2-22-786/5 - Pankrotiõigus - Juriidilise isiku vastu esitatud pankrotiavaldus - Tartu Maakohus Tartu kohtumaja - lahend.ee

Võlgniku likvideerija esitas kohtule 18.01.22. pankrotiavalduse, mille kohaselt on võlgnikul täitmata erinevad rahalised kohustsued summas üle 1 mlj euro. Võlgniku majandustegevus on seiskunud. Vara on võlgnikul teadaolevalt ca 100 tuahnde euro väärtsues. Määrusega 18.01.22. on avaldus võetud menetlusse ja nimetatud ajutine pankrotihaldur. Tegevusaruanne esitati kohtule 10.02.22, sellest nähtuvad järgnevad asjaolud. Äriregistrisse on võlgniku kohta kantud järgmised kehtivad andmed: Ärinimi: OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) Äriregistrikood: 14993921 Aadress: registrikaardile kantud aadress on kustutatud 05.01.2022.a. Osakakapital: 2500,00 eurot (asutatud sissemakset tegemata) Likvideerija: H. T., isikukood XXX e-post: XXX OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) kanti äriregistrisse 19.06.2020.a. Asutaja oli M. L. , isikukood XXX; osamaks 2500,00 eurot (lihtomand). Võlgniku ainuosanik on käesoleva ajani M. L. . Osaühing on asutatud sissemakset tegemata. 19.06.2020 - 23.11.2021 oli juhatuse liige M. L. , isikukood XXX; Alates 23.11.2021 on likvideerija H. T. , isikukood XXX; Tegelikud kasusaajad: registris andmed puuduvad (määramata). Maksu- ja Tolliameti teate kohaselt OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) volitatud isikuteks e-maksuametis/e-tollis on/olid järgnevad isikud: - M. L. (isikukood XXX) – juriidilise isiku esindaja pakett ja juriidilise isiku andmete vaataja pakett alates 20.06.2020 kuni 24.11.2021, - M. L. (isikukood XXX) – juriidilise isiku andmete vaataja pakett alates 20.06.2020 kuni 02.07.2020 ja raamatupidaja pakett alates 02.07.2020, - L. N. (isikukood XXX) – raamatupidaja pakett alates 18.08.2020, - H. T. (isikukood XXX) – raamatupidaja pakett alates 24.11.2021, käibemaksukohustuslasena registreerimise (KMKR) avalduste esitamine ja isiku esindaja õigus rakenduste kasutamise õiguste haldamiseks alates 25.11.2021. Registrikaardil näidatud põhitegevusala: Kaubavedu maanteel. EMTAK kood: 49411/EMTAK 2008, NACE kood: 49.41 Osaühing on esitanud 19.09.2021.a. äriregistrile majandusaasta aruande 2020.a. kohta. Võlgnik oli kantud käibemaksukohustuslaste registrisse 02.07.2020 – 24.11.2021. Äriregistri andmetest nähtub, et võlgniku endisel juhatuse liikmel M. L. ’ul (isikukood XXX) on kehtivad seosed veel äriühingutega:

ML RealEstate OÜ (registrikood 14981616, likvideerimisel); likvideerija H. T. , isikukood XXX; aadress: XXX; alates 16.06.2021 ainuosanik M. L. ; perioodil 01.06.2020 - 08.11.2021 oli M. L. juhatuse liige; tegelikud kasusaajad A. J. (XXX) - otsene osalus ja M. L. – otsene osalus. ML RealEstate OÜ registrikaardil näidatud põhitegevusala: Elamute ja mitteeluhoonete ehitus. EMTAK kood 41201 (EMTAK 2008), NACE kood 41.20 Munyagen Bouboudieme OÜ (endine ärinimi MI Project OÜ), registrikood 12996789, juhatuse liige R. P. , isikukood XXX; aadress: XXX; alates 25.08.2021 ainuosanik Limitinvest OÜ, registrikood 16029448; perioodil 16.02.2016 - 06.09.2021 M. L. juhatuse liige; asutaja ja perioodil 16.02.2016 - 25.08.2021 oli ainuosanik M. L. . Munyagen Bouboudieme OÜ registrikaardil näidatud põhitegevusala: elamute ja mitteeluhoonete ehitus EMTAK kood 41201 (EMTAK 2008), NACE kood 41.20 OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) VARAD Raha ja pangakontod Võlgniku likvideerija esitatud andmete kohaselt võlgnikul raha ei ole. Ajutise pankrotihalduri poolt saadetud järelepärimistele võlgniku pangaarvete kohta vastas AS LHV Pank ja teatas, et OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) omab: Arvelduskontot nr XXX, mille saldo seisuga 26.01.2022 on 0.00 eurot. Seisuga 26.01.2022 on ettevõtte kontol võlgnevus, summas 4.00 eurot. Võlgnevus on tekkinud deebetkaartide kuutasude eest. Käesoleva aja seisuga kehtivad kaardid puuduvad. Lisaks kontole on ettevõttel internetipanga leping. Seisuga 26.01.2022 ei oma ettevõte krediidikohustusi AS-is LHV Pank., Nõuded Likvideerija teatel võlgnikul nõudeid teiste isikute vastu ei ole. Materiaalne põhivara 21.06.2021.a. on sõlmitud leping, millega MI Project OÜ, registrikood 12996789, uus ärinimi Munyagen Bouboudieme OÜ, müüs ja võlgnik ostis 6 kinnisasja 521 000 euro eest: - Lõvi tee 8/1-2, Papsaare küla, Pärnu linn (registriosa nr. 17002750) hinnaga 100 000 eurot; - Lõvi tee 8/2-1, Papsaare küla, Pärnu