Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

RESOLUTSIOON

Juhindudes KrMS § 248 lg 1 p 5, § 249, kohus otsustas:

Süüdi tunnistada Aleksander Lobanov KarS § 376 lg 1 järgi ja mõista talle karistuseks 2 (kaks) aastat vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata kohtus Aleksander Lobanovil 10.07.2019 kuni 11.07.2019 eelvangistuses viibitud aeg, s.o 2 (kaks) päeva, karistusaja hulka ning lugeda temal veel kandmisele kuuluvaks karistuseks 1 (üks) aasta, 11 (üksteist) kuud ja 28 (kakskümmend kaheksa) päeva vangistust. KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel mõistetud vangistust tingimisi mitte kohaldada ja täies ulatuses täitmisele mitte pöörata, kui Aleksander Lobanov ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab talle katseajaks kooskõlas KarS §-ga 75 lg 1 p 1-6 pandud kontrollnõudeid ja kohustusi: 1) elab kohtu määratud ja käesoleva otsuse päises märgitud alalises elukohas; 2) ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. Katseaja algust arvata alates kohtuotsuse kuulutamisest. Vabastada isik koheselt kohtusaalis kinnipidamise alt. Asitõendid ja konfiskeerimine. KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida Aleksander Lobanovile kuuluv vallasasi, kuriteo toimepanemise vahend, Volkswagen Passat registreerimismärgiga X, milline antakse välja Maksuja Tolliameti uurimisosakonnale. Lk 2 / 6

KarS § 376 lg 3 ja KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida kuriteo vahetuks objektiks olevad esemed, so süüdistatavalt äravõetud 150 125 käitlemiseks mittelubatud sigaretti, mis asuvad hoiul MTA asitõendite laos X ning hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist. Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X, asuvad 22.06.2019 tollikontrolli ja läbivaatuse käigus ära võetud mobiiltelefonid Samsung Galaxy Core Prime IMEI koodiga X ja Samsung Galaxy A50 IMEI kood X, kokkuvolditav nuga, Swedbank paberkaart koos käsikirjaliste märkmete ja numbritega, Tallinna ja Harjumaa ühiskaart numbriga X ja Venemaa MTC SIM-kaardi ümbris SIM-kaardi seerianumbriga X telefoninumbrile X – kooskõlas KrMS § 126 lg 3 p 2 tagastada omanik Aleksander Lobanovile. Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad kahtlustatavana kinnipidamisel 10.07.2019 ära võetud käekell OMAX, kuldse värvusega kett risti ja kuloniga, prillid (mustade raamidega), kaks kuldse värvusega klotsersõrmust, musta värvusega rahakott, (sisu puutumata), milles 15 eurot, mobiiltelefon Samsung Galaxy A40 IMEI koodiga X, X, number: X, kaante vahel juhiluba Xja kollane märkmepaber, USB mälupulk ADATA 32GB, SN: X ja autovõti VW (X) – kooskõlas KrMS § 126 lg 3 p 2 tagastada omanik Aleksander Lobanovile. Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad 03.07.2019 teostatud aadressil X, Tallinn ja sõiduki Volkswage Passat X läbiotsimise käigus ära võetud arvuti Lenovo ideapad seerianumbriga X, arvuti Lenovo seerianumbriga X, mobiiltelefon Samsung Galaxy A40 IMEI koodidega X,X, SN:X, number: X, X, kaante vahel SIM-ümbris X, mobiiltelefon Samsung GT-E1200R IMEI koodiga X, mobiiltelefon Samsung Galaxy J3 IMEI koodiga X number: X, kaante vahel SIM-ümbris X, kalender-märkmik käsikirjaliste kirjetega, haldusrikkumise protokollid (8tk), Maanteeameti kassa sissetuleku order (27.05.19), millel käsikirjalised numbrid, USBkõvaketas Seagate_SRD0NF1, SN: X, kaks USB mälupulka Kingston 16GB, kaks USB mälupulka ADATA 16 GB ja 4 USB mälupulka ADATA 32GB, – kooskõlas KrMS § 126 lg 3 p 2 tagastada omanik Aleksander Lobanovile. Läbiotsimise käigus leitud kaks Rootsi registreerimismärki sõidukile Maanteeametile omaniku välja selgitamiseks ja talle üle andmiseks.

