Pankrotiõigus › Füüsilise isiku vastu esitatud pankrotiavaldus

EDASIKAEBAMISE KORD

Kohtumääruse peale võib esitada määruskaebuse Tartu Ringkonnakohtule Viru Maakohtu kaudu 15 päeva jooksul määruse avalikult teatavaks tegemisest. Pankrotiseaduse § 29 lg 7 kohaselt võib võlausaldaja esitada määruskaebuse, kusjuures määruskaebuse esitamise tähtaeg hakkab kulgema pankrotiteate avaldamisest Ametlikes Teadaannetes.

ASJAOLUD

OÜ Hospital juhatuse liige äriregistri elektroonilise andmebaasi alusel puudub, Viru Maakohtu 17.11.2010. a määrusega tsiviilasjas nr 2-10-15187 nimetati juhatuse liikmeks A. K. (kohtumäärus ei ole jõustunud). Osakapital on 40 000 krooni, osanikud on P. L., osa nimiväärtus 14 000 krooni, M. D., osa nimiväärtus 14 000 krooni; E. M., osa nimiväärtus 6 000 krooni; A. K., osa nimiväärtus 6 000 krooni OÜ Hospital alustas majandustegevust 2008. a veebruaris. Äriühing tegutses kuni 2009. a lõpuni hooldusraviasutusena. Pankrotimenetluse algatamise seisuga oli äriühingu tegevusalaks hooldusraviasutuste tegevus (87701/EMTAK 2008) ja mujal liigitamata hoolekandeasutuste tegevus (87909/EMTAK 2008). 2008. majandusaasta lõpetas äriühing 791 294 krooni suuruse kasumiga. 2009. majandusaasta kohta koostatud bilansi kohaselt oli äriühingu kahjum 1 248 865 krooni ja äriühingu omakapital negatiivne (- 417 571 krooni). Pankrotimenetluse algatamise seisuga puudub adekvaatne info võlgniku töötajate kohta. Juhatuse liikme A. K. poolt edastatud materjalide hulgas töölepingud puuduvad, kuid 2009. a lõpu seisuga on nimekirjas 9 töötajat. 7 töötaja osas on käimas täitemenetlused saamata jäänud töötasu nõudes. Info selle kohta, kas töötajate töölepingud on üles öeldud, ajutisel halduril puudub. Juhatuse liige A. K. kinnitab, et on edastanud kõik tema valduses olevad dokumendid. Endine juhatuse liige P. L. väidab, et tema tegevjuhtimisega ei tegelenud, kõik dokumendid olid tegevjuht I. M. valduses. Tegevjuht I. M. ajutisele haldurile dokumente ega andmeid edastanud ei ole. Võlgniku ettevõte on juhatuse liikme A. K. kinnitusel majandustegevuse lõpetanud 2009. a lõpus.

OÜ Hospital majandustulemused vastavalt võlgniku poolt esitatud ja registrites kajastatud raamatupidamise andmetele Aasta

Müügitulu

Kasum/kahjum

Omakapital

5 276 861

791 294

831 294

1 528 579

- 1 248 865

- 417 571

6.2.Võlgniku varad ja kohustused

Võlgniku teadaolevad varad

Raha ja pangakontod Ajutise halduri kogutud andmetel ja ka võlgniku raamatupidamise andmetel on seisuga 25.01.2011. a võlgnikul järgnevad pangakontod AS Swedbank, konto nr 221038473585 (arvelduskonto), kontojääk seisuga 25.01.2011. a oli 18,20 EUR (eelnevalt arestitud EMTA poolt ja broneeritud summas 21,12 EUR AS Swedbank poolt). Sularaha haldurile teadaolevalt kassas 0,00 EUR. Kokku moodustavad seega võlgniku rahalised vahendid seisuga 25.01.2011. a 18,20 EUR (284,76 krooni). Nõuded ostjate vastu Võlgniku raamatupidamise andmetel oli OÜ-l Hospital 31.12.2009. a seisuga nõudeid ostjate vastu summas 26 040 krooni. Nimetatud summa moodustub nõuetest hankijate vastu. Andmed on seisuga 31.12.2009. a ning juhatuse liikme A. K. poolt esitatud bilansist ilmneb, et tegemist on nõudega OÜ Comenius vastu. Samas nähtub pangaväljavõttest, et OÜ Comenius on tasunud võlgnevuse 04.01.2010. a. Seega olemasolevate andmete alusel on nõudeid ostjate vastu summas 0,00 EUR (0,00 krooni). Muud nõuded ja ettemaksed OÜ Hospital bilansis muud nõuded puuduvad. Ettemaksete all on 31.12.2009. a seisuga kajastatud ettemakstud rent ja rendi deposiit summas 26 000 krooni. Kuigi pangaväljavõtetest ja 2009. a raamatupidamise algdokumentidest ilmneb, et äriühing on rentinud ruume Tornimäe 3 Tallinn (OÜ AA Invest) ja korterit xxx (L. K., xxx), siis üürilepinguid ajutisele haldurile esitatud ei ole. Seega puudub võimalus hinnata, kuivõrd põhjendatud ja sissenõutavad on bilansis kajastatud nõuded. Eeltoodust tulenevalt on ajutine haldur seisukohal, et bilansis kajastatud ettemakseid tuleb hinnata konservatiivselt summas 0,00 krooni. Seega olemasolevate andmete alusel on muid nõudeid ja ettemakse summas 0,00 EUR (0,00 krooni).