linn (registriosa nr. 17003050) hinnaga 71 000 eurot; - Lõvi tee 8/2-2, Papsaare küla, Pärnu linn (registriosa nr. 17003150) hinnaga 71 000 eurot; - Lõvi tee 8/2-3, Papsaare küla, Pärnu linn (registriosa nr. 17003250) hinnaga 71 000 eurot; - Lõvi tee 8/2-4, Papsaare küla, Pärnu linn (registriosa nr. 17003350) hinnaga 71 000 eurot; - Niida tee 18, Eametsa küla, Tori vald (registriosa nr. 3444406) hinnaga 137 000 eurot. Müüja MI Project OÜ luges ostuhinna endale täielikult tasutuks sellega, et ostja võtab enda kanda kõik müüja kohustused võlausaldajate ees. Lepingupooled leppisid kokku, et Lõvi tee 8 asuvaid kinnisasju koormavad ühishüpoteegid, mis on seatud Estateguru tagatisagent OÜ kasuks (hüpoteegisummad kokku 541 000 eurot) ja U. K. kasuks (hüpoteegisumma 10 000 eurot) jäävad lepingu esemete suhtes kehtima ning müüja ei pea ühishüpoteeke kõrvaldama. Samuti leppisid lepingupooled kokku, et XXX asuvat kinnisasja koormavad Estateguru tagatisagent OÜ kasuks seatud hüpoteegid (hüpoteegisummad kokku 159 000 eurot) jäävad lepingu esemete suhtes kehtima ning müüja ei pea ühishüpoteeke kõrvaldama.

Ostja ja müüja leppisid kokku ka selles, et kinnistusraamatusse kantud eelmärked omandi üleandmise tagamiseks XXX - M. Ra. ja E. G. kasuks, XXX - S. M. ja H. K. kasuks) osas jäävad kehtima ka pärast lepingu sõlmimist ja müüja ei pea nimetatud eelmärkeid kõrvaldama. Lepingupooled leppisid kokku, et lepingu esemete valdus antakse ostjale üle hiljemalt lepingu sõlmimise päeval 21.06.2021.a. Võlgnik kanti ostetud kinnisasjade omanikuna kinnistusraamatusse 01.07.2021.a. 21.06.2021.a. sõlmitud lepingust ei nähtu, millised konkreetsed müüja kohustused võlgnik üle võttis. 11.08.2021.a. on sõlmitud asjaõigusleping, millega võlgnik andis S. M. ile ja H. K. ule üle XXX asuva kinnisasja omandi. Kinnisasjal asuvad 2021.a. ehitatud üksikelamu ja abihoone (kasutusluba väljastatud 06.08.2021) Nimetatud kinnisasja võlaõiguslik leping oli sõlmitud 27.05.2021.a. hinnaga 177 000 eurot, sellest 17 700 eurot oli tasutud ostjate poolt enne lepingu sõlmimist ning 159 300 eurot tuli tasuda 3 pangapäeva jooksul lepingu sõlmimisest järgmiselt: 107 587,29 eurot Estateguru OÜ-le, 3402 eurot Arco Vara Kinnisvarabüroo OÜ-le ja 48 310,71 eurot võlgniku arvelduskontole. 16.08.2021 on võlgnikul pangakontole laekunud 48 301,71 eurot S. M. ilt. 17.08.2021 on võlgnik andnud V. M. ile ja K. M. ile üle aadressil XXX (registriosa nr. XXX) korteriomandi omandi. Vastav müügileping oli sõlmitud 12.11.2020 MI Project OÜ poolt. 17.08.2021 lepinguga andis MI Project OÜ võlgnikule üle kõik müügilepingust tulenevad müüja kohustused. Korteriomandi müügihind oli 129 000 eurot, millest 20 000 eurot oli tasutud eelnevalt MI Project OÜ-le, ülejäänud 109 000 eurot pidi ostjad tasuma lepingu sõlmimisest 3 päeva jooksul järgmiselt: 85 655,27 eurot kuulus tasumisele EstateGuru OÜ-le, 5200 eurot Pärnu Kinnisvarapartner OÜ-le ning 18 144,73 eurot võlgnikule. 18.08.2021 on V. M. ilt laekunud võlgniku kontole 18 144,73 eurot. 09.02.2022.a. seisuga on võlgnik nelja korteriomandi omanik: Korteriomand XXX, kinnistusraamatu registriosa nr XXX Kinnistu koosseis (I jagu): Katastritunnus XXX, sihtotstarve: elamumaa 100%, XXX.; pindala 4483,0 m2. 1256/10048 mõttelist osa kinnisasjast ja eriomandi ese nr 8/2-1. Teised sama kinnisasja korteriomandid nr XXX. Eriomandi ese ja sisu vastavalt 21.01.2020 eriomandi kokkuleppele ja selle osaks olevale hoonejaotusplaanile. Kinnistu igakordse omaniku kasuks on kantud reaalservituut kinnistutele nr: XXX. Tähtajatu ja tasuta reaalservituut (Parkimisservituut) vastavalt 05.04.2018 lepingu punktile 3 ja 05.04.2018 lisaks nr 4 olevale plaanile. 05.04.2018 kinnistamisavalduse alusel sisse kantud 30.04.2018. Kinnistu XXX korteriomanditeks jagatud. Koormatised ja kitsendused (III jagu): Keelumärge kinnisasja käsutamise keelamiseks Estateguru tagatisagent OÜ, kohtutäitur Rocki Albert kasuks. 08.12.2021 kohtutäituri avalduse alusel sisse kantud 09.12.2021. Hüpoteegid (IV jagu): Viis ühishüpoteeki Estateguru tagatisagent OÜ kasuks, kokku hüpoteegisummad 551 000 eurot (341000 + 10000 + 70000 + 90000 + 40000). Kaaskoormatud on kinnistud nr. XXX. Viimastel järjekohtadel on 2 kohtulikku hüpoteeki: ühiselt J. M. ja R. Ra kasuks on seatud kohtulik hüpoteek summas 6250 eurot 23.09.2021.a. kohtumääruse alusel ning U. K. kasuks on seatud kohtulik hüpoteek summas 7500 eurot 08.11.2021 kohtumääruse alusel.

