Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

Rahaline karistus tuleb tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (AS LHV Pank), märkides ära viitenumbri 99925400001740 ning selgituse „Lembit Veskis, otsus nr 1-25-3293, rahaline karistus“.

Lembit Veskis: 1) Lembit Veskiselt tuleb välja mõista kannatanu kasuks: a. tubakaaktsiis summas 1663,50 eurot, mille osas vastutab Lembit Veskis isikuliselt; b. tubakaaktsiis summas 14 971,50 eurot solidaarselt koos Jorma Trašanoviga, millest Lembit Veskis tasub pool ehk 7485,75 eurot. 2) Lembit Veskiselt kuulub AVÕN alusel väljamõistmisele kokku 9149,25 eurot. Kokkuleppe kohaselt kuulub väljamõistmisele üksnes põhinõue, intressinõuet ei lisandu. 3) Lembit Veskis tasub maksegraafiku alusel 9149,25 eurot võrdsete osamaksetena 36 kalendrikuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest järgnevast kuust. Igakuise osamakse tähtpäev saabub 20. kuupäeval. 4) Lembit Veskis on kohustatud temalt väljamõistetava avalik-õigusliku nõude summa tasuma ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest: SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE957700771001523585. Lisaks tuleb märkida 1663,50 euro tasumisel viitenumber 003287421522 ning 7485,75 euro tasumisel viitenumber 003287421658 ja selgitus: „avalik-õiguslik nõue 22930000182“.

3) tähtaegselt kohtu määratud menetluskulu osa tasumata jätmisel või kokkuvõttes tasumise graafikujärgse võlgnevuse korral, lugeda tähtaeg saabunuks menetluskulu tasumisele tervikuna. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (AS LHV Pank), märkides ära viitenumbri 99925700025989 ning selgituse “Jorma Trašanov, otsus nr 1-25-3293, menetluskulu“. KrMS § 180 lg 1 alusel välja mõista Dmitri Klobušnjakilt kriminaalmenetluse kuludena sundraha 1329 (üks tuhat kolmsada kakskümmend üheksa) eurot, riigi õigusabi tasu 764 (seitsesada kuuskümmend neli) eurot 64 senti, ekspertiisitasu 1671 (üks tuhat kuussada seitsekümmend üks) eurot ja sõidukite saatekulu ja hoidmiskulu 1124 (üks tuhat ükssada kakskümmend neli) eurot 66 senti riigi kasuks. Määrata kriminaalmenetluse kulud 4889,30 eurot tasumisele ositi aasta jooksul järgmiselt: 1) alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust igakuise menetluskulu osa 407,44 eurot tasumine, kuni menetluskulude täieliku tasumiseni; 2) igas kuus tasutava menetluskulu osa tasumistähtaeg on kuu 25. kuupäev; 3) tähtaegselt kohtu määratud menetluskulu osa tasumata jätmisel või kokkuvõttes tasumise graafikujärgse võlgnevuse korral, lugeda tähtaeg saabunuks menetluskulu tasumisele tervikuna. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (AS LHV Pank), märkides ära viitenumbri 99925700025992 ning selgituse “Dmitri Klobušnjak, otsus nr 1-25-3293, menetluskulu“. KrMS § 180 lg 1 alusel välja mõista Lembit Veskiselt kriminaalmenetluse kuludena sundraha 1329 eurot, riigi õigusabi tasu 953,57 eurot (818,16 eurot + 135,41 eurot) ja ekspertiisitasu 1272 (üks tuhat kakssada seitsekümmend kaks) eurot riigi kasuks. Määrata kriminaalmenetluse kulud 3554,57 eurot tasumisele ositi aasta jooksul järgmiselt: 1) alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust igakuise menetluskulu osa 296,21 eurot tasumine, kuni menetluskulude täieliku tasumiseni; 2) igas kuus tasutava menetluskulu osa tasumistähtaeg on kuu 25. kuupäev; 3) tähtaegselt kohtu määratud menetluskulu osa tasumata jätmisel või kokkuvõttes tasumise graafikujärgse võlgnevuse korral, lugeda tähtaeg saabunuks menetluskulu tasumisele tervikuna. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (AS LHV Pank), märkides ära viitenumbri 99925700026001 ning selgituse “ Lembit Veskis, otsus nr 1-25-3293, menetluskulu“. Välja mõista Advokatuurile eraldatud eelarveliste vahendite arvelt Vanalinna Advokaadibüroo kaudu riigi õigusabi tasu 135,41 eurot (s.h käibemaks 26,21 eurot) vandeadvokaat Leelo Viilile tema poolt Lembit Veskisele kohtumenetluses riigi õigusabi osutamise eest.

