse läbi toime KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamise maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 149 706,47 eurot, s.o enam kui KarS § 121 p 2 kohaselt suurele kahjule vastavas summas. Bildex Betoon OÜ-d süüdistatakse KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisneb selles, et äriühing esitas enda maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksustamisperioodide juuni 2018 - jaanuar 2019 ning märts 2019 - mai 2019 käibedeklaratsioonides valeandmeid, varjates käibemaksukohustust 57 457,21 euro ulatuses. Bildex Betoon OÜ-le on omistatavad äriühingu juhatuse liikme Mihhail Timošenko teod äriühingu huvides. Mihhail Timošenko on alates 30.01.2017 Bildex Betoon OÜ (registrikood 14193913 juriidiline aadress Punane 73, Tallinn käibemaksukohustuslaseks registreeritud alates 17.11.2017) juhatuse liige. Äriseadustiku § 180 lg-st 1 ja §-st 183 tulenevalt on juhatuse liige vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest. Maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt on juhatuse liige kohustatud tagama Bildex Betoon OÜ maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Mihhail Timošenko ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile maksukohustuse vähendamise eesmärgil valeandmeid Bildex Betoon OÜ maksustamisperioodide juuni 2018 - jaanuar 2019 ning märts 2019 - mai 2019 maksudeklaratsioonides, varjates käibemaksukohustust 57 457,21 euro ulatuses. Bildex Betoon OÜ juhatuse liige Mihhail Timošenko, tegutsedes vahendliku täideviimise vormis, s.t valitsedes raamatupidajat S Kt ülekaaluka teadmisega, korraldas Bildex Betoon OÜ raamatupidamisarvestuses XXX OÜ (kuni 23.01.2019 XXX OÜ, registrikood xxx, juhatuse liige 26.07.2017 kuni 24.01.2019 L H) ja xxx OÜ (kuni 02.10.2019 Xxx OÜ, registrikood xxx, juhatuse liige 14.08.2018 kuni 02.10.2019 M J) nimelt väljastatud tegelikkusele mittevastavate ehitustööde arvete kajastamise, samuti nendel arvetel märgitud käibemaksu deklareerimise osaühingu käibedeklaratsioonides mahaarvamisele kuuluva sisendkäibemaksu hulgas. Bildex Betoon OÜ raamatupidamises kajastati XXX OÜ nimelt väljastatud alljärgnevad ostuarved: Jrk nr

R Zi, A Fi ja A Di poolt laekunud summad edasi näilike tehingutena R Zi, A Fi ja A Di kontrolli all olevatele osaühingutele, mida kasutati sularaha välja võtmiseks. Pärast näilike tehingute alusel raha laekumist selleks kasutatavate eelmainitud osaühingute pangakontodele, võttis L H raha pangaautomaatidest variettevõtete pangakaarte kasutades välja ning andis välja võetud summad edasi R Zile või D Sile. R Z andis omakorda raha D Sile, kelle vahendusel tagastati Bildex Betoon OÜ raha Mihhail Timošenkole. Variäriühingute Xxx OÜ ja XXX OÜ tegevus oli R Zi, A Di ja A Fi kontrolli all. Varifirmade igapäevast tegevust korraldasid R Z, A Di ja A F, kes organiseerisid variäriühingute kasutuselevõtmise, millised esitasid reaalselt tegutsevale Bildex Betoon OÜ-le võltsarveid, et viimane saaks nende arvete alusel varjata tasumisele kuuluva käibemaksu kohustust. Varjamaks oma seotust nende äriühingutega ja tegutsemaks varjatult kasutati juhatuse liikmetena variisikuid, kes ei tea ettevõtte majandustegevusest midagi ja kes ei oma kontrolli ettevõtte pangakonto üle. Variettevõtete nimel esitati maksuhaldurile valeandmetega käibedeklaratsioone. L H ülesandeks oli raha pangautomaadist väljavõtmine ja võltsarveid näilike tehingute kohta väljastavas ettevõttes juhatuse liikmeks olemine. Deklareerides Bildex Betoon OÜ maksudeklaratsioonides valeandmeid, rikkus Mihhail Timošenko R Zi, A Fi, D Si, A Di ja L H kaasabil käibemaksuseaduse § 29 lg 3 p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu- ja sisendkäibemaksusummasid seadusega sätestatud korras, mille kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, s.o kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Bildex