Maksu- ja Tolliameti andmetel on OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) maksuvõlg sotsiaalmaksu osas alates 12.04.2021, kinnipeetud tulumaksu ja töötuskindlustusmakse osas alates 10.05.2021, intresside osas alates 08.07.2021, raskeveokimaksu osas alates 15.07.2021, käibemaksu osas alates 23.08.2021 ja erijuhtude tulumaksu osas alates 10.12.2021. Estateguru tagatisagent OÜ (registrikood 12766368) Võlgnik omandas aadressil XXX asuvad korteriomandid, mis olid koormatud Estateguru tagatisagent OÜ kasuks viie ühishüpoteegiga, kokku hüpoteegisummad 551 000 eurot (341000 + 10000 + 70000 + 90000 + 40000). Ühishüpoteegid olid seatud enne kui võlgnik korteriomandid omandas. 06.08.2021.a. sõlmisid võlgnik ja Estateguru tagatisagent OÜ mh kokkulepped ühishüpoteekide muutmiseks ja ühishüpoteekidega tagatavate nõuete muutmiseks. Lepingu punktis 5.2 leppisid võlgnik ja võlausaldaja kokku, et ühishüpoteekidega on tagatud kõik laenuandjate ja hüpoteegipidaja nõuded võlgniku vastu, sh tulevikus tekkivad nõuded, mis on tekkinud või tekivad seoses laenuandjate poolt #6263 Ärilaen ja #7137 Ärilaen projekti rahastamiseks EstateGuru OÜ peetava portaali estateguru.co kaudu võlgnikule antud laenudega. Tagatiskokkuleppega tagati lisaks konkreetsele laenulepingule ka kõik laenuandjate ja hüpoteegipidaja nõuded võlgniku vastu, mis on tekkinud või tekivad seoses laenuandjate poolt EstateGuru OÜ peetava portaali estateguru.co kaudu võlgniku projektide rahastamiseks antud laenudega. Võlgnik kohustus alluma kohesele sundtäitmisele vastavalt TMS § 2 lg. 1 p-le 19. Samas 06.08.2021.a. sõlmitud lepingus leppisid võlgnik ja Estateguru tagatisagent OÜ kokku, et kõik XXX korteriomanditele seatud ühishüpoteegid tagavad kõik laenuandjate ja hüpoteegipidaja nõuded võlgniku vastu, sh tulevikus tekkivad nõuded, mis on tekkinud või tekivad seoses laenuandjate poolt #6712 Arenduslaen 1.etapp, #4372 Arenduslaen ja muude projektide rahastamiseks EstateGuru OÜ peetava portaali estateguru.co kaudu võlgnikule antud või antavate laenudega. 03.12.2021.a. esitas Estateguru tagatisagent OÜ kohtutäitur Rocki Albertile täitmisavalduse mh võlgniku vastu, et pöörata täitmisele 06.08.2021.a. sõlmitud kokkulepped, mis näevad ette kinnisasja omaniku kohustused alluda kohesele sundtäitmisele hüpoteegiga tagatud nõuete rahuldamiseks. Võlausaldaja palus arestida ja müüa mh võlgnikule kuuluvad 4 korteriomandit XXX. Kohtutäiturilt saadud andmete kohaselt on Estateguru tagatisagent OÜ nõue võlgniku vastu 264 648,55 eurot. J. M. (XXX) ja R. R (XXX) Pärnu Maakohtu 23.12.2021.a. tagaseljaotsusega tsiviilasjas nr. 2-21-14125 rahuldati J. M. (XXX) ja R. R (XXX) hagi Munyagen Bouboudieme OÜ (endine MI Project OÜ) ja võlgniku

vastu. Munyagen Bouboudieme OÜ-lt ja võlgnikult mõisteti hagejate kasuks solidaarselt välja 19 209,40 eurot, millest 17 500 eurot leppetrahv, 900 eurot kahjuhüvitis, 385,95 eurot perioodil 16.03.2021 kuni 08.09.2021 sissenõutavaks muutunud viivis leppetrahvi summalt 10 000 eurot seaduses sätestatud määras ning 423,45 eurot perioodil 09.09.2021 kuni kohtuotsuse tegemiseni 22.12.2021 (k.a.) täiendavalt sissenõutavaks muutunud viivis 18 400 eurolt seaduses sätestatud määras. Nõude aluseks on J. M. ja R. R ning Munyagen Bouboudieme OÜ vahel 07.12.2020 sõlmitud asjaõiguslepingu p-s 5.8 kokkulepitud tähtaegade rikkumine. Kohus mõistis Munyagen Bouboudieme OÜ-lt ja võlgnikult solidaarselt välja J. M. ja R. R kasuks alates 23.12.2021 kuni põhivõla täieliku tasumiseni viivise seaduses sätestatud ulatuses. Kohus kohustas võlgnikku viivitamatult taotlema ja hagejatele üle andma kasutusloa XXX elamu ja abihoone kasutamiseks. Samuti kohustas kohus võlgnikku parandama eelnimetatud kinnistul asuva unikivikatte lohud ning teostama ehitusloa