-

Ekspertiisist (Ekspertiisiakt nr 23E-SS0019 kt I, tl 137-139) tagasi saadetud pakendid, kolmes pappkarbis; Ekspertiisist (Ekspertiisiakt nr 23E-SS0021 kt II, tl 117-119) tagasi saadetud pappkastid kahes pakendis.

ASJAOLUDE KIRJELDUS JA OTSUSE PÕHJENDUSED

Süüdistus

maksumärgistamata sigaretid ning toimetas need sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX Eesti Vabariiki sisenedes Valga linnas Raja tänava piiripunkti kaudu (Valga2-Raja tn). Kohe peale piiriületust toimetas Jorma Trašanov maksumärgistamata sigaretid XXX asuva maja juurde. Jorma Trašanov toimetas sigaretikastid edasi Dmitri Klobušnjakile sõidukiga Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX . Sigaretid koguses vähemalt 40 000 tükki üleandmine toimus 09.02.23 Järvamaal Türi vallas Mäeküla kõrtsi parklas. 2) 19.03.2023.a sõitis Jorma Trašanov sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX Läti Vabariiki läbi Valga linnas Raja tänaval (Valga2-Raja tn) asuva piiripunkti. Läti Vabariigis omandas Jorma Trašanov eeluurimisel tuvastamata isikutelt maksumärgistamata sigaretid ning toimetas need sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX Eesti Vabariiki sisenedes Valga linnas Raja tänava piiripunkti kaudu (Valga2-Raja tn). Kohe peale piiriületust toimetas Jorma Trašanov maksumärgistamata sigaretid XXX asuva maja juurde, kus seisis sõiduk Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX . Jorma Trašanov laadis sigaretikastid ümber sõidukist Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXXsõidukisse Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX ning toimetas sigaretikastid samal päeval edasi Dmitri Klobušnjakile. Sigaretid koguses vähemalt 70 000 tükki üleandmine toimus Järvamaal Türi vallas Mäeküla kõrtsi parklas. 3) 23.03.2023.a sõitis Jorma Trašanov sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX Läti Vabariiki läbi Valga linnas Raja tänaval (Valga2-Raja tn) asuva piiripunkti kaudu. Läti Vabariigis omandas Jorma Trašanov eeluurimisel tuvastamata isikutelt maksumärgistamata sigaretid ning toimetas need sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX Eesti Vabariiki sisenedes Valga linnas Raja tänava piiripunkti kaudu (Valga2-Raja tn). Kohe peale piiriületust toimetas Jorma Trašanov maksumärgistamata sigaretid XXX asuva maja juurde, kus seisis sõiduk Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX . Jorma Trašanov laadis sigaretikastid ümber sõidukist Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX sõidukisse Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX ning toimetas sigaretikastid edasi Dmitri Klobušnjakile. Sigaretid koguses 60 000 tükki üleandmine toimus Järvamaal Imaveres Viljandi mnt 7 parklas kiirtoidukohviku Kaie juures. 23.03.2023a. Luhamaa-Võru-Tartu Tallinna maanteel koordinaatidel 59.3143289 24.9146444 Harjumaal Patikal peatati Dmitri Klobušnjaki juhitud sõiduk Audi Avant registreerimisnumbriga XXX XXX ning sõiduki läbiotsimise käigus võeti ära maksumärgistamata sigarette koguses 60 000 tükki. 4) 28.02.2023.a sõitis Jorma Trašanov sõidukiga Audi Q7 registreerimisnumbriga XXX XXX Valga linnas Tamme tn 2 asuva maja juurde. Laadis eelnevalt Läti Vabariigist toodud ja Valga linnas Tamme 2 ladustatud sigaretid sõidukisse Audi Q7 registreerimisnumbriga XXX XXX ning toimetas sigaretikastid edasi Lembit Veskisele. Sigarettide üleandmine toimus Viljandimaal Mustivere külas Tomuski tee 3a olevas parklas. 28.02.2023a. ImavereViljandi-Karksi-Nuia maantee 37 kilomeeter Võivaku küla Põhja-Sakala vald Viljandimaal peatati Lembit Veskis ́e juhitud sõiduk Volkswagen Sharan registreerimisnumbriga XXX XXX ning sõidukist avastati Valgevene maksumärkidega sigarette Queen Superslim koguses 30 000 tükki ja maksumärgistamata sigarette Marlboro Gold koguses 60 000 tükki. Kokku avastati sõidukist maksumärgistamata sigarette koguses 90 000 tükki 5) Samuti Jorma Trašanov omandas 2022.a detsembri kuus Läti Vabariigist eeluurimisel tuvastamata isikutelt maksumärgistamata sigarette, ladustades sigarette enda elukohas aadressil XXX ja ettevõtte XXX (registreerimiskood XXX ) tegevuskohas XXX linn (kinnistu nr XXX ) ja enda kasutuses oleval kinnistul aadressil XXX (kinnistu nr XXX ). Ladustatud maksumärgistamata sigaretid toimetas Jorma Trašanov edasi sõidukiga Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX ning andis need edasi eeluurimisel