Varud Võlgniku bilansis oli 31.12.2009. a varude all kajastatud ettemaksed tarnijatele summas 45 501 krooni. Millest nimetatud summa koosneb, selle kohta andmed puuduvad.

Seega puudub võimalus hinnata, kuivõrd põhjendatud ja sissenõutavad on bilansis kajastatud varud. Eeltoodust tulenevalt on ajutine haldur seisukohal, et bilansis kajastatud varusid tuleb hinnata konservatiivselt summas 0,00 krooni. Seega olemasolevate andmete alusel on varusid summas 0,00 EUR (0,00 krooni).

Materiaalne põhivara Kinnistusraamatu andmetel võlgnikul kinnisvara puudub. Maanteeameti poolt esitatud sõidukite andmebaasi andmetel võlgniku nimele sõidukeid registreeritud ei ole. Põhivara seisuga 31.12.2009. a võlgniku bilansis kajastatud ei ole.

Muu Ajutise pankrotihalduri nimetamise seisuga on võlgniku majandustegevus lõppenud ja varad halduri hinnangul olemasolevate dokumentide alusel puuduvad. Võlgniku juhatuse liikme A. K. poolt esitatud informatsiooni kohaselt on tema edastanud kogu tema valduses oleva dokumentatsiooni. Võlgniku endine juhatuse liige P. L. kinnitab, et tema äriühingu juhtimisega ei tegelenud, igapäevast majandustegevust korraldas tegevjuht I. M.. I. M. ajutisele haldurile mingeid andmeid esitanud ei ole, kuigi suuliselt lubas vastuseks teabepäringule edastada kõik olemasolevad andmed ja dokumendid.

KOKKUVÕTE

Ajutine haldur on tutvunud võlgniku raamatupidamises seisuga 31.12.2009. a.kajastatud varade seisu ja nende kajastamise aluseks olevate olemasolevate dokumentidega ning hindab OÜ Hospital vara ja õiguste võimalikuks väärtuseks pankrotimenetluse algatamise seisuga 18,20 EUR (284,76 krooni).

Võlgniku teadaolevad kohustused

Võlgniku raamatupidamise andmetel on OÜ-l Hospital kohustusi kokku vähemalt 550 671 krooni (seisuga 31.12.2009. a). Samas on võlgniku raamatupidamisandmetes toodus ja ajutise halduri poolt kogutud andmete ja/või võlausaldajate poolt esitatud andmetes võlgnevuste osas olulised erinevused

maksuvõlgnevuste osas on võlgniku bilansis 31.12.2009. a seisuga kajastatud suuremad võlgnevused kui MTA 01.02.2011 .a seisuga nõuab). Suuremad võlgnevused. Võlgnevused tarnijatele Kokku võlgneb OÜ Hospital raamatupidamise andmetel seisuga 31.12.2009. a kaupade/teenuste müüjatele 219 548 krooni . Tegemist on eeldatavalt jooksvast äritegevusest tekkinud nõuetega.

Laenud OÜ Hospital on võtnud laenu ühelt isikult: MTÜ Ligo, 31.12.2009. a. seisuga koostatud bilansi alusel on 60 000 krooni. Ajutisele haldurile laenulepingut esitatud ei ole. Seega puudub info laenu tingimuste ja tagastamise tähtaja kohta. Maksuvõlad 01.02.2010. a seisuga olid võlgnikul Maksu- ja Tolliameti andmetel maksunõuete saldod 195 327,46 krooni ja arvestuslik intress 55 388,96 krooni. Võlgniku andmetel olid seisuga 31.12.2009. a võlgniku maksuvõlad 229 104 krooni.

