Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada pärast kohtuotsuse jõustumist Ford Transit registreerimisnumbriga XXX omanikule või seaduslikule valdajale läbiotsimisel sõidukist Ford Transit ära võetud esemed (asuvad Maksu- ja Tolliameti asitõendite vahelaos Tartu linnas Sõpruse pst 4a):  dokumendid (pakend nr 0434148);  kaks erikujuga võtit, mis on kokku köidetud paelaga (pakend nr G720547);  võtmete kimp (6 võtit), juhtpult tekstiga BFT ja mudeliga 36015 ja kiipkaart, mille ühel pool C täht (pakend nr G720546);  dokumendid (ACE Logistics arve nr 3518772; isekopeeruvad blanketid SERVISA KARTE (mille esimene leht on täidetud); isekopeeruva blanketi SERVISA KARTE koopia, mis on käsitsi täidetud; ruuduline purjeka pildiga vihik, ruuduline kiirköitjas märkmik (pakend nr 0434147);  kaks juhtmepulti koos juhtmetega, ventilatsiooni juhtimispult AERMEC koos juhtmega ja üks mikroskeem (pakend nr 0434146);  fotoga dokument M. Z. nimele (pakend nr G720736). KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada pärast kohtuotsuse jõustumist EKEI-ist tagastatud kolm tühja pappkasti. KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta toimiku juurde elektroonilised failid (IKEA turvasalvestised 2 plaadil, DVD plaadil olevad helifailid).

Apellatsioon esitatakse Tartu Ringkonnakohtule kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul arvates kohtuotsuse kuulutamisele (27.06.2024) järgnevast päevast.

ASJAOLUD

Süüdistus: SERGEJS CVETKOVSit süüdistatakse KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema toimetas Läti Vabariigist 12.05.2024 kell 17.56 Eesti Vabariiki Viljandi maakonda enda kasutuses oleva sõiduki kaubaruumis 45 pappkasti Valgevene maksumärkidega sigaretid NZ Gold. Kokku oli pappkastides 450 000 tk ehk suures koguses Eesti Vabariigi maksumärgita ja teistele nõuetele mittevastavas müügipakendis suitsetatavaid tubakatooteid. Täpsemalt peatati süüdistatava poolt juhitud Läti Vabariigi registreerimisnumbriga XXX sõiduk Ford Transit Imavere-Viljandi-Karksi-Nuia mnt 53. kilomeetril suunaga Tallinna poole. Samuti käitles SERGEJS CVETKOVS ajavahemikul 05.03.2024-05.05.2024 Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid suures koguses ka järgmiselt: - 05.03.2024. a eeluurimisel tuvastamata koguses kuid vähemalt 96 767 sigaretti, mille toimetas Eesti Vabariiki Viljandi maakonda, sisenedes riiki läbi Lilli piiripunkti Läti Vabariigist. - 16.03.2024. a eeluurimisel tuvastamata koguses kuid vähemalt 96 767 sigaretti, mille toimetas Eesti Vabariiki Viljandi maakonda, sisenedes riiki läbi Lilli piiripunkti Läti Vabariigist. - 31.03.2024. a eeluurimisel tuvastamata koguses kuid vähemalt 96 767 sigaretti, mille toimetas Eesti Vabariiki Viljandi maakonda, sisenedes riiki läbi Lilli piiripunkti Läti Vabariigist. - 07.04.2024. a eeluurimisel tuvastamata koguses kuid vähemalt 96 767 sigaretti, mille toimetas Eesti Vabariiki Viljandi maakonda, sisenedes riiki läbi Lilli piiripunkti Läti Vabariigist. - 05.05.2024. a eeluurimisel tuvastamata koguses kuid vähemalt 96 767 sigaretti, mille toimetas Eesti Vabariiki Viljandi maakonda, sisenedes riiki läbi Lilli piiripunkti Läti Vabariigist. Käideldud sigarettide müügipakenditel puudusid tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 12 lg 1 p 1 ja § 13 järgi kohustuslik eestikeelne terviseohu hoiatus ning alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustuslik Eesti Vabariigi maksumärk, millest tulenevalt oli tegemist käitlemiseks mittelubatud tubakatoodetega. Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on TubS § 6 lg 21 järgi suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, so 169,10 eurot (alates 01.01.2024) 1000 sigareti kohta. Seega on 100-kordne aktsiisimäär 2024. aastal 16 910 eurot (100x169,10). ATKEAS § 56 lg 1 kohaselt koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr 2024. aastal on 100,50 eurot ning proportsionaalne määr 2024. a on 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt arvutatakse maksumärgistamata sigarettide maksustamisel aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2024. a on sigaretipaki levinuim hind 4,95 eurot. 2024. a fikseeritud määra järgi oli aktsiis 05.03.2024-12.05.2024 käideldud sigaretikoguselt

