Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

Tunnistada J.A süüdi KarS § 162 lg 1 järgi ja mõista talle rahaline karistus 160 päevamäära.

KarS § 64 lg 1 alusel kergema karistuse raskemaga kaetuks lugemisega mõista J.A-le liitkaristuseks rahaline karistus 375 (kolmsada seitsekümmend viis) päevamäära, s.o 12 450 (kaksteist tuhat nelisada viiskümmend) eurot. J.A-le mõistetud rahaline karistus 12 450 eurot tuleb tasuda 1 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (AS LHV Pank), märkides ära viitenumbri 99923400000727 ning selgituse “J.A , otsus nr 1-23-71, rahaline karistus“.

jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel J.A AS-le; 5) Diislikütuste proovid (aktide nr 22ATH16232 ja 22ATH19057 alusel hoiul Lõuna prefektuuri asitõendite hoidlas) – kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada; 6) 4 DVD plaati, mis asuvad kriminaalasja toimikus – jätta KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja materjalide juurde. Edasikaebamise kord ja selgitused kohtuotsusele Kohtuotsuse peale on õigus edasi kaevata KrMS §-s 318 sätestatud alustel Tartu Ringkonnakohtule kirjaliku apellatsiooni esitamisega viieteistkümne päeva jooksul, alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. Kohtuotsus jõustub edasikaebe (apellatsiooni) tähtaja möödumisel. Rahaline karistus loetakse täidetuks ja otsust rahalises karistuses kohtutäiturile täitmisele pööramiseks ei saadeta, kui süüdimõistetu on rahalise karistusena mõistetud rahasumma täies ulatuses tasunud kohtuotsuse jõustumisest alates ühe kuu jooksul Eesti Vabariigile. Kriminaalmenetluse kulud loetakse tasutuks ja otsust kriminaalmenetluse kuludes kohtutäiturile täitmisele pööramiseks ei saadeta, kui süüdimõistetu on kulud täies ulatuses tasunud kohtuotsuse jõustumisest alates ühe kuu jooksul Eesti Vabariigile.