Muud kohustused Võlgnevuste koosseisus on ka võlgnevus aruandekohustuslike isikute ees 31.12.2009. a seisuga summas 15 469 krooni, s.h. M.S. ees 15 469 krooni. Ajutise halduri valduses olevast töötajate nimekirjast seisuga 2009. a lõpp ei nähtu, kes on M.S. ning milline oli tema suhe äriühinguga. Võlgniku poolt esitatud bilansis seisuga 31.12.2009. a nähtub, et võlad töötajatele on 0,00 krooni. Samas on ajutise halduri andmetel kohtutäitur Natalja Malahhova juures sundtäitmisel 7 töötaja nõuded äriühingu vastu saamata jäänud töötasu nõudes kogusummas 14 691,38 EUR (229 870,14 krooni).

Pooleliolevad kohtuvaidlused

Ajutisele haldurile teadaolevalt võlgnikul pooleliolevad kohtuvaidlused puuduvad.

KOKKUVÕTE

Ajutise haldur on välja selgitanud, et võlgniku teadaolevad võimalikud kohustused pankrotimenetluse algatamise seisuga moodustavad võlgniku poolt esitatud ja ajutise halduri poolt kogutud andmetele tuginedes kokku vähemalt 49 885,67 EUR (780 541,12 krooni), kuid eelduslikult suurenevad kohustused viivistenõuete arvelt.

OÜ Hospital alustas majandustegevusega 2008. a veebruaris. Äriühing tegutses hooldusraviasutuste tegevuse (87701/EMTAK 2008) ja mujal liigitamata hoolekandeasutuste tegevuse (87909/EMTAK 2008) valdkonnas. Äriühingu majandustegevus lõppes 2009. a lõpus. 2008. majandusaasta lõpetas äriühing 791 294 krooni suuruse kasumiga. 2009. majandusaastal teenis äriühing 1 248 865 krooni kahjumit. Kuigi OÜ Hospital on ise esitanud pankrotiavalduse ja deklareerinud oma maksejõuetust, analüüsib ajutine pankrotihaldur võlgniku maksevõimelisust, selgitamaks välja äriühingu maksejõuetuse tekkimise aja. Ajutina haldur on arvamusel, et võlgnikul tekkisid ajutised makseraskused juba 2009. aastal ning püsivalt maksejõuetuks muutus äriühing 2009. aasta lõpus. 31.12.2008

31.12.2009

Käibevara

534 705,00 1 010 938,00 0,00 1 545 543,00

35 558,00 52 040,00 45 501,00 133 099,00

Põhivara

0,00

0,00

714 349,00

Raha Nõuded Varud

kohustused kokku

714 349,00

550 671,00 0,00 550 671,00

Omakapital

831 294,00

-417 571,00

2,16 2,16 0,46 0,748521 2,16

0,24 0,16 4,14 0,064572 0,24

lühiajalised kohustused pikaajalised kohustused

lühiajalise võla kattekordaja Likviidsuskordaja Võlakordaja Rahakordaja koguvara käibekordaja

koguvarade puhasrentaablus % omakapitali puhasrentaablus % Käibekapital ( miinus tähendab käibekapitali puudujääki )

51,20 95,19

-938,30 -299,08

831 294,00

-417 572,00

Kriteeriumid: lühiajalise võla kattekordaja ( maksevõime üldine tase ):

1,6 hea 1,2 – 1,59 rahuldav 0,09 – 1,19 mitterahuldav Alla 0,09 nõrk

Likviidsus kordaja:

suurem kui 0,9 hea 0,6 – 0,89 rahuldav 0,3 – 0,59 mitterahuldav

Kokkuvõtvalt on näha, et juba 2009. a lõpus olid äriühingu bilansijärgne likviidsuskordaja ja lühiajalise võla kattekordaja mitterahuldavad. Altmanni võrrandi kohaselt on äriühing pankrotiseisus alates 2009. majandusaastast:

Z

31.12.2008 9,94

31.12.2009 -94,63

Näitaja väiksem, kui 1,1 näitab suurt pankrotiohtu. 2009. aastal on antud näitaja äriühingul oluliselt alla 1,1.