numberiga X anda üle

Menetluskulud. Välja mõista Aleksander Lobanovilt menetluskuluna KrMS § 179 lg 1 p 2 ja § 2565 lg 2 alusel riigituludesse sundraha 405 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel võimaldada Aleksander Lobanovil menetluskulude tasumine ositi 12 kuu jooksul alates augustist 2019.a kuni juulini 2020.a iga kuu 10. kuupäevaks võrdsetes osades 33,75 eurot. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti a/a nr: EE351010052031000004 SEB Pank AS-is või a/a nr: EE502200221014193355 Swedbank AS-is või a/a nr: EE401700017002872300 Luminor Pank, kohustuslik on märkida maksekorraldusele viitenumber 99919700036159. Selgituseks märkida: menetluskulud, isiku nimi, kriminaalasja number. Maksegraafiku mittetäitmisel loetakse kõigi makseosade tähtaeg saabunuks ja suunatakse kogu nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Määrus saata konfiskeerimise osas Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonnale. Lk 3 / 6

Edasikaebamise kord Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral või kui kriminaalasjas on kohtulahendi teinud ebaseaduslik kohtukoosseis. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioon esitatakse kirjalikult vormistatuna Tallinna Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest.

ASJAOLUD JA MENETLUSKÄIK

Aleksander Lobanov süüdistatakse selles, et tema toimetas 22.06.2019 kella 17.00 ajal Ikla-PärnuTallinn maanteel Häädemeeste vallas Lemme parklas mootorsõidukiga Volkswagen Passat registreerimismärgiga X edasi ilma maksumärkidega „Prince“ - 69 980 sigaretti ja ilma maksumärgita „Winston Blue“ - 30 000 sigaretti. Kokku 99 980 sigaretti. Samuti hoidis Aleksander Lobanov menetlusega täpselt tuvastamata ajast, kuid enne 03.07.2019 oma elukohas X, Tallinn menetlusega täpselt tuvastamata ajal, viisil ja kohast omandatud Valgevene maksumärkidega ja maksumärgiga märgistamata, nõuetele mittevastavas müügipakendites tubakatooteid kokku 345 sigaretti järgmiselt: • Valgevene maksumärgiga „NZ Gold“ sigarette 209 tk • Maksumärgiga märgistamata „Winston Blue“ sigarette 96 tk • Maksumärgiga märgistamata „PRINCE“ sigarette 20 tk • Valgevene maksumärgiga „Fest“ sigarette 20 tk. Samuti toimetas Aleksander Lobanov 10.07.2019 kella 01.50 ajal Ikla-Pärnu-Tallinn maanteel Uulu parklas mootorsõidukiga Volkswagen Touran registreerimismärgiga X edasi Valgevene maksumärkidega „NZ Gold“ – 50 000 sigaretti. Sigarettidel puudusid tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 12 lg 1 p 1 ja § 13 järgi kohustusliku nõudena sätestatud eestikeelne terviseohu hoiatus ning alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lõikele 21 on Aleksander Lobanov käidelnud suures koguses sigarette (kokku 150 325 sigaretti). TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid või alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) tähenduses alternatiivseid tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisumma. ATKEAS § 56 lg 1 järgi koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr on 77,50 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sama paragrahvi lõikest 11 tulenevalt sigarettidelt makstakse aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel, kuid mitte vähem kui 124.72 eurot 1000 sigareti kohta. Lk 4 / 6

ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiisi, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. Sama paragrahvi lõike 2 kohaselt sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Sigarettide levinuim hind avaldatakse igal aastal MTA kodulehel ( http://www.emta.ee/index.php?id=4245). 2019. aastal on sigarettide levinuim hind 3,78 eurot. Aleksander Lobanovi poolt edasitoimetatud Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata tubakatoodete aktsiis vastavalt fikseeritud määra järgi on 11 650.18 eurot (150 325tk x77,50/1000) ja aktsiis proportsionaalse määra järgi on 8523.42 eurot (7516,25pakki x3,78x30%), so kokku 20 173.60 eurot. Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata tubakatooteid on suures koguses, kuna 150 325 tk kogusele aktsiis summas 20 173.60 eurot ületab ATKEAS § 56 lg 11 tuleneva aktsiisimäära 124.72 eurot 161.75 kordselt (20 173.60/124.72), so enam kui sajakordselt. Seega Aleksander Lobanov, maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete edasitoimetamisega suures koguses, pani toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Prokurör ja süüdistatav kaitsja juuresolekul on sõlminud kokkuleppe, mille kohaselt nõuab prokurör kohtus Aleksander Lobanovi süüdi tunnistamist ja karistamist KarS § 376 lg 1 järgi vangistusega 2 (kaks) aastat. KarS § 68 lg 1 alusel arvata 10.07.2019 kuni 11.07.2019 eelvangistuses viibitud aeg, s.o. 2 päeva karistusaja hulka. KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel vangistus jätta täitmisele pööramata, kui Aleksander Lobanov ei pane 2 (kaks) aastase katseaja jooksul toime uut kuritegu ja järgib KarS § 75 lg-s 1 sätestatud kontrollnõudeid: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas; 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks.