Betoon OÜ käibedeklaratsioonides valeandmete esitamist korraldades teadis Mihhail Timošenko, et käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu hulgas deklareeritavad XXX OÜ ja Xxx OÜ arved ei vasta tegelikkusele, s.o nende alusel ei ole tegelikult teenust osutatud. Mihhail Timošenko seadis deklaratsioonides valeandmete esitamise eesmärgiks alusetult tema juhitava äriühingu Bildex Betoon OÜ sisendkäibemaksu suurendamise ning tasumisele kuuluva käibemaksu vähendamise enam kui suurele kahjule vastava summa võrra. Käibedeklaratsioonides valeandmeid esitades tegutses Mihhail Timošenko Bildex Betoon OÜ huvides, pidades silmas äriühingu optimaalse maksukoormuse tagamise, selle kaudu äriühingu kulude vähendamise ning kasumi maksimeerimise. Ülalkirjeldatuga pani Bildex Betoon OÜ juhatuse liikme Mihhail Timošenko tegevuse läbi toime KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamise maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 57 457,21 eurot, s.o enam kui KarS § 121 p 2 kohaselt suurele kahjule vastavas summas.

3.Avalik-õigusliku nõudeavalduse alus ja ese: Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud teiste hulgas Bildex Betoon OÜ, Bildex Ehitustööd OÜ ja Mihhail Timošenko vastu avalik-õigusliku nõude põhisummas 207 163,68 eurot, millele lisandub intress maksunõude täieliku tasumiseni. Maksu- ja Tolliamet andis kokkuleppemenetluses nõusoleku, milles väljendas, et on nõus lugema avalik-õigusliku nõude Bildex Betoon OÜ, Bildex Ehitustööd OÜ ja Mihhail Timošenko osas hüvitatuks, kui Bildex Betoon OÜ, Bildex Ehitustööd OÜ ja Mihhail Timošenko hüvitavad solidaarselt avalik-õigusliku nõude põhisummas 140 000 eurot järgnevalt: 1) Bildex Ehitustööd OÜ Maksu- ja Tolliameti ettemaksukontol olevad rahalised vahendid summas 72 000 eurot arvestatakse kriminaalmenetluses kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisel Bildex Ehitustööd OÜ, Bildex Betoon OÜ ja Mihhail Timošenko suhtes esitatud avalik-õiguslik nõude katteks; 2) Bildex Ehitustööd OÜ annab tagasivõtmatu maksejuhise LHV Pank AS-ile Bildex Ehitustööd OÜ arvelduskontolt nr XXX avalik-õigusliku nõude katteks kriminaalmenetluses arestitud rahaliste vahendite summas 10 000 eurot ülekandmiseks Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE957700771001523585, märkides viitenumbriks 003213980354, kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisel; 3) Kriminaalmenetluses nr 18930000118 läbiotsimise käigus ära võetud rahalised vahendid summas 30 000 eurot, mis asuvad Maksu- ja Tolliameti ettemaksukontol, arvestatakse kriminaalmenetluses kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisel Bildex Ehitustööd OÜ, Bildex Betoon OÜ ja Mihhail Timošenko suhtes esitatud avalik-õiguslik nõude katteks; 4) Mihhail Timošeko tasub kriminaalmenetluses kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisest alates 28 000 eurot võrdsete osamaksetena 24 kuu jooksul iga kuu 10. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE957700771001523585, märkides viitenumbriks 003213980354. Igakuise osamakse suurus on 1166,67 eurot esimesel 23-l kuul ning viimase osamakse suurus on 1166,59 eurot. Kahe järjestikuse osamakse mittetasumise korral on Maksu- ja Tolliametil õigus allutada nõue kohesele sundtäitmisele. Maksu- ja Tolliameti nõuet kuni täieliku täitmiseni jäävad tagama Harju Maakohtu 18.07.2019 määruse nr 1-19-5770 alusel Mihhail Timošenkole kuuluvatele kinnisasjadele registriosa numbritega xxx ja xxx seatud kohtulikud hüpoteegid. Pooled taotlevad, et kohus, juhindudes HKMS §-st 154 koosmõjus KrMS § 381 lg-ga 7 ja § 313 lg 1 p-ga 10, kinnitaks Eesti Vabariigi Maksu- ja Tolliameti ja süüdistatavate Mihhail Timošenko, Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ vahelist ülaltoodud tingimustele vastavat kompromissi avalik-õigusliku nõude osas käesolevas asjas tehtava kohtulahendiga.