Võlgniku juhatuse liige A. K. on andnud ajutisele haldurile ülevaate ettevõtte senisest tegevusest ja tegevuse edasistest võimalikest väljavaadetest. Võlgniku juhatus on asunud seisukohale, et OÜ Hospital maksejõuetuse on tinginud järgnevad asjaolud: - endise juhatuse liikme P. L. poolt äriühingu juhtimises mitteosalemine alates 2008. a; - riigieelarves sotsiaalprojektidele eraldatud finA.eeringute vähenemine, mistõttu ei olnud võimalust katta ettevõtluses tekkivaid kulusid. Ajutine pankrotihaldur nõustub OÜ Hospital juhatuse liikme A. K. poolt esitletud maksejõuetuse tekkimise põhjustega osaliselt. Ajutine pankrotihaldur leiab, et maksejõuetuse peamiseks põhjuseks on juhatuse liikme P. L. ja tegevjuht I. M.suutmatus ja/või soovimatus tagada jätkusuutlik majandustegevus. Osaliselt on ajutise halduri hinnangul põhjustatud ka maksejõuetus asjaolust, et äriühingu juhtkond (eeldatavalt tegevjuht) on võtnud äriühingule kohustusi, mis ei olnud kuidagi seotud äriühingu otsese majandustegevusega (äriruumide ja korteri üürimine Tallinna kesklinnas), kuid millega kaasnesid olulised kulutused. Samuti on äriühingu arvelduskontolt ajavahemikul märts 2008. a kuni jaanuar 2009. a pangakaardiga võetud sularaha kogusummas 28 300 krooni. Lisaks on perioodil märts 2008. a kuni juuli 2009. a pidevalt kasutatud pangakaarti ostude eest tasumisel erinevates toidu- ja majapidamistarvete kauplustes ning tanklates Tallinnas, Kohtla-Järvel, Jõhvis, Sillamäel ja Narvas. Endise juhatuse liikme P. L. väitel oli

pangakaart tegevjuht I. M. valduses ning juhatuse liikmel puudus igasugune ülevaade pangakaardi kasutamisest. Võlgniku maksejõuetuse põhjuseks võib ajutise halduri arvates käesoleva informatsiooni põhjal olla kuriteo tunnustega tegu või raske juhtimisviga. Ajutine pankrotihaldur on seisukohal, et äriühingu püsiv maksejõuetus kujunes välja hiljemalt 2009. a lõpuks. Ajutine pankrotihaldur on seisukohal, et võlgniku esindaja P. L. on jätnud Äriseadustiku § 180 lg.51 sätestatud tingimustel esitamata pankrotiavalduse. Kuigi äriühingu maksejõuetus kujunes välja juba 2009. a lõpuks, esitas pankrotiavalduse osanik ja uus juhatuse liige A. K. alles 09.01.2011. a. Ajutine pankrotihaldur on arvamusel, et eeltoodud asjaolude alusel võib olla tegemist juhatuse liikme P. L. poolt raskete juhtimisvigadega Pankrotiseaduse § 28 lg. 2 tähenduses . Delegeerides äriühingu igapäevase majandustegevuse korraldamise tegevjuht I. M. ́ile, ei täitnud juhatuse liige kohaselt Äriseadustikus sätestatud kohustusi. Ajutine pankrotihaldur peab vajalikuks ära märkida ka osanike suutmatuse realiseerida äriseadustikus sätestatud osanike õigusi, mis tõi kaasa vajaduse määrata uus juhatuse liige kohtu kaudu. Olemasoleva informatsiooni põhjal on ajutine haldur seisukohal, et võlgniku majandustegevuse raskused, maksejõuetus ning pankrotimenetluse algatamine on tinginud eelkõige mitme asjaolu koostoimest - (1) riigieelarves sotsiaalprojektidele eraldatud finA.eeringute vähenemine, mistõttu ei olnud võimalust katta ettevõtluses tekkivaid kulusid, (2i) tegevjuhi tegevus ja äriühingu juhtkonna suutmatus nendele asjaoludele adekvaatselt reageerida. Samuti ei saa kogutud andmete põhjal välistada ka kuriteo tunnustega tegu või rasket juhtimisviga.

Ajutine haldur ei ole ajutises pankrotimenetluses tuvastanud selgeid vara tagasivõitmise võimalusi tulenevalt PankrS § 110-114 ega tagasinõude võimalusi, kuid ajutine haldur ei välista selliste võimaluste tekkimist pankrotimenetluse käigus. Ajutine pankrotihaldur on tuvastanud kolm tehinguteringi, milles võib tekkida tagasivõitmise võimalusi.