(933 835 sigaretti) arvestatuna 93 850,42 eurot (0,1005 x 933 835) ja proportsionaalse määra järgi on aktsiis 69 337, 25 eurot (46 691,75 x 4,95 x 0,3). Aktsiis käideldud 933 835 sigareti kohta oli 163 187, 66 eurot. Kokku käitles Sergejs Cvetkovs 05.03.2024-12.05.2024 maksumärgistamata sigarette vähemalt 933 835 tk, mille aktsiisisumma on enam, kui sajakordne (163 187,66 > 16 050). Seega pani Sergejs Cvetkovs toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo ehk suures koguses käitlemiseks mittelubatud tubakatoodete ebaseadusliku käitlemise.

Kokkuleppe sisu: Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 376 lg 1. Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Eesti Vabariigile on põhjustatud varaline kahju tasumata aktsiisi näol. Karistuse liik ja määr: KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 3 (kolm) aastat ja 7 (seitse) kuud vangistust. KarS § 73 lg 2 järgi kuulub koheselt ära kandmisele 2 (kaks) kuud vangistust, mille alguseks arvata 12.05.2024.a, mil Sergejs Cvetkovs kahtlustatavana kinni peeti ja seejärel vahistati. Arvata vahi all viibitud aeg reaalselt kandmisele kuuluva karistusaja hulka. KarS § 73 lg 3 alusel jätta ülejäänud osa karistusest 3 (kolm) aastat ja 5 (viis) kuud vangistust täitmisele pööramata, kui süüdistatav Sergejs Cvetkovs ei pane 4 (neli) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 54 lg 1 alusel kohaldada lisakaristusena riigist väljasaatmist koos sissesõidukeeluga kuni 5 (viis) aastat. KarS § 55 lg 2 alusel hakatakse lisakaristuse tähtaega arvestama alates süüdistatava Eesti Vabariigist väljasaatmisest. Tsiviilhagi või avalik-õigusliku nõudeavalduse alus ja ese: Eesti Vabariik esitas Maksu- ja Tolliameti kaudu 06.06.2024 ATKEAS § 56 lg 1 alusel avalikõigusliku nõudeavalduse süüdistatava Sergejs Cvetkovs vastu summas 78 637, 50 eurot. Põhinõudele lisandub intress 0,06% päevas kuni maksunõude tasumiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva põhinõude suurus. Sergejs Cvetkovs tunnistab nõuet summas 78 637, 50 eurot koos intressiga ja tasub selle Maksuja Tolliameti arvelduskontole: SEB Pank EE351010052031000004; Swedbank EE522200221013264447; Luminor Bank EE401700017002872300 või LHV Pank EE957700771001523585 viitenumbriga 003274615448. Kriminaalmenetluse kulud: Ford Transit Connect reg.nr XXX puksiirteenuse kulu 240 eurot ./tl 12/ DNA-ekspertiisikulud summas 2520 eurot jätta riigi kanda. /tl 43/ Sõrmejäljeekspertiisi kulud summas 302 eurot jätta riigi kanda. /tl 48/ Riigiõigusabi tasu ja kulu summas 307, 44 (175,68 + 131,76) eurot. /tl 171, 206/ Sundraha 1,5 palga alamäära ulatuses s.o 1230 eurot.