3.Avalik-õigusliku nõudeavalduse alus ja ese: Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud teiste hulgas Bildex Betoon OÜ vastu avalik-õigusliku nõude põhisummas 57 457,21 eurot, millele lisandub intress maksunõude täieliku tasumiseni. Maksu- ja Tolliamet andis kokkuleppemenetluses nõusoleku, milles väljendas, et on nõus lugema avalik-õigusliku nõude Bildex Betoon OÜ, Bildex Ehitustööd OÜ ja Mihhail Timošenko osas hüvitatuks, kui Bildex Betoon OÜ, Bildex Ehitustööd OÜ ja Mihhail Timošenko hüvitavad solidaarselt avalik-õigusliku nõude põhisummas 140 000 eurot järgnevalt: 1) Bildex Ehitustööd OÜ Maksu- ja Tolliameti ettemaksukontol olevad rahalised vahendid summas 72 000 eurot arvestatakse kriminaalmenetluses kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisel Bildex Ehitustööd OÜ, Bildex Betoon OÜ ja Mihhail Timošenko suhtes esitatud avalik-õiguslik nõude katteks; 2) Bildex Ehitustööd OÜ annab tagasivõtmatu maksejuhise LHV Pank AS-ile Bildex Ehitustööd OÜ arvelduskontolt nr XXX avalik-õigusliku nõude katteks kriminaalmenetluses arestitud rahaliste vahendite summas 10 000 eurot ülekandmiseks Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE957700771001523585, märkides viitenumbriks 003213980354, kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisel; 3) Kriminaalmenetluses nr 18930000118 läbiotsimise käigus ära võetud rahalised vahendid summas 30 000 eurot, mis asuvad Maksu- ja Tolliameti ettemaksukontol, arvestatakse kriminaalmenetluses kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisel Bildex Ehitustööd OÜ, Bildex Betoon OÜ ja Mihhail Timošenko suhtes esitatud avalikõiguslik nõude katteks; 4) Mihhail Timošeko tasub kriminaalmenetluses kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisest alates 28 000 eurot võrdsete osamaksetena 24 kuu jooksul iga kuu 10. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE957700771001523585, märkides viitenumbriks 003213980354. Igakuise osamakse suurus on 1166,67 eurot esimesel 23-l kuul ning viimase osamakse suurus on 1166,59 eurot. Kahe järjestikuse osamakse mittetasumise korral on Maksu- ja Tolliametil õigus allutada nõue kohesele sundtäitmisele. Maksu- ja Tolliameti nõuet kuni täieliku täitmiseni jäävad tagama Harju Maakohtu 18.07.2019 määruse nr 1-19-5770 alusel Mihhail Timošenkole kuuluvatele kinnisasjadele registriosa numbritega xxx ja xxx seatud kohtulikud hüpoteegid. Pooled taotlevad, et kohus, juhindudes HKMS §-st 154 koosmõjus KrMS § 381 lg-ga 7 ja § 313 lg 1 p-ga 10, kinnitaks Eesti Vabariigi Maksu- ja Tolliameti ja süüdistatavate Mihhail