Esiteks ilmneb äriühingu dokumentidest, et juhatuse liige P. L. on võtnud 03.04.2008. a äriühingu arvelduskontolt sularaha 1 597,79 EUR (25 000 krooni). Nimetatud summa kasutamise kohta äriühingu huvides puuduvad igasugused dokumendid.

PankrS § 109 sätestab, et tagasivõitmisel tunnistab kohus kehtetuks võlgniku tehingu või muu toimingu, mis on tehtud enne pankroti väljakuulutamist ja mis kahjustab võlausaldajate huve. PankrS § 110 alusel tunnistab kohus kehtetuks tehingu, mis oli tehtud viie aasta jooksul enne pankrotimenetluse algatamist, kui võlgnik tehinguga teadlikult kahjustas võlausaldaja huve ja tehingu teine pool oli tema lähikondne, kes sellest teadis või pidi teadma. PankrS § 117 alusel on juriidilisest isikust võlgniku lähikondsed juriidilise isiku juhtorgani liige, likvideerija, prokurist ja raamatupidamise eest vastutav isik, samuti eelnimetatud isikute lähikondsed.

Teiseks on ajavahemikul märts 2008. a kuni jaanuar 2009. a äriühingu arvelduskontolt võetud pangakaardiga sularaha kogusummas 1 808,69 EUR (28 300 krooni). Ajutisele haldurile esitatud andmete alusel oli pangakaart tegevjuht I. M. valduses.

Kolmandaks on 28.11.2008. a teostatud OÜ ́le Comenius ülekanne summas 51 282,70 EUR (802 400,00 krooni). Nimetatud ülekanne eristub suurusjärgu poolest teistest äriühingu poolt majandustegevuse raames teostatud ülekannetest. Äriregistri andmebaasist nähtub, et OÜ Comenius juhatuse liikmeks on K. T. ning osaühingu asukohaks on xxx. K. T. on samaaegselt 19.02.2008. a asutatud ja OÜ ́ga Hospital samale aadressile xx registreeritud MTÜ Eesti sõltuvushaigete ravi ja rehabilitatsiooni arenduskeskus juhatuse liige. Kas ja kuidas OÜ Hospital ja MTÜ tegevus seotud oli, selle kohta puuduvad ajutisel halduril hetkel andmed.

PankrS § 1 lg 2 järgi on pankrot võlgniku maksejõuetus, mis ei ole ajutise iseloomuga ja millega kaasneb võlgniku suutmatus võlausaldajate nõudeid rahuldada. Pankrotiseaduse § 31 lg. 1 kohaselt kuulutab kohus pankroti välja, kui võlgnik on maksejõuetu. Ajutine haldur on arvamusel, et võlgnik on maksejõuetu, kuna võlgniku suutmatus võlausaldaja nõudeid rahuldada ei ole ajutise iseloomuga ning äriühingu tegevus on lõppenud ja vara puudub. PankrS § 29 lg 1 kohaselt lõpetab kohus määrusega pankrotimenetluse, pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu, vaatamata võlgniku maksejõuetusele, kui võlgnikul ei jätku vara pankrotimenetluse kulude katteks ja puudub vara tagasivõitmise ja tagasinõudmise võimalus. Vastavalt PankrS § 29 lg 2 võib kohus lõpetada pankrotimenetluse pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu, vaatamata võlgniku maksejõuetusele ka siis, kui vara koosneb peamiselt tagasivõitmise nõuetest ja nõuetest kolmandate isikute vastu ning võlausaldaja ei maksa kohtu deposiiti PankrS § 31 lg 2 nimetatud summat.

Antud juhul puudub võlgnikul vara, mille arvelt läbi viia pankrotimenetlust ning võlgniku vara koosneb sisuliselt võimalikest tagasivõitmise nõuetest (ennekõike kohustuse täitmise tagasivõitmine juhatuse liikme ja tegevjuhi vastu). Kuna äriühingul puuduvad rahalised ja olemasolevast varast ei jätku pankrotimenetluse kulude katteks ning juhul kui võlgnik, võlausaldaja või kolmas isik ei soovi tasuda deposiiti pankrotimenetluse kulude katteks, siis palub ajutine pankrotihaldur käesoleva pankrotimenetluse lõpetada pankroti välja kuulutamata raugemise tõttu.

KOHTUMÄÄRUSE PÕHJENDUSED

Ajutise halduri tasu

Kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.