kohased ehitustööd, mis on vajalikud XXX elamu A-energiaklassile vastavusse viimiseks. Kohus märas hagejate menetluskulude suuruseks 3740 eurot. U. K. (isikukood: XXX) Võlausaldaja ja võlgniku vahel on 17.08.2021 sõlmitud laenuleping. Laenulepingu punkti 1.1 kohaselt andis võlausaldaja võlgnikule laenu summas 20 000 eurot. Vastavalt laenulepingu punktile 1.2 kohustus võlgnik laenu tagastama 17.01.2022. Tulenevalt laenulepingu punktist 2.1 kohustus võlgnik laenu kasutama sihtotstarbeliselt, milleks on XXX ridaelamu ehitamine. Vastavalt laenulepingu punktile 2.2 kohustus võlgnik tasuma laenult intressi maaras 8% kuus igakuiselt hiljemalt vastava kuu 8-ks kuupaevaks. Järelikult kohustus võlgnik tasuma 18.09.2021 ja 18.10.2021 intressi kummalgi kuupaeval 1 600 eurot. Võlausaldaja on võlgnikult intresside tasumist nõudnud, kuid ei ole võlgnik oma kohustusi täitnud. 25.10.2021 saatis võlausaldaja võlgnikule täiendava kohustuse täitmise nõude ja laenulepingu ülesütlemise teatise. Teatises tõi võlausaldaja välja, et VÕS § 399 lg 1 p 3 kohaselt võib laenuandja laenulepingu üles öelda ja nõuda laenu kohest tagastamist, kui laenusaaja rikub kohustust kasutada laenu üksnes teatud kindlal eesmargil. Võlgnik on rikkunud laenu sihtotstarbelise kasutamise kohustust, mistõttu ei pidanud võlausaldaja võlgnikule täiendavat tahtaega kohustuse täitmiseks. Lisaks tõi võlausaldaja välja, et võlgnikul oli võlausaldaja ees intressivõlgnevus summas 3 200 eurot, mille tasumiseks andis võlausaldaja täiendava tahtaja kuni 29.10.2021. Võlgnik täiendavaks tähtajaks kohustust ei täitnud, siis luges võlausaldaja laenulepingu alates 29.10.2021 VÕS § 116 lg 5 ja VÕS § 399 lg 1 p 3 alusel ülesöelduks. Eeltoodust tulenevalt muutus võlausaldaja laenulepingust tulenev nõude võlgniku vastu sissenõutavaks. Võlausaldaja on nõude osas esitanud ka hagi tsiviilasjas nr 2-21-17261. Põhinõue. Võttes arvesse, et võlausaldaja ütles laenulepingu üles, muutus kogu võlausaldaja põhinõue sissenõutavaks ja võlgnik peab tagastama võlausaldajale põhinõude summa 20 000 eurot. Intressinõue. Poolte vahel oli kokku lepitud intress 8% kuus ning võlgnik pidi tasuma 18.09.2021 ja 18.10.2021 intressi kummalgi kuupaeval 1 600 eurot. Laenulepingu ülesütlemise hetkeks intressivõlgnevus summas 3 200 eurot. Võlausaldaja leiab, et lisaks muutus laenulepingu ülesütlemisega sissenõutavaks intressivõlgnevus kuni laenulepingu ülesütlemiseni 29.10.2021. Intressimäära 8% kuus järgi on päevamaaraks 8% / 30 kalendripaevaga = 0,27% tasumata summalt, ehk siis 54 eurot kalendripäevas. 18.10.2021 – 29.10.2021 on 11 kalendripäeva. Järelikult on parast viimast intressi tasumise kuupaeva lisandunud intressivõlgnevusele summa 594 eurot. Võlausaldaja intressinõue on summas 3794 eurot. Viivisenõue. Vastavalt VÕS § 101 lg-le 6 kui võlgnik on kohustust rikkunud, võib võlausaldaja rahalise kohustuse täitmisega viivitamise korral nõuda viivist. Seega pidi võlgnik tasuma

võlausaldajale viivist määras 8% kalendrikuus, ehk siis 8% / 30 kalendripaevaga = 0,27% tasumata summalt kalendripäevas. 26.11.2021 seisuga oli võlgnik kohustuse täitmisega hilinenud 27 kalendripäeva, ehk sissenõutavaks muutunud viivisevõlgnevus oli järgmine: 20 000 eurot * 0,27% * 27 päeva = 1 458 eurot. Viivisenõue kasvab iga paevaga. Võlausaldaja kahjunõue. VÕS § 128 lg 3 kohaselt hõlmab otsene varaline kahju eelkõige kaotsiläinud või hävinud vara väärtuse või vara halvenemisest tekkinud väärtuse vähenemise, isegi kui see tekib tulevikus, ning kahju tekitamisega seoses kantud või tulevikus kantavad mõistlikud kulud, sealhulgas mõistlikud kulud kahju ärahoidmiseks või vähendamiseks ja hüvitise saamiseks, muu hulgas kahju kindlaks tegemiseks ja kahju hüvitamisega seotud nõuete esitamiseks. Võlausaldaja on teinud