ASJAOLUDE KIRJELDUS JA OTSUSE PÕHJENDUSED

Süüdistused

AS töötajatele kui ka äriühinguga mitteseotud isikutele kokku 6141,69 liitrit koguhinnaga 6164 eurot ja 4 senti. Kokku toimus müük vähemalt 54 -l korral. J.A AS-is olid kasutusel Tartu Terminal AS poolt väljastatud kütusekaardid. J.A korraldusel tankis R.R J.A AS-ile väljastatud kütusekaartidega diislikütust nii ettevõtte töötajatele kui ka ettevõttega mitteseotud isikutele. Äriühinguga mitteseotud isikud tasusid tanklast saadud kütuse eest sularahas, mis läks J.A-le ning seeläbi ka J.A AS-le. Äriühingu töötajad tasusid tanklast saadud kütuse eest ülalkirjeldatud moel tasaarvestuse kaudu. Kokku müüsid J.A ja R.R ajavahemikul 01.09.2021 kuni 13.12.2021 ebaseaduslikult 45 784,69 liitrit diislikütust kogumaksumusega 44 064 eurot ja 6 senti (septembrikuus müüdi 13 658 liitrit diislikütust koguhinnaga 12 181 eurot ja 72 senti, oktoobrikuus müüdi 13 262,16 liitrit diislikütust koguhinnaga 12 652 eurot ja 39 senti, novembrikuus müüdi 14 268,38 liitrit diislikütust koguhinnaga 14 523 eurot ja 82 senti ning detsembrikuus müüdi 4596,15 liitrit diislikütust koguhinnaga 4706 eurot ja 13 senti). Kütuse müük toimus kokku 645-l erineval korral ning oli kantud ühtsest tahtlusest, mistõttu on see käsitletav jätkuva süüteona. Tegu oli ebaseaduslik, kuivõrd kütuse müügiks puudus luba VKS § 13 lõike 1 punkti 3 kohaselt. Lisaks polnud täidetud ka VKS § 3 lõigetest 1 ja 3 tulenevad nõuded. J.A kui J.A AS juhatuse liikme poolt koos R.Riga toimepandud tegu oli J.A AS huvides. Ebaseaduslikust kütusemüügist saadi sularaha, mida J.A AS-i raamatupidamises ei kajastatud. Saadud sularaha oli võimalik kasutada erinevateks tehinguteks, mis kokkuvõttes vähendas äriühingu maksukoormust. Äriühingu töötajatele müüdud kütuse ja makstava palga osas tehtavad tasaarvestused vähendasid samuti äriühingu maksukoormust, kuivõrd tasaarvestusi raamatupidamises ei kajastatud. 2) Süüdistusest nähtuvalt on J.A toime pannud kuritegudena: 1) suures koguses ebaseaduslikult vedelkütusega kauplemise KarS § 3762 lõige 1 järgi, mis seisnes selles, et ajavahemikul 27.07.2021 kuni 03.12.2021 ostis J.A J.A AS esindajana Tartu Terminal AS-ist J.A AS omandisse 180 760 liitrit diislikütust, mille kohta väljastati arved 010359-21VL (26.08.2021), 011243-21VL (15.09.2021), 011744-21VL (27.09.2021), 012788-21VL (22.10.2021), 013022-21VL (29.10.2021), 013452-21VL (12.11.2021), 013703-21VL (19.11.2021), 013828-20VL (27.11.2021), 014120-21VL (29.11.2021) ja 014390-21VL (03.12.2021). Soetatud kütus transporditi Tartu Terminal AS poolt Valka, Xxxxxxxxx xx xterritooriumil asuvatesse mahutitesse, kus oli ka J.A AS asu- ja tegevuskoht. Kütuse eest tasus J.A AS. Ajavahemikul 01.09.2021 kuni 13.12.2021 müüs J.A koos R.Riga, kes J.A AS-is töötas ning kelle üheks tööülesandeks oli muuhulgas ka kütuse tankimine, nimetatud diislikütusest 11 341 liitrit koguhinnaga 10 684 eurot ja 32 senti J.A AS töötajatele. 28 302 liitrit koguhinnaga 27 215 eurot ja 70 senti müüdi J.A ja R.Ri poolt J.A AS-iga mitteseotud isikutele. Seega müüs J.A koos R.Riga Valgas, aadressil Xxxxxxxxx xx xasuval J.A AS valduses oleval territooriumil jätkuva tegevusega ajavahemikul 01.09.2021 kuni 13.12.2021 kokku 39 643 liitrit diislikütust koguhinnaga 37 900 eurot ja 2 senti. Kütuse müük toimus kokku vähemalt 591-l erineval korral. Eelnimetatud territooriumil kütuse tankimiseks aegade kokkuleppimist, otsest tankimist ja tangitud kütusekoguste üle arvestuse pidamist ja sularahas maksete vastuvõtmist teostas J.A korraldusel R.R. Äriühinguga ehk J.A AS-ga mitteseotud isikud tasusid kütuse eest sularahas R.Ri kätte, kes edastas saadud sularaha J.A-le ning seeläbi ka J.A AS-le. Diislikütust ostnud äriühinguga seotud töötajad kütuse väljastamisel koheselt selle eest ei tasunud. R.Ri poolt kirjapandud andmete alusel arveldas ettevõtte töötajatega iga kuu lõpul J.A , küsides töötajatelt kütuse eest tasu sularahas või vähendades makstavat töötasu samas summas, mis oli võrdeline töötaja poolt kuu jooksul tangitud diislikütuse maksumusega. Lisaks müüs J.A koos R.Riga ajavahemikul 28.10.2021 kuni 13.12.2021 ehk eelkirjeldatuga samal perioodil Tartu Terminal AS Valga teenindusjaamast J.A AS-le väljastatud kütusekaarte kasutades diislikütust nii J.A AS töötajatele kui ka äriühinguga mitteseotud isikutele kokku 6141,69 liitrit koguhinnaga 6164 eurot ja 4 senti. Kokku toimus müük vähemalt 54-l korral. J.A AS-is olid kasutusel Tartu Terminal AS p oolt väljastatud kütusekaardid. J.A korraldusel tankis R.R J.A AS-ile väljastatud

