Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

1-25-4819

EE522200221013264447, Luminor Pank EE401700017002872300 või LHV Pank EE957700771001523585.

1-25-4819

Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral või kui kriminaalasjas on kohtulahendi teinud ebaseaduslik kohtukoosseis. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. KrMS § 319 lg 2 kohaselt esitatakse apellatsioon kirjalikult vormistatuna Tallinna Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. Asjaolud Aleksandr Sobolevi süüdistatakse selles, et ta käitles vähemalt alates 26.01.2021 kuni 02.11.2021 ebaseaduslikult sigarette suures koguses, kokku vähemalt 1 260 180 sigaretti ehk 6300,9 plokki ehk 63 009 pakki, mida omandas: • J K perioodil 26.01.21 kuni 06.04.21 vähemalt 432 000 sigaretti (s.o 2160 plokki ehk 21 600 pakki), mida hiljem hoiustas aadressil X järgnevalt: - 26.01.2021 vähemalt 380 sigaretiplokki, - 02.02.2021 vähemalt 700 sigaretiplokki, - 02.03.2021 vähemalt 660 sigaretiplokki, - 06.04.2021 vähemalt 420 sigaretiplokki; Lisaks sellele käitles Aleksandr Sobolev 02.11.2021 ebaseaduslikult sigarette NZ Gold suures koguses, 152 000 sigaretti, s.o 760 plokki ehk 7 600 pakki, mida omandas J K aadressil X. • Igor Gambalevskilt perioodil 11.03.2021 kuni 07.05.2021 vähemalt 197 400 sigaretti (s.o 987 plokki ehk 9870 pakki), mida hiljem hoiustas X järgnevalt: - 11.03.2021 vähemalt 180 sigaretiplokki, - 12.03.2021 vähemalt 147 sigaretiplokki, - 31.03.2021 vähemalt 240 sigaretiplokki, - 02.04.2021 vähemalt 300 sigaretiplokki, - 07.05.2021 vähemalt 120 sigaretiplokki; Lisaks sellele omandas Aleksandr Sobolev eeluurimisel tuvastamata isikult ja kohast perioodil 27.01.2021 kuni 01.06.2021 ebaseaduslikult sigarette suures koguses, kokku vähemalt 206 000 sigaretti (s.o 1030 plokki ehk 10 300 pakki), mida hiljem hoiustas aadressil X, järgnevalt: - 27.01.2021 vähemalt 50 sigaretiplokki, - 29.01.2021 vähemalt 100 sigaretiplokki, - 02.02.2021 vähemalt 100 sigaretiplokki, - 06.02.2021 vähemalt 50 sigaretiplokki, - 13.02.2021 vähemalt 25 sigaretiplokki, - 03.03.2021 vähemalt 100 sigaretiplokki, - 13.03.2021 vähemalt 50 sigaretiplokki, - 26.03.2021 vähemalt 50 sigaretiplokki, - 29.03.2021 vähemalt 25 sigaretiplokki, - 03.04.2021 vähemalt 100 sigaretiplokki,

1-25-4819

- 07.04.2021 vähemalt 50 sigaretiplokki, - 11.05.2021 vähemalt 30 sigaretiplokki, - 27.05.2021 vähemalt 50 sigaretiplokki, - 01.06.2021 vähemalt 250 sigaretiplokki. Lisaks sellele hoidis Aleksandr Sobolev kuni 12.11.2021 ebaseaduslikult enda kasutuses olevas ruumis aadressil X kokku 140 780 sigaretti ja X garaažiboksis nr X, X kokku 132 000 sigaretti, kokku 272 780 sigaretti, mida omandas eeluurimisel tuvastamata ajal ja isiku käest. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) kohaselt. TubS § 12 ja § 13 kohaselt trükitakse tubakatoode müügipakendile eestikeelsed tekstid terviseohu üldhoiatusega. ATKEAS § 61 järgi kohustusliku nõudena sätestatud märgistus Eesti maksumärk. ATKEAS-e § 56 lg 1 järgi koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. 2021 aastal on fikseeritud määr 86.50 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sama paragrahvi lõikest 11 tulenevalt makstakse sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel, kuid mitte vähem kui 145.60 eurot 1000 sigareti kohta. ATKEAS-e § 60 lg 1 kohaselt maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiisi, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkise ajal. Sama paragrahvi lõike 2 kohaselt sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Sigarettide levinuim hind avaldatakse igal aastal MTA kodulehel https://www.emta.ee/ariklient/maksud-ja-tasumine/aktsiisid/tubakatooted#levinum-hind. 2021 aastal on sigarettide levinuim hind 4.27 eurot. Aleksandr Sobolevi poolt käideldud maksumärgiga märgistamata tubakatoodete aktsiis vastavalt fikseeritud määra järgi on 109 005.57 eurot (1 260 180 tk x 86.50/1000) ja aktsiis proportsionaalse määra järgi on 80 714.53 eurot (63 009 pakki x 4,27x30%), so kokku 189 720.10 eurot. Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata tubakatooteid on suures koguses, kuna 1 260 180 tk kogusele aktsiis summas 189 720.10 eurot ületab ATKEAS § 56 lg 11 tuleneva aktsiisimäära 145.60 eurot 1303 kordselt (189 720.10 /145.60=1303,02), so enam kui sajakordselt. Seega Aleksandr Sobolev, maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete hoidmise ja kauplemisega suures koguses, pani toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Prokurör tegi ettepaneku Aleksandr Sobolev süüdi tunnistada KarS § 376 lg 1 järgi ning karistuseks mõista 2 aastat vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata Aleksandr Sobolevi eelvangistuses viibitud aeg 02.11.2021 kuni 04.11.2021, s.o. 3 päeva karistusaja hulka ning lugeda temal veel kandmisele kuuluvaks karistuseks 1 aasta 11 kuud ja 27 päeva vangistust, milline jätta KarS § 73 lg 1, 3 alusel täielikult tingimuslikult täitmisele pööramata, kui Aleksandr Sobolev ei pane 2 aasta ja 3 kuulise katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Kohtu seisukoht