avalduse koostamisele õigusabikulusid summas 432 eurot koos käibemaksuga Eeltoodust tulenevalt nõuab võlausaldaja võlgnikult ka õigusabikulude hüvitamist summas 432 eurot. Võlausaldaja menetluskulude nõue. Võlausaldaja on esitanud võlgniku vastu hagiavalduse tsiviilasjas nr 2-21-17261. Tsiviilasjas on käesolevaks hetkeks võlausaldaja menetluskulud summas 2 000 eurot, millest summa 1 100 eurot on riigilõivud ja summa 900 eurot on õigusabikulud. Võlausaldaja väitel on tema nõue tsiviilkohtumenetluses tagatud kohtuliku hüpoteegiga ja arestipandiõigusega liisingulepingutest tulenevatele nõuetele. Võlausaldaja on teinud likvideerijale avalduse koostamisele kulusid summas 216 eurot Eeltoodust tulenevalt on U. K. nõue seisuga 26.11.2021 võlgniku vastu 29 900 eurot: - laenulepingust tulenev põhinõue summas 20000 eurot. - laenulepingust tulenev intressinõue summas 3794 eurot. - Laenulepingust tulenev sissenõutavaks muutunud viivisenõue summas 1458 eurot. - Viivisenõue kasvab iga päevaga 0,27% põhinõudelt. - Kohtueelselt kantud õigusabikulude nõue summas 432 eurot. - Tsiviilasjas nr 2-21-17261 kantud menetluskulude nõue summas 2 000 eurot, millest summa 1100 eurot on riigilõivud ja summa 900 eurot on õigusabikulud. - Likvideerijale avalduse koostamisele tehtud õigusabikulude nõue summas 216 eurot. Agetra OÜ (registrikood 11415951) Harju Maakohtu 28.10.2021.a. tagaseljaotsusega rahuldati Agetra OÜ hagi Munyagen Bouboudieme OÜ (endine MI Project OÜ) ja võlgniku vastu. Munyagen Bouboudieme OÜ-lt ja ja võlgnikult mõisteti solidaarselt Agetra OÜ kasuks välja 17.02.2021.a. sõlmitud tööjõurendilepingust ja käenduslepingust arve nr. XXX tulenev võlgnevus 2200 eurot, sissenõutavaks muutunud viivis (alates 16.04.2021 kuni 05.07.2021) summas 39,06 eurot ja riigilõiv 250 eurot. Täitemenetluse registri andmete järgi on Agetra OÜ nõuete jääk 1674,06 eurot.

2020.a. on võlgnik võtnud laenu Estateguru OÜ portaali kaudu 260 000 eurot (# 4777, #47772, #2355) ja MI Project OÜ-lt 26 350 eurot. Tõenäoliselt on võlgnik laenatud raha edasi laenanud, sest 31.12.2020 bilansis kajastuvad muud nõuded summas 241 395 eurot, sellest antud laenud Helen Linn 2600 eurot, Reioling Grupp OÜ – Veskikaare 25 – 136 083 eurot ja Reioling Grupp OÜ – Lehe 1-3 – 102 712 eurot. 31.10.2021 bilansi kohaselt on nõuete saldod Reioling Grupp OÜ vastu samad, seega ei ole ta võlgnikule laenu tagastanud. Kumbki kande juures viidatud kinnisasi ei ole võlgnikuga seotud. Reioling Grupp OÜ (registrikood 14141612) ainuosanik ja juhatuse liige on alates 15.05.2020 R. M. (isikukood XXX), kes samal ajal töötas võlgniku juures töölepingu alusel veoauto juhina (perioodil 01.07.2020 kuni 15.11.2021). Reioling Grupp OÜ maksuvõlg seisuga 09.02.2022 on 256 544 eurot, võla alguskuupäev 10.10.2019. Kas ja kuidas on võlgnik tegelikult seotud Reioling Grupp OÜ-ga, millistel kaalutlustel ja tingimustel on võlgnik andnud laenu Reioling Grupp OÜ-le, ei ole selge ja vajab täpsustamist. 31.12.2020.a. seisuga oli võlgniku omakapital negatiivne -31 914 eurot. Võlgnikule osutas raamatupidamisteenust 14.09.2021 sõlmitud raamatupidamisteenuste lepingu nr. XXX alusel kuni 31.10.2021.a. OÜ Innon Finance, juhatuse liige M. L. , kellele ajutine pankrotihaldur tegi järelepärimise ja palus esitada mh pearaamatud 2020 ja 2021 kohta. M. L. vastas: „Ma ei saa anda Teile pearaamatut, kuna mul ei ole enam seda ettevõtted programmis. Mina pean maksma iga ettevõtte eest, mis programmis on ma ei saa maksta firma eest, mis mulle midagi sisse ei too ja tekitab kahjumit.“ M. L. esitas ajutisele pankrotihaldurile 01.01.2021 – 31.10.2021 bilansi, 01.01.2021 31.10.2021 kasumiaruande, kliendivõlgnevuste aruande ning ostu- ja maksuvõlgnevuste aruande seisuga 31.10.2021.a. 31.10.2021.a. seisuga koostatud kasumiaruande kohaselt oli võlgniku 2021.a. 10 kuu müügitulu kokku 283 974 eurot, sellest kauba, teenuse müük Eestis 243 621 eurot ja Euroopa Liidus 40 352 eurot. Muud äritulud olid 381 eurot (ei ole käive). 