MAAKOHTU SEISUKOHT

Kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järeldused, et süüdistatava süüditunnistamine ja kokkuleppe sõlmimine on olnud süüdistatava tõelise tahte avaldus ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Tema käitumises teo õigusvastasust ja süüd välistavad asjaolud puuduvad. Karistust kergendavad ja raskendavad asjaolud puuduvad. Süüdistatav tuleb süüdi tunnistada ning mõista karistus vastavalt kokkuleppele. Tsiviilhagi ei ole. Tõkendit ei ole kohaldatud. Asitõendid ja konfiskeerimine. KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida Aleksander Lobanovile kuuluv vallasasi, kuriteo toimepanemise vahend, Volkswagen Passat registreerimismärgiga X, milline antakse välja MaksuLk 5 / 6

ja Tolliameti uurimisosakonnale. KarS § 376 lg 3 ja KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida kuriteo vahetuks objektiks olevad esemed, so süüdistatavalt äravõetud 150 125 käitlemiseks mittelubatud sigaretti, mis asuvad hoiul MTA asitõendite laos X ning hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist. Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad 22.06.2019 tollikontrolli ja läbivaatuse käigus ära võetud mobiiltelefonid Samsung Galaxy Core Prime IMEI koodiga X ja Samsung Galaxy A50 IMEI kood X, kokkuvolditav nuga, Swedbank paberkaart koos käsikirjaliste märkmete ja numbritega, Tallinna ja Harjumaa ühiskaart numbriga X ja Venemaa MTC SIM-kaardi ümbris SIM-kaardi seerianumbriga X telefoninumbrile X – kooskõlas KrMS § 126 lg 3 p 2 tagastada omanik Aleksander Lobanovile. Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad kahtlustatavana kinnipidamisel 10.07.2019 ära võetud käekell OMAX, kuldse värvusega kett risti ja kuloniga, prillid (mustade raamidega), kaks kuldse värvusega klotsersõrmust, musta värvusega rahakott, (sisu puutumata), milles 15 eurot, mobiiltelefon Samsung Galaxy A40 IMEI koodiga X X, number: X, kaante vahel juhiluba X ja kollane märkmepaber, USB mälupulk ADATA 32GB, SN: X ja autovõti VW (X) – kooskõlas KrMS § 126 lg 3 p 2 tagastada omanik Aleksander Lobanovile. Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad 03.07.2019 teostatud aadressil X, Tallinn ja sõiduki Volkswagen Passat X läbiotsimise käigus ära võetud arvuti Lenovo ideapad seerianumbriga X, arvuti Lenovo seerianumbriga X, mobiiltelefon Samsung Galaxy A40 IMEI koodidega X,X, X, number: X, X, kaante vahel SIM-ümbris X, mobiiltelefon Samsung GTE1200R IMEI koodiga X, mobiiltelefon Samsung Galaxy J3 IMEI koodiga X number: X, kaante vahel SIM-ümbris X, kalender-märkmik käsikirjaliste kirjetega, haldusrikkumise protokollid (8tk), Maanteeameti kassa sissetuleku order (27.05.19), millel käsikirjalised numbrid, USB-kõvaketas Seagate_SRD0NF1, SN: X, kaks USB mälupulka Kingston 16GB, kaks USB mälupulka ADATA 16 GB ja 4 USB mälupulka ADATA 32GB, – kooskõlas KrMS § 126 lg 3 p 2 tagastada omanik Aleksander Lobanovile. Läbiotsimise käigus leitud kaks Rootsi registreerimismärki sõidukile numberiga X anda üle Maanteeametile omaniku välja selgitamiseks ja talle üle andmiseks. Kriminaalmenetluse seadustiku § 173 lg 2 sätestab, et menetluskulud hüvitab kohustatud isik menetleja määratud ulatuses. Seega tuleb süüdlaselt välja mõista KrMS § 179 lg 1 p 2, § 175 ja § 180 lg 1 alusel riigituludesse sundraha 405 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel ja arvestades isiku majanduslikku seisundit, võimaldada süüdlasel menetluskulude tasumine ositi 12 kuu jooksul.

/allkirjastatud digitaalselt/ Rubo Kikerpill Kohtunik

Lk 6 / 6

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.