1-25-4819

Kohtuistungil süüdistatav kinnitas, et on kokkuleppest aru saanud ja nõustub sellega. Prokurör jäi sõlmitud kokkuleppe juurde. Kriminaaltoimiku materjalide alusel ja kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järeldused, et kokkuleppe sõlmimine on olnud süüdistatava tõelise tahte avaldus ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kohus tuvastas kriminaalasja menetlemisel, et tõendamiseseme asjaolud on selged ning süüdistatav tuleb süüdi mõista vastavalt sõlmitud kokkuleppele ning mõista kokkulepitud karistus. Tõkendit ei ole kohaldatud. Vastavalt sõlmitud kokkuleppele rahuldada Eesti Vabariigi Maksu- ja Tolliameti kaudu esitatud avalik-õiguslik nõudeavaldus ning välja mõista Aleksandr Sobolevilt solidaarnõudena tubaaktsiis 189 720.10 eurot. Välja mõistetud avalik-õigusliku nõude summa tasuda Maksuja Tolliameti arvelduskontole SEB Pank EE351010052031000004, Swedbank EE522200221013264447, Luminor Pank EE401700017002872300 või LHV Pank EE957700771001523585. Väljamõistetud nõue on esitatud solidaarnõudena, millest 87 921.20 eurot on solidaarnõue Juhan Kikkasega ja 29 718.57 eurot solidaarnõue Igor Gambalevskiga. Nimetatud isikutelt käesolevas menetluses nõudesummasid aga välja ei mõisteta, kuna Juhan Kikkas ja Igor Gambalevski ei ole käesolevas kokkuleppeasjas menetlusosalised. Kokkuleppe alusel tehtud kohtuotsuse jõustumisel kanda Aleksandr Sobolevilt läbiotsimisel äravõetud sularaha summas 3970 eurot, mis asub Maksu- ja Tolliameti AS SEB panga deposiidikontol EE481010220018670014, kannatanu kasuks välja mõistetud nõude katteks. Asitõendid ja konfiskeerimine. 1) KarS § 376 lg 3 ja KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida kuriteo vahetuks objektiks olevad esemed, so Aleksandr Sobolevilt äravõetud 424 780 käitlemiseks mittelubatud sigaretti, millest 424 580 sigaretti asuvad hoiul OÜ A X laos X vald, X küla (18.11.2021 üleandmisevastuvõtmise aktid nr X ja X) ja 200 sigaretti on 09.02.2022 üleantud S. E . esindajale võrdlusmaterjaliks ning KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel hävitada. 2) KarS § 832 lg 1 ja lg 2 p 2 alusel konfiskeerida Pärnu Maakohtu 19.07.2021 kohtumäärusega nr 1-21-4979 arestitud kolmanda isiku O. M (isikukood X) nimele registreeritud sõidukid Citroen C4 registreerimisnumbriga X, VIN-kood X, esmase registreerimise kuupäev 2007; Peugeot 307 registreerimisnumbriga X, VIN-kood X, esmase registreerimise kuupäev 2005 ja Fiat Ducato 14 registreerimisnumbriga X, VIN-kood X, esmase registreerimise kuupäev 1998, millised sõidukid on antud hoiulepingu alusel O. M vastutavale hoiule. 3) Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil Riia mnt 233a, Pärnu asuvad Aleksandr Sobolevi elukoha läbiotsimisel 03.11.2021 ära võetud kolm mobiiltelefoni – Nokia, Samsung, Swiss+One, Tele 2 Smart kõnekaardi ümbris nr X (suletud tõkendiga X Eesti Toll) ning mobiiltelefon Swiss+One koos telefonis oleva sim-kaardiga (suletud tõkendiga nr X) - KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada kohtuotsuse jõustumisel Aleksandr Sobolevile. 4) Maksu-ja Tolliameti uurimisosakonna andmebaasis asuvad kriminaalasjas nr 20930000237 mobiiltelefonidest ja teistelt elektroonilistest seadmetest koopeeritud andmed ning sideettevõtjalt saadud andmete koopiafailid - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel hävitada. Menetluskulud. KrMS § 180 lg 1 kohaselt hüvitab süüdimõistva kohtuotsuse korral menetluskulud süüdimõistetu. Süüdistatavale on selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsusega kaasneb

1-25-4819

menetluskulude hüvitamise kohustus. Samuti on süüdistatavale kokkuleppemenetlusega kaasnevate menetluskulude summa suurust.

selgitatud

Arvata menetluskuludeks sundraha 1329 eurot ja määratud kaitsja tasu ja kulud 158.40 eurot, kokku 1487,40 eurot. KrMS § 179, § 175 ja § 180 lg 1, 3 alusel välja mõista Aleksandr Sobolevilt riigituludesse menetluskulud 1329 eurot, menetluskulud summas 158.40 eurot jätta riigi kanda. Välja mõistetud menetluskulud 1329 eurot tasuda ositi 12 kuu jooksul, kohustades Aleksandr Sobolevi tasuma kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust igakuiselt 10-daks kuupäevaks 110,75 eurot. Maksegraafiku mittetäitmisel loetakse kõigi makseosade tähtaeg saabunuks ja suunatakse kogu nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. /allkirjastatud digitaalselt/ Tambet Grauberg Kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.