tuvastamata isikutele Järvamaal Imaveres Meie toidukaubad vastas olevas parklas vähemalt kahel korral: 15.12.2022.a vähemalt 40 000 tükki ning 17.12.2022.a vähemalt 40 000 tükki. 6) Lisaks eelnevale Jorma Trašanov sõitis 25.02.2023.a sõidukiga Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX Läti Vabariiki läbi Valga linnas Raja tänaval (Valga2Raja tn) asuva piiripunkti kaudu. Läti Vabariigis omandas Jorma Trašanov eeluurimisel tuvastamata isikutelt maksumärgistamata sigaretid ning toimetas need sõidukiga Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX Eesti Vabariiki sisenedes Valga linnas Raja tänava piiripunkti kaudu (Valga2-Raja tn). Kohe peale piiriületust toimetas Jorma Trašanov maksumärgistamata sigaretid XXX asuva maja juurde, kus seisis sõiduk Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX . Jorma Trašanov laadis sigaretikastid ümber sõidukist Volkswagen Touran registreerimisnumbriga XXX XXX sõidukisse Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX ning sõitis Virtsu-Kuivastu praamireisiga Saaremaale. Jorma Trašanov toimetas 25.02.2023.a vähemalt 50 000 tükki maksumärgistamata sigaretid Saaremaale eeluurimisel tuvastamata isikule. 7) Samuti sõitis Jorma Trašanov 11.03.2023.a sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX Läti Vabariiki läbi Valga linnas Raja tänaval (Valga2Raja tn) asuva piiripunkti kaudu. Läti Vabariigis omandas Jorma Trašanov eeluurimisel tuvastamata isikutelt maksumärgistamata sigaretid ning toimetas need sõidukiga Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX Eesti Vabariiki XXX asuva maja juurde, ladustades sigaretikastid sõidukis Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX . Hiljem Jorma Trašanov laadis sigaretikastid ümber sõidukist Volkswagen Tiguan registreerimisnumbriga XXX XXX sõidukisse Audi Q7 registreerimisnumbriga XXX XXX ning toimetas 25.02.2023.a vähemalt 30 000 tükki maksumärgistamata sigaretid eeluurimisel tuvastamata isikule. 8) Samuti Jorma Trašanov omandas Läti Vabariigist eeluurimisel tuvastamata isikutelt maksumärgistamata sigarette, ladustades sigarette koguses 80 000 tükki enda ettevõtte XXX (registreerimiskood XXX ) tegevuskohas XXX(kinnistu nr XXX), mil need 24.03.2023 läbiotsimise käigus ära võeti. Kokku käitles Jorma Trašanov ajavahemikul 2022a. detsembri kuust kuni 24.03.2023.a maksumärgistamata sigarette vähemalt 500 000 tükki. Käideldud sigarettide müügipakenditel puudusid tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 12 lg 1 p 1 ja § 13 järgi kohustuslik eestikeelne terviseohu hoiatus ning alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustuslik Eesti Vabariigi maksumärk, millest tulenevalt oli tegemist käitlemiseks mittelubatud tubakatoodetega. Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on TubS § 6 lg 2 1 järgi suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, so 152,85 eurot (alates 01.01.2022) 1000 sigareti kohta ning 160,50 eurot (alates 01.01.2023) 1000 sigareti kohta. Seega oli 100-kordne aktsiisimäär 2022. aastal 15 285 eurot (100x152,85) ning 16 050 eurot (100x160,50).

2023. aastal

ATKEAS § 56 lg 1 kohaselt koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr 2022. aastal oli 91,30 eurot ja 2023. aastal on 96,30 eurot ning proportsionaalne määr 2022a. ja 2023a. on 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt arvutatakse maksumärgistamata sigarettide maksustamisel aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2022a on sigaretipaki levinuim hind 4,47 eurot ja 2023a. on sigaretipaki levinuim hind on 4,67 eurot.