10 kuu äritulud seega kokku 284 354 eurot. Võlgniku 2021.a. esimese kümne kuu ärikulud olid kokku 237 906 eurot, sellest kaubad, toore, materjal ja teenused 92 836 eurot, mitmesugused tegevuskulud 41 976 eurot, tööjõukulud 97 383 eurot (sellest palgakulu 71 681 eurot), põhivara kulum ja väärtuse langus 5066 eurot, muud ärikulud 644 eurot. Kasumiaruande kohaselt oli perioodi 01.01-31.10.2021 ärikasum 46 448 eurot. AS LHV Pank arvelduskonto nr XXX väljavõttest nähtub, et perioodil 22.07.2020 – 22.11.2021.a. on arvelduskontole laekunud 482 635,82 eurot ja väljamakseid tehtud 482 635,82 euro ulatuses. 21.06.2021.a. sõlmis võlgnik MI Project OÜ-ga (registrikood 12996789, uus ärinimi Munyagen Bouboudieme OÜ) lepingu ja ostis 6 kinnisasja, neist kahe osas (XXX) oli MI Project OÜ juba enne sõlminud võlaõiguslikud müügilepingud ning nende alusel oli ostjate kasuks kinnistusraamatusse kantud eelmärked omandiõiguse üleandmise nõude tagamiseks. Võlgnik andis eelnimetatud kinnisasjade omandi ostjatele üle 2021 augustis. Perioodi 01.01.2021 – 31.10.2021 kohta koostatud bilansi järgi oli võlgnikul seisuga 31.10.2021 varasid kokku 1 213 487 euro väärtuses, sellest sularaha kassas 56 779,37 eurot, pangas 0,58 eurot, nõudeid ja ettemakseid 667 445 eurot, varusid 2832 eurot, kinnisvarainvesteeringuid 396 133 eurot, masinaid ja seadmeid 90 296 euro väärtuses (transpordivahendid). 31.10.2021 bilansi nõuded ja ettemaksed saldo 667 445,22 euro koosneb alljärgnevast: 1) nõuded ostjate vastu (ostjatelt laekumata arved) 269 225 eurot,

2) sisse maksmata osakapital 2500 eurot, 3) maksude ettemaksukonto 87 273 eurot, 4) muud lühiajalised nõuded 308 447 eurot, sellest - deebetkaardiga tasutud ostuarved/arved puudu 42 678 eurot, - ML RealEstate OÜ laen 700 eurot, - nõuded aruandvate isikute vastu 253 eurot, - antud laenud (M. L. ja M. O.) 9800 eurot, - antud laenud ML Project OÜ 13 000 eurot, - antud laenud H. L. 581 eurot, - antud laenud K. K. 2640 eurot, - antud laenud Reioling Grupp OÜ (Veskikaare 25) 136 083,25 eurot, - antud laenud Reioling Grupp OÜ (Lehe 1-3) 102 711,50 eurot. Ajutise halduri hinnangul ei ole 31.10.2021 bilansis kajastatud andmed vähemalt osaliselt õiged. Kandes „maksude ettemaksukonto 87 273,10 eurot“ on ilmselt silmas peetud 2021.a. juuni käibemaksu tagastusnõuet summas 87 273,10 eurot. Nimetatud kanne on ebaõige. Maksuhaldur kontrollis võlgniku juuni 2021 käibemaksu arvestamise, deklareerimise ja tasumise õigsust. Võlgnik kajastas 2021 juuni raamatupidamises ja käibedeklaratsioonil ning KMD INF B osal (ostuarved) MI Project OÜ arvete alusel sisendkäibemaksu kokku summas 86 833,33 eurot. Maksuhaldur tuvastas, et võlgnikul puudus MI Project OÜ arvete alusel sisendkäibemaksu mahaarvamiseks, võlgnik osales teadlikult maksupettuses ning teadis, et arvetele märgitud maksu riigieelarvesse ei tasuta. Kontrolli tulemusena vähendas maksuhaldur juuni 2021 sisendkäibemaksu kokku summas 86 833,33 eurot. 16.12.2021.a. maksuotsusega nr. 12.23/056456-10 rahuldati tagastusnõudest 439,77 eurot ja nõutakse tagasi ettemaksukontole täidetud tagastusnõue summas 86 833,33 eurot. Järelikult ei ole võlgnikul tagastusnõuet summas 87 273,10 eurot. Maksuhaldur tuvastas, et tehing toimus seotud isikute vahel (MI Project OÜ ainuosanik ja juhatuse liige oli tehingu toimumise ajal M. L. ), MI Project OÜ maksuvõlg seisuga 29.11.2021 oli 168 445 eurot, sh jäeti tasumata käibemaks võlgnikule võõrandatud korteriomanditelt ja kinnistult, tehingu maksumusega seotud asjaolud on ebaselged, võlgnik ei avaldanud maksuhaldurile, millised MI Project OÜ kohustused ta konkreetselt üle võttis, kohustuste ülevõtmine oli kooskõlastamata hüpoteegipidajaga Esteguru tagatisagent OÜ-ga, tehingu maksumuses ei arvestatud kinnisvara turuväärtusega, M. L. MI Project OÜ endise juhatuse liikmena hoidis kõrvale selgituste andmisest, võlgnik alustas ettevõtte likvideerimist. Maksu- ja Tolliamet asus seisukohale, et võlgnik osales teadlikult maksupettuses. 