KrMS § 175 lg 1 p 3, 4, 6; § 179 lg 1 p 2 ning KrMS § 180 alusel Sergejs Cvetkovsilt välja mõista riigieelarve tuludesse menetluskulud absoluutsummas 1777,44 eurot, mis tasuda ositi 12 kuu jooksul. Konfiskeerimisele kuuluv vara: KarS § 376 lg 3, KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida ja KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada pärast kohtuotsuse jõustumist 42 kasti ja 3 kilekotti (450 000 sigaretti) Valgevene maksumärkidega sigaretti NZ Gold, mis asuvad Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna asitõendite vahelaos Tartu linnas Sõpruse pst 4a. Asitõendid:  Maksu- ja Tolliameti kinnises parklas Tartus Sõpruse pst 4a asuv Sõiduk Ford Transit registreerimisnumbriga XXX tagastada pärast kohtuotsuse jõustumist omanikule või sõiduki seaduslikule valdajale KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel.  Tagastada KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel süüdistatavale pärast kohtuotsuse jõustumist Sergejs Cvetkovsi kinnipidamisel ära võetud ja Maksu- ja Tolliameti asitõendite vahelaos (Tartu linn, Sõpruse pst 4a) asuvad järgmised esemed: mobiiltelefon Samsung turvakotis nr G720544. /tl 210/  Süüdistatava kinnipidamisel ära võetud mobiiltelefon Redmi koos ZEN SIM-kaardiga numbrile XXX turvakotis nr G720545 KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada süüdistatavale. /tl 210/  Läbiotsimisel sõidukist Ford Transit ära võetud esemed tagastada sõiduki Ford Transit registreerimisnumbriga XXX omanikule või seaduslikule valdajale KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist (asuvad Maksu- ja Tolliameti asitõendite vahelaos Tartu linnas Sõpruse pst 4a): o dokumendid (pakend nr 0434148) /tl 19/ o kaks erikujuga võtit, mis on kokku köidetud paelaga (pakend nr G720547) /tl 19/ o võtmete kimp (6 võtit), juhtpult tekstiga BFT ja mudeliga 36015 ja kiipkaart, mille ühel pool C täht (pakend nr G720546 /tl 19/ o dokumendid (ACE Logistics arve nr 3518772; isekopeeruvad blanketid SERVISA KARTE (mille esimene leht on täidetud); isekopeeruva blanketi SERVISA KARTE koopia, mis on käsitsi täidetud; ruuduline purjeka pildiga vihik, ruuduline kiirköitjas märkmik (pakend nr 0434147) /tl 19/ o kaks juhtmepulti koos juhtmetega, ventilatsiooni juhtimispult AERMEC koos juhtmega ja üks mikroskeem (pakend nr 0434146) /tl 19/ o Fotoga dokument M. Z. nimele (pakend nr G720736) /tl 19/  Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna asitõendite vahelaos Tartus Sõpruse pst 4a asuvad Valgevene maksumärkidega sigaretid (450 000 tk, pakendatud 42 pappkasti ja 3 kilekotti) konfiskeerida KarS § 376 lg 3 alusel.  EKEI-ist tagastatud kolm tühja pappkasti hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel.  KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta toimiku juurde elektroonilised failid (IKEA turvasalvestised  2 plaadil, DVD plaadil olevad helifailid) Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju laadi ja suurusega, esitatud tsiviilhagiga või avalikõigusliku nõudeavaldusega, kriminaalmenetluse kulude hüvitamisega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras ning vara konfiskeerimises. Kokkuleppe lisad: AVÕN ja kannatanu nõusolek kokkuleppemenetluse läbiviimiseks asuvad toimikus. /tl 145-150, 211/

MENETLUSE KÄIK JA KOHTU SEISUKOHT

Sergejs Cvetkovs tunnistas end talle etteheidetavas kuriteos süüdi. Ta nõustus kokkuleppemenetluse kohaldamisega kohtuistungil, kinnitades, et sõlmitud kokkulepe on tema vaba tahe ja keegi selleks sundinud ei ole. Isiku poolt toimepandud kuritegu on kohtueelse uurimise käigus leidnud täielikku tõendamist asjas kogutud tõenditega, läbiotsimisprotokolli, vaatlusprotokollide, ekspertiisiaktide, automaatse numbrituvastuse süsteemi andmebaasist tehtud väljatrükkide, kahtlustatavana kinnipidamise protokolli, kahtlustatava Sergejs Cvetkovsi ülekuulamise protokollide ning teiste asjas esitatud tõenditega. Seega esinevad kõik KrMS § 239 toodud kokkuleppemenetluse kohaldamise alused. Süüdistatav Sergejs Cvetkovs nõustus kokkuleppemenetluse kohaldamisega. KrMS § 244 ja § 245 nõuetest lähtuvalt sõlmis prokurör 26.06.2024 kokkuleppe. Süüdistatav Sergejs Cvetkovs kinnitas, et saab kokkulepetest aru ja nõustub sellega. Süüdistatav avaldas kohtule, et on kokkuleppeid sõlmides väljendanud oma vaba ja tegelikku tahet, on aru saanud kokkuleppe sisust, kinnitas oma tahet seda täita. Prokurör jääb kokkuleppe juurde. Arvestades eeltoodut tuleb süüdistatav Sergejs Cvetkovs süüdistuses kuriteos KarS § 376 lg 1 järgi süüdi tunnistada ja mõista karistus vastavalt kokkuleppele. Taotletud karistus vastab Sergejs Cvetkovsi süü suurusele ning karistuse eesmärkidele. Kohus täpsustas tagastamisele kuuluvate asjade loetelu sõiduki võtme ja kummimatiga, millised on nimetatud toimikulehtedel 18-20 ja 210. Menetlusosalised nõustusid tehtava täpsustusega.

/allkirjastatud digitaalselt/ Annemarie Gerassimov Kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.