2022a. fikseeritud määra järgi oli aktsiis käideldud sigaretikoguselt (80 000 sigaretti) arvestatuna 7 304 eurot (0,0913 x 80 000) ja proportsionaalse määra järgi on aktsiis 5 364 eurot (4 000x4,47x0,3). Aktsiis käideldud 80 000 sigareti kohta on 12 668 eurot. 2023a. fikseeritud määra järgi oli aktsiis käideldud sigaretikoguselt (420 000 sigaretti) arvestatuna 40 446 eurot (0,0963x420 000) ja proportsionaalse määra järgi on aktsiis 29 421 eurot (21 000x4,67x0,3). Aktsiis käideldud 420 000 sigareti kohta on 69 867 eurot. Kokku käitles Jorma Trašanov ajavahemikul 2022a. detsembri kuust kuni käesoleva ajani maksumärgistamata sigarette vähemalt 500 000 tk, mille aktsiisisumma on enam, kui sajakordne (82 535 > 16 050). Seega pani Jorma Trašanov toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o tubakatoodete ebaseadusliku käitlemise suures koguses.

maksumärgistamata sigarettide maksustamisel aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2023a. on sigaretipaki levinuim hind on 4,67 eurot. 2023a. fikseeritud määra järgi oli aktsiis käideldud sigaretikoguselt (172 400 sigaretti) arvestatuna 16 602,12 eurot (0,0963x172 400) ja proportsionaalse määra järgi on aktsiis 12 076,62 eurot (8 620x4,67x0,3). Aktsiis käideldud 172 400 sigareti kohta on 28 678,74 eurot. Kokku käitles Dmitri Klobušnjak ajavahemikul 2022a. detsembri kuust kuni käesoleva ajani maksumärgistamata sigarette vähemalt 172 400 tk, mille aktsiisisumma on enam, kui sajakordne (28 678,74 > 16 050). Seega pani Dmitri Klobušnjak toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o ebaseadusliku tubakatoodete käitlemise suures koguses.

Seega pani Lembit Veskis toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o tubakatoodete ebaseadusliku käitlemise suures koguses. Kriminaalasjas sõlmitud kokkulepped Prokuratuur ja süüdistatavad Jorma Trašanov, Dmitri Klobušnjak ning Lembit Veskis on nõustunud kriminaalasja lahendamisega kokkuleppemenetluses. Prokurör, süüdistatavad ja süüdistatavate kaitsjad on sõlminud kokkuleppemenetluse kokkulepped järgnevas: 1) KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Jorma Trašanovile karistuseks 150 (sada viiskümmend) päevamäära (päevamäär 34,14), s.o summas 5121 eurot. KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuse aeg 23-25.03.2023, so 3 päeva, mõistetud karistusaja hulka, mis vastab KarS § 70 lg 2 kohaselt rahalise karistuse 9 (üheksale) päevamäärale, s.o 307,26 eurole ja lugeda Jorma Trašanovi lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks rahaline karistus 141 päevamäära, s.o 4813,74 eurot. KarS § 73 lg 1, 2, 3 alusel määrata, et mõistetavast karistusest ei pöörata osaliselt täimisele, s.t mõistetavast rahalisest karistusest pool ehk 2406,87 eurot tuleb Jorma Trašanovil koheselt ära kanda ja poole summa ulatuses ehk 2406,87 euro osas ei pöörata karistust täitmisele, kui Jorma Trašanov ei pane toime 1 aasta pikkuse katseaja jooksul uut tahtliku kuritegu. KarS § 66 lg 1 alusel määrata Jorma Trašanovile mõistetud ja kohesele täitmisele pööratav rahaline karistus summas 2406,87 eurot kuulub tasumisele ositi 1 (ühe) aasta jooksul igakuiste võrdsete maksetena alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust. 2) KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Dmitri Klobušnjakile karistuseks 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud vangistust. KarS § 68 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 23-25.03.2025, so 3 päeva ja lõplikuks karistuseks mõista 1 aasta, 5 kuud ja 27 päeva vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Dmitri Klobušnjak ei pane 1 (ühe) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 3) KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Lembit Veskisele karistuseks rahalise karistuseks 100 (sada) päevamäära (päevamäär 15,3 eurot) s.o summas 1530 eurot. KarS § 66 lg 1 alusel määrata Lembit Veskisele mõistetud rahaline karistus tasumisele ositi 1 (ühe) aasta jooksul igakuiste võrdsete maksetena alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust. Põhjendused süüdimõistmises Kohtuistungil süüdistatavad kinnitasid, et on kokkulepetest aru saanud ja nõustusid vastavalt kokkulepetele süüdimõistmises ning karistamises ja tekitatud kahju heastamises. Kriminaaltoimiku materjalide alusel ja kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järeldused, et kokkulepete sõlmimine on olnud süüdistatavate tõeliste tahete avaldused ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Lähtudes KrMS §-st 306 ei tekkinud kohtul kohtuotsuse tegemisel lahendatavates küsimustes kahtlusi, mis oleks tinginud kokkuleppemenetlusest keeldumise ja prokuratuurile kriminaaltoimiku tagastamise vastavalt KrMS § 248 lg 1 p-le 2. Kohus tuvastas, et kriminaalasja menetlemisel on tõendamisesemete asjaolud selged, vastavuses õiguslike kvalifikatsioonidega ning süüdistatavad tulevad süüdi mõista vastavalt sõlmitud kokkulepetele. Põhjendused karistuste mõistmisel KarS § 376 lg 1 näeb ette süüdlase karistamise rahalise karistuse või kuni viieaastase vangistusega. Kohus ei tuvastanud asjaolusid, mis välistaksid süüdistatavate karistamise kokkuleppemenetluses. Süüdistatavaid tuleb karistada vastavalt sõlmitud kokkulepetele. Avalik-õigusliku nõudeavalduse lahendamine Jorma Trašanov

Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud 24.04.2023 avalik-õigusliku nõudeavalduse, mida on täpsustatud 02.06.2023 esitatud avalik-õigusliku nõudeavaldusega, tubakaaktsiisi väljamõistmiseks Jorma Trašanovilt alljärgnevalt: 1) mõista Jorma Trašanovilt välja tubakaaktsiis kogusummas 39 284 eurot; 2) mõista Jorma Trašanovilt ning Dmitri Klobušnjakilt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 28 279,50 eurot; 3) mõista Jorma Trašanovilt ning Lembit Veskiselt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 14 971,50 eurot; 4) välja mõista tähtpäevaks tasumata maksusummadelt intress kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. Kannatanu esindaja on avaldanud 09.06.25 kokkuleppemenetluse nõusoleku protokollis AVÕN nõude tasumise tingimuste kokkuleppe alljärgnevas: 1) mõista Jorma Trašanovilt välja tubakaaktsiis kogusummas 39 284 eurot, mille ta tasub ta täies ulatuses isikuliselt; 2) mõista Jorma Trašanovilt ning Dmitri Klobušnjakilt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 28 279,50 eurot, millest Jorma Trašanov tasub pool ehk summas 14 139,75 eurot; 3) mõista Jorma Trašanovilt ning Lembit Veskiselt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 14 971,5 eurot, millest Jorma Trašanov tasub pool ehk summas 7485,75 eurot; 4) Seega kuulub Jorma Trašanovilt AVÕN alusel väljamõistmisele kokku 60909,50 eurot, millest tasumata on 15359,50 eurot. Kokkuleppe kohaselt kuulub kokkuleppemenetluses väljamõistmisele üksnes põhinõue, mis tähendab, et kokkuleppemenetluse kohaldamise korral intressinõue ei lisandu. Peale 15 359,50 euro suuruse nõude puuduvad Maksu- ja Tolliametil täiendavad nõuded Jorma Trašanovi vastu tulenevalt kokkuleppes näidatud kuriteo asjaoludest (süüdistuse sisu); 5) Jorma Trašanov tasub maksegraafiku alusel 15 359,5 eurot võrdsete osamaksetena 60 kalendrikuu jooksul alates kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisest järgnevast kuust. Igakuise osamakse tähtpäev saabub 20 kuupäeval; 6) Poolte vahel on kokku lepitud, et Maksu- ja Tolliameti SEB Pank AS deposiitkontole nr EE481010220018670014 kantud 45 550 euro arvelt täita Jorma Trašanov vastu esitatud nõudeid kokkulepete kinnitava kohtuotsuse jõustumisel järgmiselt: punktis 1 nimetatud nõue summas 39 284 eurot täielikult, punktis 2 nimetatud nõue summas 14 139,75 eurot täita 6266 euro ulatuses. Pärast 45 550 euro arvestamist tuleb Jorma Trašanovil tasuda solidaarselt Dmitri Klobušnjakiga 7873,75 eurot ning 7485,75 eurot solidaarselt Lembit Veskisega ehk kokku 15 359,5 eurot; 7) Maksu- ja Tolliamet palub Jorma Trašanovilt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest: SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE957700771001523585; 8) Maksu- ja Tolliamet palub nõude summas 39 284 eurot (kannab üle Maksu- ja Tolliamet kontolt EE481010220018670014) tasumisel märkida viitenumbriks 003287424985, nõude, summas 14 139,75 (Jorma Trašanov tasub 7873,75 eurot ja Maksu- ja Tolliamet kontolt EE481010220018670014 6266 eurot) euro tasumisel tuleb märkida viitenumbriks 003287421768 ning nõude summas 14 971,5 (Jorma Trašanov tasub 7485,75 eurot) euro tasumisel tuleb märkida viitenumbriks 003287421658. Dmitri Klobušnjak Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud 24.04.2023 avalik-õigusliku nõudeavalduse, mida on täpsustatud 02.06.2023 esitatud avalik-õigusliku nõudeavaldusega, tubakaaktsiisi väljamõistmiseks Dmitri Klobušnjakilt alljärgnevalt: 1) mõista Dmitri Klobušnjakilt välja tubakaaktsiis kogusummas 399,24 eurot; 2) mõista Jorma Trašanovilt ning Dmitri Klobušnjakilt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 28 279,50 eurot; 3) välja mõista tähtpäevaks tasumata maksusummadelt intress kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus.