31.10.2021.a. bilansis on kajastatud kinnisvarainvesteeringutena mh XXX (95 300 eurot) ja XXX (64 167 eurot). Aadressil XXX asuva korteriomandi (registriosa nr. XXX) omanik oli perioodil 25.09.2019 kuni 17.05.2021 OÜ Reioling Grupp (registrikood 14141612) ja seejärel M. M. (isikukood XXX). Võlgnik ei ole kunagi olnud nimetatud korteriomandi omanik. XXX asuva kinnisasja omandi andis võlgnik ostjatele üle 11.08.2021 sõlmitud asjaõiguslepinguga. Võlaõiguslik leping oli sõlmitud 27.05.2021, so enne, kui võlgnik kinnisasja omandas). Seega ei olnud võlgnik 31.10.2021 enam nimetatud kinnisasja omanik. Võlgniku bilansi järgi on ta soetanud transpordivahendeid 94 583 euro eest, kuid liiklusregistri andmete kohaselt võlgnikule sõidukeid ei kuulu. Liisingute kohta andmed puuduvad.

31.10.2021 bilansis on kajastatud võlgniku kohustusi kokku 1 199 192 eurot, sellest lühiajalised laenukohustused 341 286 eurot, võlad tarnijatele 631 430 eurot, võlad töövõtjatele 3609 eurot, maksuvõlad 92 840 eurot, saadud ettemaksed 72 788 eurot, muud võlad 359 eurot, pikaajalised laenukohustused 56 880 eurot (kap.rent Renault T480 XXX). Lühiajalised laenukohustused on järgmised: Jantor Investeeringud 9500 eurot, Estateguru #4777 157 000 eurot, Estateguru #4777-2 10 644 eurot, Estateguru #2355 103 000 eurot, Arenduslaen 6712 12 018,03 eurot, lühiajaline laen M. O. 5200 eurot, lühiajaline laen A. K. 20 000 eurot, lühiajaline laen omanikult 1040 eurot, kap. rent Renault T480 XXX 22 883,88 eurot. Bilansi järgi oli seisuga 31.10.2021 omakapital 14 295 eurot, mis ajutise halduri hinnangul on ebaõige juba seetõttu, et varade poolel on kajastatud sularaha, nõudeid ja kinnisasju, mida võlgnikul ei tegelikult ei olnud. Võlgniku pangakontolt on pangakaardiga välja võetud sularaha 2020.a. üle 34 000 euro ja 2021.a. üle 43 000 eurot. Kas ja kuidas sularaha kasutati võlgniku majandustegevuses, ei ole võimalik tuvastada, sest võlgnik ei esitanud pearaamatut. Ajutine pankrotihaldur on seisukohal, et võlgniku raamatupidamist ei ole peetud nõuetekohaselt, võlgniku 31.10.2021 seisuga koostatud bilansis ja kasumiaruandes ei kajastu kogu oluline informatsioon, mis mõjutab tema finantsseisundit, aruannetes sisalduv informatsioon ei ole usaldusväärne ja raamatupidamise dokumendid ei anna võlgniku kohta asjakohast ja tõepäraselt esitatud finantsinformatsiooni. OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) lõpetamisotsus võeti vastu 21.11.2021 ja väljaandes Ametlikud Teadaanded avaldati osaühingu likvideerimismenetluse teade 24.11.2021. Alates 23.11.2021 on osaühingu likvideerijaks H. T. . 18.01.2022.a. esitas likvideerija Tartu Maakohtule pankrotiavalduse. Likvideerija esitas võlgniku likvideerimisbilansi seisuga 23.11.2021. Selle järgi on võlgnikul varasid 100 000 euro väärtuses (4 kinnisasja) ja lühiajalisi kohustusi 1 031 610 euro ulatuses. Likviidseid käibevahendeid ei ole likvideerija tuvastanud. 