kütusekaartidega diislikütust nii ettevõtte töötajatele kui ka ettevõttega mitteseotud isikutele. Äriühinguga mitteseotud isikud tasusid tanklast saadud kütuse eest sularahas, mis läks J.A-le ning seeläbi ka J.A AS-le. Äriühingu töötajad tasusid tanklast saadud kütuse eest ülalkirjeldatud moel tasaarvestuse kaudu. Kokku müüsid J.A ja R.R ajavahemikul 01.09.2021 kuni 13.12.2021 ebaseaduslikult 45 784,69 liitrit diislikütust kogumaksumusega 44 064 eurot ja 6 senti (septembrikuus müüdi 13 658 liitrit diislikütust koguhinnaga 12 181 eurot ja 72 senti, oktoobrikuus müüdi 13 262,16 liitrit diislikütust koguhinnaga 12 652 eurot ja 39 senti, novembrikuus müüdi 14 268,38 liitrit diislikütust koguhinnaga 14 523 eurot ja 82 senti ning detsembrikuus müüdi 4596,15 liitrit diislikütust koguhinnaga 4706 eurot ja 13 senti). Kütuse müük toimus kokku 645-l erineval korral ning oli kantud ühtsest tahtlusest, mistõttu on see käsitletav jätkuva süüteona. Tegu oli ebaseaduslik, kuivõrd kütuse müügiks puudus luba VKS § 13 lõike 1 punkti 3 kohaselt. Lisaks polnud täidetud ka VKS § 3 lõigetest 1 ja 3 tulenevad nõuded. 2) vara lubamise ja andmisega, eesmärgiga mõjutada inimesi valmisõigust teostama kindla valiku kasuks KarS § 162 lg 1 järgi, mis seisnes selles, et 14.10.2021 Valga linnas, eesmärgiga mõjutada M.Jit teostama valimisõigust kindla kandidaadi, so Eesti Keskerakonna nimekirjas kandideerinud kandidaadi nr 190 ehk J.A või kandidaadi nr 162 ehk E.K kasuks, lubas ja andis J.A M.Jile 10 liitrit tasuta diislikütust. Diislikütus tangiti R.Ri poolt 14.10.2021 kella 13:15-13:18 vahelisel ajal Valgas, Xxxxxxxxx xx xasuval kinnistul M.Jile kuuluvasse sõidukisse Ford Galaxy (XXX XXX ). Samuti süüdistatakse J.A-d selles, et 14.10.2021 Valga linnas, eesmärgiga mõjutada T.V teostama valimisõigust kindla kandidaadi, so Eesti Keskerakonna nimekirjas kandideerinud kandidaadi nr 190 ehk J.A või kandidaadi nr 162 ehk E.K kasuks, lubas ja andis J.A T.Vle 15 liitrit tasuta diislikütust. Diislikütus tangiti R.Ri poolt 14.10.2021 kella 13:5713:59 vahelisel ajal Valgas, Xxxxxxxxx xx xasuval kinnistul T.Vle kuuluvasse sõidukisse VW Passat (XXX XXX ). Samuti süüdistatakse J.A-d selles, et 16.10.2021 Valga linnas, eesmärgiga mõjutada J.K teostama valimisõigust kindla kandidaadi, so Eesti Keskerakonna nimekirjas kandideerinud kandidaadi nr 190 ehk J.A või kandidaadi nr 162 ehk E.K kasuks, andis J.A J.K vähemalt 20 eurot sularaha. Lisaks süüdistatakse J.A-d selles, et tema, 16.10.2021 Valga linnas, eesmärgiga mõjutada V.K, M.J, J.K, R.K, A.P, E.N ja H.K teostama valimisõigust kindla kandidaadi, so Eesti Keskerakonna nimekirjas kandideerinud kandidaadi nr 190 ehk J.A või kandidaadi nr 162 ehk E:K kasuks, andis eelnimetatud isikutele üle varana käsitletava hüve. V.K , olles saanud J.A-lt teada, et hääletades kindla kandidaadi ehk J.A või E.K poolt, annab J.A pärast hääletamas käimist üle varana käsitletava huve, edastas nimetatud teabe M.J, J.K, R.K, A.P, E.N ja H.K . J.A lubadusest mõjutatuna läksid V.K, M.J, J.K, R.K, A.P, E.N ja K.K 16.10.2021 aadressil xxxxxx xxxx xx , Valga linn asuvasse valimisjaoskonda nr 2 valima, eesmärgiga hääletada vastavalt J.A soovile. J.A , olles teadmises, et eelnimetatud isikud andsid hääle tema või E.K poolt, andis 16.10.2021 Valga linnas vastutasuna V.K üle 70 eurot, mida V.K kasutas eelnevalt J.A poolt Valga linnas asuvast xxxxx restoranist seitsmele isikule ehk V.K, M.J, J.K, R.K, A.P, E.N ja H.K tellitud praadide eest tasumiseks. Kriminaalasjas sõlmitud kokkulepped Prokuratuur ja süüdistatavad on nõustunud kriminaalasja lahendamisega kokkuleppemenetluses. Prokurör, süüdistatavad ja süüdistatavate kaitsja on sõlminud kokkulepped süüdistatavate süüdimõistmiseks