Kannatanu esindaja on avaldanud kokkuleppemenetluse nõusoleku protokollis AVÕN nõude tasumise tingimuste kokkuleppe alljärgnevas: 1) mõista Dmitri Klobušnjakilt välja tubakaaktsiis kogusummas 399,24 eurot, mille ta tasub ta täis ulatuses isikuliselt; 2) mõista Jorma Trašanovilt ning Dmitri Klobušnjakilt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 28 279,50 eurot, mille Dmitri Klobušnjak tasub pooles ulatuses ehk summas 14 139,75 eurot; 3) Kokkuleppe kohaselt kuulub kokkuleppemenetluse väljamõistmisele üksnes põhinõue, mis tähendab, et kokkuleppemenetluse kohaldamise korral intressinõue ei lisandu; 4) Maksu- ja Tolliamet palub Dmitri Klobušnjakilt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest: SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE957700771001523585; 5) Maksu- ja Tolliamet palub Dmitri Klobušnjakil 399,24 euro tasumisel märkida viitenumbriks 003287421441 ning 14 139,75 euro tasumisel 003287421768. Lembit Veskis Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud 24.04.2023 avalik-õigusliku nõudeavalduse, mida on täpsustatud 02.06.2023 esitatud avalik-õigusliku nõudeavaldusega, tubakaaktsiisi väljamõistmiseks Lembit Veskiselt alljärgnevalt: 1) mõista Lembit Veskiselt välja tubakaaktsiis kogusummas 1663,50 eurot; 2) mõista Jorma Trašanovilt ning Lembit Veskiselt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 14 971,50 eurot; 3) välja mõista tähtpäevaks tasumata maksusummadelt intress kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. Kannatanu esindaja on avaldanud 09.06.25 kokkuleppemenetluse nõusoleku protokollis AVÕN nõude tasumise tingimuste kokkuleppe alljärgnevas: 1) mõista Lembit Veskiselt välja tubakaaktsiis kogusummas 1663,50 eurot, mille ta tasub ta täis ulatuses isikuliselt; 2) mõista Jorma Trašanovilt ning Lembit Veskiselt solidaarselt välja tubakaaktsiis kogusummas 14 971,5 eurot, millest Lembit Veskis tasub pooles ulatuses ehk summas 7485,75 eurot; 3) Seega kuulub Lembit Veskiselt AVÕN alusel väljamõistmisele kokku 9149,25 eurot. Kokkuleppe kohaselt kuulub kokkuleppemenetluses väljamõistmisele üksnes põhinõue, mis tähendab, et kokkuleppemenetluse kohaldamise korral intressinõue ei lisandu; 4) Lembit Veskis tasub maksegraafiku alusel 9149,25 eurot võrdsete osamaksetena 36 kalendrikuu jooksul alates kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisest järgnevast kuust. Igakuise osamakse tähtpäev saabub 20 kuupäeval; 5) Maksu- ja Tolliamet palub Lembit Veskiselt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest: SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE957700771001523585; 6) Maksu- ja Tolliamet palub punktis nõude summas 1663,50 tasumisel märkida viitenumbriks 003287421522, nõude summas 14 971,5 (Lembit Veskis tasub 7485,75 eurot) euro tasumisel tuleb märkida viitenumbriks 003287421658. Kokku on Lembit Veskise vastu AVÕN nõue summas 9149,25 eurot. Kohtu põhjendused kriminaalmenetluse kulude hüvitamiseks KrMS § 175 lg 1 p 9 kohaselt on menetluskuluks süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha. Sundraha määr tuleneb Vabariigi Valitsuse 19. detsembri 2024 määrusest nr 87 (Töötasu alammäära kehtestamine), millega on kehtestatud töötasu alammääraks 886 eurot kuus. KrMS § 179 lg 1 kohaselt on sundraha teise astme kuriteo puhul 1,5 kuupalga alammäära, s.o 1329 eurot. KrMS § 175 lg 1 p 4 kohaselt on menetluskuluks määratud kaitsjale määratud tasu ja kulud kuni nende põhjendatud ja vajalikus ulatuses. Süüdistatava Jorma Trašanovi kaitsja esinemise eest