23.11.2021.a. bilansi järgi on võlgniku omakapital -931 610 eurot. Kui osaühingul on netovara vähem kui pool osakapitalist või vähem kui ÄS seadustiku §-s 136 nimetatud osakapitali suurus, peavad osanikud ÄS § 176 kohaselt otsustama: 1) osakapitali vähendamise või suurendamise tingimusel, et netovara suurus moodustaks seeläbi vähemalt poole osakapitalist ja vähemalt käesoleva seadustiku §-s 136 nimetatud osakapitali suuruse; 11) muude abinõude tarvitusele võtmise, mille tulemusena osaühingu netovara suurus moodustaks vähemalt poole osakapitalist ja vähemalt käesoleva seadustiku §-s 136 nimetatud osakapitali suuruse; 2) osaühingu lõpetamise, ühinemise, jagunemise või ümberkujundamise või 3) pankrotiavalduse esitamise. Vastavalt ÄS §-le 180 lg 51, kui osaühing on maksejõuetu ning maksejõuetus ei ole tema majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine, peab juhatus viivitamata, kuid mitte hiljem kui 20 päeva möödumisel maksejõuetuse ilmnemisest, esitama kohtule osaühingu pankrotiavalduse. Pärast maksejõuetuse ilmnemist ei või juhatuse liikmed teha osaühingu eest makseid, välja arvatud maksed, mille tegemine maksejõuetuse olukorras on kooskõlas korraliku ettevõtja hoolsusega. Juhatuse liikmed on solidaarselt kohustatud hüvitama osaühingule pärast maksejõuetuse ilmnemist osaühingu tehtud maksed, mille tegemine vaadeldavas olukorras ei olnud kooskõlas korraliku ettevõtja hoolsusega. Juhatuse liikmete vastutusele kohaldatakse ÄS §-s 187 sätestatut.

Ajutine pankrotihaldur on seisukohal, et võlgniku juhatuse liige pidi osaühingu halvast majanduslikust olukorrast aru saama hiljemalt 2020.a. lõpus. Ajutise halduri hinnangul on juhatuse liige rikkunud ÄS §-st 180 lg 51 tulenevat kohustust esitada pankrotiavaldus. Pankrotiseaduse § 1 lg. 2 järgi on võlgnik maksejõuetu, kui ta ei suuda rahuldada võlausaldaja sissenõutavaks muutnud nõuet ja see suutmatus ei ole võlgniku majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine. PankrS § 1 lg-s 3 on sätesatud, et juriidilisest isikust võlgnik on maksevõimetu ka siis, kui võlgniku vara ei kata tema kohustusi ja selline seisund ei ole võlgniku majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine. Kohustustena arvestatakse ka nõudeid, mis ei ole muutunud sissenõutavaks. Ajutine pankrotihaldur on tuvastanud, et võlgnikul on varasid ca 100 000 euro ulatuses. Samal ajal on võlgniku kohustused üle 0,42 miljoni euro, mis suurenevad igapäevaselt viiviste/intresside võrra. Võlgniku varadest ei jätku võlausaldajate nõuete rahuldamiseks. OÜ ML Transport ja Kaevetööd (likvideerimisel) on alaliselt maksejõuetu. Maksejõuetuse tekkimise aeg on 2020.a. Võlgniku majandustegevus on lõppenud, viimased majandustehingud kajastuvad pangakontol eelmise (2021) aasta novembris. 20.11.2021.a. võeti vastu lõpetamisotsus, juhatuse liige M. L. kutsuti tagasi ning likvideerijaks nimetati H. T. . Võlgniku likvideerija esitas 18.01.2022 kohtule pankrotiavalduse. Võlgnikul puudub tahe, vahendid ja võimalused majandustegevuse jätkamiseks. Eeltoodust tulenevalt on ajutine pankrotihaldur seisukohal, et võlgniku majandustegevuse jätkamine ja tervendamine ei ole võimalik, tegemist on maksejõuetu ettevõttega, mis ei suuda rahuldada olemasolevaid võlausaldajate nõudeid ning see suutmatus ei ole tema majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine. Võlgnikul puudub likviidne vara jooksvate kohustuste täitmiseks ning majandustegevuse jätkamiseks. PankS § 22 lg 5 kohaselt märgib ajutine pankrotihaldur oma arvamuses, kas maksejõuetuse põhjuseks on kuriteo tunnustega tegu, raske juhtimisviga või muu asjaolu. Ajutisel halduril ei ole võimalik praeguses menetluse staadiumis võtta selget seisukohta, kas maksejõuetuse põhjuseks on kuriteo tunnustega tegu, raske juhtimisviga või muu asjaolu, sest võlgnik ei esitanud pearaamatut ega muid vajalikke andmeid ja dokumente, mille alusel kontrollida osaühingu majandustegevuses toimunud tehinguid ja hinnata juhatuse tegevust äriühingu juhtimisel. Ajutise pankrotihalduri hinnangul on selgeid viiteid juhatuse juhtimisvigadele. Maksejõuetuse põhjused vajavad põhjalikumat kontrollimist, kui kohus kuulutab välja võlgniku pankroti. Võlgniku vara katab pankrotimenetluse kulud