1) J.A AS KarS § 376 lõike 2 järgi ja mõista süüdistatavale karistuseks rahaline karistus suurusega 20 000 eurot. KarS § 73 lõigete 1 ja 3 kohaselt jätta mõistetav karistus täielikult tingimisi kohaldamata, kui J.A AS ei pane 1 aasta ja 6 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

2) J.A KarS § 376 lõike 1 järgi ja mõista süüdistatavale karistuseks rahaline karistus

suurusega 375 päevamäära. KarS § 162 lõike 1 järgi ja mõista süüdistatavale karistuseks rahaline karistus suurusega 160 päevamäära. KarS § 64 lõike 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskeimaga, mistõttu mõista liitkaristuseks rahaline karistus suurusega 375 päevamäära (päevamäära suurus 33 eurot ja 20 senti) ehk summas 12 450 eurot. Põhjendused süüdimõistmises Kohtuistungil süüdistatavad kinnitasid, et on kokkulepetest aru saanud ja nõustusid vastavalt kokkulepetele süüdimõistmises ning karistamises ja tekitatud kahju heastamises. Kriminaaltoimiku materjalide alusel ja kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järeldused, et kokkulepete sõlmimine on olnud süüdistatavate tõeliste tahete avaldused ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Lähtudes KrMS §-st 306 ei tekkinud kohtul kohtuotsuse tegemisel lahendatavates küsimustes kahtlusi, mis oleks tinginud kokkuleppemenetlusest keeldumise ja prokuratuurile kriminaaltoimiku tagastamise vastavalt KrMS § 248 lg 1 p-le 2. Kohus tuvastas, et kriminaalasja menetlemisel on tõendamisesemete asjaolud selged, vastavuses õiguslike kvalifikatsioonidega ning süüdistatavad tulevad süüdi mõista vastavalt sõlmitud kokkulepetele. Põhjendused karistuse mõistmisel KarS § 3762 lõige 2 näeb ette süüdlase karistamise rahalise karistusega. KarS § 3762 lõige 1 näeb ette süüdlase karistamise rahalise karistuse või kuni kolmeaastase vangistusega. KarS § 162 lg 1 näeb ette süüdlase karistamise rahalise karistuse või kuni kolmeaastase vangistusega. Kohus ei tuvastanud asjaolusid, mis välistaksid süüdistatavate karistamise kokkuleppemenetluses. Süüdistatavaid tuleb karistada vastavalt sõlmitud kokkulepetele. Kohtu põhjendused kriminaalmenetluse kulude hüvitamiseks KrMS § 175 lg 1 p 9 kohaselt on menetluskuluks süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha. Sundraha määr tuleneb Vabariigi Valitsuse 09. detsembri 2022 määrusest nr 124 (Töötasu alammäära kehtestamine), millega on kehtestatud töötasu alammääraks 725 eurot kuus. KrMS § 179 lg 1 kohaselt on sundraha teise astme kuriteo puhul 1,5 kuupalga alammäära, s.o 1087,50 eurot. KrMS § 189 lg 1 kohaselt kohtueelses menetluses kriminaalmenetluse kulude hüvitamine otsustatakse uurimisasutuse või prokuratuuri määrusega. Kohtumenetluses otsustatakse kriminaalmenetluse kulude hüvitamine kohtumääruse või kohtuotsusega (KrMS § 189 lg 2). KrMS § 180 lg 1 kohaselt süüdimõistva kohtuotsuse korral hüvitab menetluskulud süüdimõistetu. Seejuures arvestatakse KrMS § -s 182 sätestatud erandeid. Kui ühes kriminaalasjas mõistetakse süüdi mitu isikut, siis otsustab kulude jaotuse kohus, arvestades iga süüdimõistetu vastutuse ulatust ja varalist seisundit (KrMS § 180 lg 2). KrMS § 180 lg 3 kohaselt menetluskulusid määrates arvestab kohus süüdimõistetu varalist seisundit ja resotsialiseerumisväljavaateid. Kui menetluskulude hüvitamine ilmselt käib süüdimõistetule üle jõu, jätab kohus osa neist riigi kanda. Kohus võib määrata, et kriminaalmenetluse kulud hüvitatakse ositi. Kriminaalmenetluses moodustavad süüdistatavate menetluskulud: 1) J.A AS sundraha 1087,50 eurot; 2) J.A sundraha 1087,50 eurot. Kohus ei tuvastanud asjaolusid, et kriminaalasjas menetluskulude hüvitamine oleks süüdimõistetutel üle jõu käivaks kohustuseks. Kohtu muud põhjendused Kriminaalasja juures olevad asitõendid: 1) Pakend nr 0133018, milles märkmik ja A-J.A AS logoga märkmepaberid – tuleb

kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada J.A AS-le; 2) Pakend nr 0036504, milles paberileht käsikirjaliste kirjetega – tuleb kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada J.A-le ; 3) Pakend nr 0036503, milles paberileht käsikirjaliste kirjetega - tuleb kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada J.A-le ; 4) 12 650 eurot sularaha (kantud 12.04.2022 PPA tagatiskontole) – tuleb kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel tagastada J.A AS-le; 5) Diislikütuste proovid (aktide nr 22ATH16232 ja 22ATH19057 alusel hoiul Lõuna prefektuuri asitõendite hoidlas) – tuleb kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada; 6) 4 DVD plaati, mis asuvad kriminaalasja toimikus, tuleb KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja materjalide juurde. KrMS § 408 lg 2 kohaselt kohtuotsus jõustub, kui apellatsiooni esitamise tähtaeg on möödunud. KrMS § 412 lg 2 kohaselt süüdimõistev kohtuotsus pööratakse täitmisele selle jõustumisest või kriminaalasja apellatsiooni- või kassatsioonikohtust tagastamisest alates kolme päeva jooksul. (allkirjastatud digitaalselt) Aivar Hint Kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.