kohtueelsel uurimisel on määratud hüvitamisele kuuluvaks summaks riigi õigusabi tasuna 118,80 eurot. Süüdistatava Dmitri Klobušnjaki kaitsja esinemise eest kohtueelsel uurimisel on määratud hüvitamisele kuuluvaks summaks riigi õigusabi tasuna 764,64 eurot. Süüdistatava Lembit Veskise kaitsja esinemise eest kohtueelsel uurimisel on määratud hüvitamisele kuuluvaks summaks riigi õigusabi tasuna 818,16 eurot. Süüdistatava Lembit Veskise kaitsja on esitanud kohtus taotluse riigi õigusabi suuruse ja riigi õigusabi kulude hüvitamise ulatuse kindlaksmääramiseks summas 156,24 eurot s.h käibemaks 30,24 eurot. Kaitsja kohtus esitatud taotlus on põhjendatud rahuldada järgnevalt: kaitsja osales kohtuistungil kokku 91 minutit, seega lähtudes kehtestatud advokaadi tasumääradest tuleb kaitsja selles ulatuses tasustada: s.o 109,20 eurot, mille lisandub käibemaks 26,21 eurot, s.o kokku 135,41 eurot. Kaitsja ei osalenud kohtuotsuse kuulutamisel, seega ei kuulu hüvitamisele tasu kohtuotsuse kuulutamisel osalemise eest summas 36 eurot (millele lisandub käibemaks). KrMS § 175 lg 1 p 3 kohaselt on menetluskuluks ekspertiisikulud: riiklikul ekspertiisiasutusel, muul riigiasutusel või juriidilisel isikul seoses ekspertiisi tegemise või joobe tuvastamisega tekkinud kulud. Kriminaalasjas ekspertiiside tegemisega tekkinud kulud: 1) Ekspertiisiakti nr 23E-GE0254 maksumus 1881 eurot (kd I, tl 133) ja ekspertiisiakti nr 23ESS0019 maksumus 663 eurot (kd I, tl 140), kokku 2544 eurot. Kokkuleppe kohaselt hüvitab Jorma Trašanov eelpool nimetatud ekspertiisikuludest pool ehk 1272 eurot ning teise poole hüvitab Lembit Veskis. 2) Ekspertiisiakti nr 23E-GE0335 maksumus 2679 eurot (kd II, tl 110) ja ekspertiisiakti nr (23ESS0021 maksumus 663 eurot (kd II, tl 120), kokku 3342 eurot. Kokkuleppe kohaselt hüvitab Jorma Trašanov eelpool nimetatud ekspertiisikuludest pool ehk 1671 eurot ning teise poole hüvitab Dmitri Klobušnjak. KrMS § 175 lg 1 p 6 kohaselt on menetluskuluks asitõendite hoiutasu, saate- ja hävitamiskulud. KrMS § 175 lg 1 p 6 alusel kriminaalasjas seoses Jorma Trašanoviga tekkinud kulu (sõidukite saatekulu ja hoidmiskulu) summas 1495,47 eurot. KrMS § 175 lg 1 p 6 alusel kriminaalasjas seoses Dmitri Klobušnjakiga tekkinud kulu (sõidukite saatekulu ja hoidmiskulu) summas 1124,66 eurot. KrMS § 189 lg 1 kohaselt kohtueelses menetluses kriminaalmenetluse kulude hüvitamine otsustatakse uurimisasutuse või prokuratuuri määrusega. Kohtumenetluses otsustatakse kriminaalmenetluse kulude hüvitamine kohtumääruse või kohtuotsusega (KrMS § 189 lg 2). KrMS § 180 lg 1 kohaselt süüdimõistva kohtuotsuse korral hüvitab menetluskulud süüdimõistetu. Seejuures arvestatakse KrMS §-s 182 sätestatud erandeid. Kui ühes kriminaalasjas mõistetakse süüdi mitu isikut, siis otsustab kulude jaotuse kohus, arvestades iga süüdimõistetu vastutuse ulatust ja varalist seisundit (KrMS § 180 lg 2). KrMS § 180 lg 3 kohaselt menetluskulusid määrates arvestab kohus süüdimõistetu varalist seisundit ja resotsialiseerumisväljavaateid. Kui menetluskulude hüvitamine ilmselt käib süüdimõistetule üle jõu, jätab kohus osa neist riigi kanda. Kohus võib määrata, et kriminaalmenetluse kulud hüvitatakse ositi. Kriminaalmenetluses moodustavad süüdistatavate menetluskulud: 1) Jorma Trašanov: sundraha 1329 eurot, riigi õigusabi tasu 118,80 eurot, ekspertiisikulud 1671 eurot ja 1272 eurot ning sõidukite saate- ja hoidmiskulu 1495,47 eurot, s.o kokku 5886,27 eurot; 2) Dmitri Klobušnjak: sundraha 1329 eurot, riigi õigusabi tasu 764,64 eurot, ekspertiisikulud 1671 eurot ning sõidukite saate- ja hoidmiskulu 1124,66 eurot, s.o kokku 4889,30 eurot; 3) Lembit Veskis: sundraha 1329 eurot, riigi õigusabi tasu kohtueelses menetluses 818,16 eurot ja ekspertiisikulud 1272 eurot s.o kokku 3419,16 eurot, mille lisandub kaitsja poolt kohtuistungist osavõtuga seonduv riigi õigusabi tasu 135,41 eurot, s.o kokku 3554,57 eurot. Menetluskulude tasumine määrata ositi aasta jooksul, igakuiste võrdsete osade kaupa.

Kohtu muud põhjendused ja eelvangistusaja arvestus Jorma Trašanov on kahtlustatavana kinni peetud 23.03.2023 – 25.03.2023, seega on Jorma Trašanov viibinud eelvangistuses 3 päeva. Dmitri Klobušnjak on kahtlustatavana kinni peetud 23.03.2023 – 25.03.2023, seega on Dmitri Klobušnjak viibinud eelvangistuses 3 päeva. KarS § 68 lg 1 alusel arvatakse eelvangistus karistusaja hulka, kusjuures ühele eelvangistuspäevale vastab üks vangistuspäev või rahalise karistuse kolm päevamäära. Kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos (aadressil: Sõpruse pst 4a, Tartu) hoiustatud sigaretid koguses 232 400 tükki (s.o 80 000 tükki + 60 000 tükki + 2400 tükki + 90 000 tükki). Kriminaalasja juures olevad asitõendid, mis hoiustatud Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos, aadressil: Sõpruse pst 4a, Tartu, tuleb kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada: - Ekspertiisist (Ekspertiisiakt nr 23E-SS0019 kt I, tl 137-139) tagasi saadetud pakendid, kolmes pappkarbis; - Ekspertiisist (Ekspertiisiakt nr 23E-SS0021 kt II, tl 117-119) tagasi saadetud pappkastid kahes pakendis. Kriminaalasja juures olevad asitõendid, mis asuvad Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse kõvaketastel (asukohaga Sõpruse pst 4a, Tartu), tuleb kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada: - L.Veskis-1499131-iPhone7Plus.ufdr; - LVeskis_iPhone_8Plus.x01; - LVeskis_iPhone_8Plus.xry; - Klobusnjak_SA_Lenovo; - Klobusnjak_SAM_S5.x01; - Klobusnajk_SAM_S5.xry; - IKlobusnajk_SAM_S5_Mini.xry; - D.Klobušnjak-Pakend 1-Samsung.Galaxy.S21.5G(SM-G991B).ufdr; - AccountPackage.ucae; - Trasanov_Ordi_M2.2; - J.Trašanov-1527087-iPhone.SE.ufdr; - AccountPackage.ucae. KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada: - Dmitri Klobušnjakile sõiduk Audi A4 Avant registreerimismärgiga XXX XXX (hoiustatud OÜ Astro Servic valvega parklas, aadressil Hüüru küla, Saue vald, Harjumaa) ja üks sõiduki võti; - Dmitri Klobušnjanile mobiiltelefon koos märkmepaberiga, millel avamiskood, hoiustatud Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos (aadressil Sõpruse pst 4a, Tartu); - Lembit Veskisele mobiiltelefon iPhone 7 Plus (A1661), hoiustatud Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos (aadressil Sõpruse pst 4a, Tartu). KrMS § 408 lg 2 kohaselt kohtuotsus jõustub, kui apellatsiooni esitamise tähtaeg on möödunud. KrMS § 412 lg 2 kohaselt süüdimõistev kohtuotsus pööratakse täitmisele selle jõustumisest või kriminaalasja apellatsiooni- või kassatsioonikohtust tagastamisest alates kolme päeva jooksul. (allkirjastatud digitaalselt) Aivar Hint Kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.