Pankrotiõigus › Juriidilise isiku vastu esitatud pankrotiavaldus

ärakiri

teadmiseks

Edasikaebe kord

võlausaldajale,

saata

võlgnikule

kohtumäärus

ja

Kohtute

Määruse peale võivad võlgnik ja võlausaldaja esitada määruskaebuse PankrS § 164 sätestatud korras.

Asjaolud ja menetluse käik

OÜ Berger Invest, RK xxx, asukoht: xxx; juhatuse liige: O.G. (isikukood xxx; elukoht xxx). OÜ Berger Invest on asutatud 11.03.2004. a OÜ Amador LC poolt. 30.03.2004. a on OÜ Amador-LC müünud äriühingu kahele füüsilisele isikule: T. P. (IK xxx; aadress Viimsi vald) ja T. L. (IK xxx, aadress Tallinn). Mõlemale uuele osanikule läks üle 50% osadest ehk mõlema osakapital moodustas 20 000 krooni, kokku 40 000 krooni).Uued osanikud valiti ka juhatuse liikmeteks. 28.septembril 2006. a on OÜ Berger Invest osanike koosoleku otsusega äriühingu juhatuse liikmed T. P. ja T. L. tagasi kutsutud ning uueks juhatuse liikmeks on valitud O. G. Samuti on muudetud äriühingu juriidilist asukohta - Harju Maakohtu piirkonnast Viru Maakohtu piirkonda. Harju Maakohtu registriosakonnale on Rapla notar R. J. esitanud teate osa võõrandamise kohta, mille kohaselt 28.09.2006. a müüsid T. L. ja T. P. OÜ Berger Invest osa nimiväärtusega 40 000 krooni O. G. Käesoleval ajal äriühing ilmselt ei tegutse. Ajutine haldur on tuvastanud, et äriühing pole esitanud maksuhaldurile deklaratsioone pärast 2007. a maikuud (viimane deklaratsioon esitati 2007. a aprilli eest). Samuti on võlgniku nimele registreeritud pangakontode aktiivne kasutamine lõppenud hiljemalt 15. mail 2007. a. Võlgniku seaduslik esindaja ei ole esitanud ajutisele haldurile raamatupidamisbilanssi ega muid dokumente. Ajutine haldur esitas juhatuse liikmele kirjaliku järelpärimise Jõhvis asuval aadressil xxx (see on ka äriühingu juriidiline asukoht), kuid käesoleva ajani ei ole vastust järelpärimisele ning samuti puudub postiasutuse teade, kas adressaat on halduri esitatud kirja kätte saanud. Võlgniku juhatuse liikme telefon (xxx) ei vasta. Seega, pole ajutisele haldurile esitatud mingeid võlgniku poolseid selgitusi ega dokumente ning alljärgnev aruanne on koostatud lähtudes kolmandatelt isikutelt saadud teabe alusel.

Ajutise halduri andmed võlgniku varalise seisundi kindlaks tegemisel pärinevad registritelt, mis on järelpärimiste teel saadud. Viru Maakohtu Kinnistusosakonna andmetel seisuga 06.02.2008. a võlgniku nimele kinnisasju registreeritud ei ole. Harju Maakohtu kinnistusosakonna andmetel käesoleval ajal võlgnikule kinnisvara ei kuulu. Kuivõrd äriühingu tegevusalaks oli ehitus, siis on OÜ-le Berger Invest kuulunud kinnistud võõrandatud. Viimane bilanss on äriregistrile esitatud seisuga 31.12.2005. a, millelt nähtub, et võlgnikule kuulub põhivara hulgas maa ja ehitised kogusummas 803 600 krooni. Kinnistusraamatu väljavõtte kohaselt on võlgnik omanikuna kinnistusraamatust kustutatud. Kuivõrd võlgnikul puudusid pikaajalised võlgnevused nimetatud perioodidel ja äriühingul puudus pankrotiseis, siis puuduvad alused nimetatud tehingute tagasivõitmiseks pankrotimenetluses. Eesti Riikliku Autoregistri andmetel võlgniku nimele sõidukeid käesoleval ajal registreeritud ei ole ning ei ole olnud. Samuti pole võlgnik kantud sõiduki registreerimistunnistusele vastutava kasutajana. Muu vallasvara (käibevahendid), mitterealiseeritava vara, rendile antud varade ja nõuded kolmandate isikute vastu kohta andmed puuduvad. Arvelduskontod krediidiasutustes: Sampo Pank – a/k xxx, jääk 6,25 krooni. Konto avati 30.09.2006. a ja sellest ajast alates oli allkirjaõiguslikuks isikuks O. G. Tema nimele on väljastatud deebetkaart xxx. Hansapank – a/k xxx, jääk negatiivne –31,95 krooni. Negatiivne saldo on tekkinud kaardi hooldustasudest. Konto juurde kuulub deebetkaart nr xxx. Konto avati 28.09.2006. a O. G. poolt, samuti väljastati temale deebetkaart. Kaart suleti 02.09.2007. a, alates 04.01.2007. a omas O. G. ka teleteenuste lepingu kasutusõigust. A/k nr xxx suleti 21.09.2006. a endise juhatuse liikme poolt. SEB Eesti Ühispank: A/k xxx, jääk 12,17 krooni. Konto juurde olid avatud deebetkaardid nr xxx ja nr xxx. A/k xxx, jääk 15,05 krooni. Konto juurde olid avatud deebetkaardid nr xxx ja nr xxx.

Nordea Pangas omas võlgnik kahte kontot: A/k xxx, jääk negatiivne -497,80 krooni. Konto juurde oli avatud deebetkaart nr xxx. A/k xxx, jääk negatiivne -50,82 krooni. Konto juurde olid avatud deebetkaardid nr xxx ja xxx. Krediidipangas oli võlgnikul kasutusel konto nr xxx, mille jääk on negatiivne -93,00 krooni. Konto juurde oli avatud deebetkaart nr xxx. Seega ajutises menetluses kogutud materjalide põhjal puudub OÜ-l Berger Invest kinnis- ja vallasvara, samuti rahalised vahendid pangakontodel.

Ajutises pankrotimenetluses on tuvastatud võlgniku kohustused järgmistele võlausaldajatele: Eesti Vabariik (Maksu- ja Tolliameti Ida maksu- ja tollikeskuse kaudu) seisuga 20.02.2008. a summas 3 415 442 krooni, millest 2 877 550 krooni moodustab põhivõlgnevus ja 537 892 krooni intressid. Võlgnikul on esitamata käibedeklaratsioonid perioodil alates maikuust 2008. a ning tulu- ja sotsiaalmaksu deklaratsioonid sama perioodi kohta. Vastavalt maksuhalduri andmetele on võlgniku juhatuse liikmele esitatud kutsed seoses maksudeklaratsioonide esitamata jätmisega 20.11.2006. a ja 14.12.2006. a. Maksudeklaratsioonide esitamiseks on 25.07.2007. a ja 27.09.2007. a esitatud korraldused. 23.08.2007. a ja 03.09.2007. a on tehtud krediidiasutustele korraldused pangakonto arestimiseks. Võlgniku kohta on 30.11.2007. a tehtud otsus käibemaksukohustuslaste registrist kustutamiseks. Vastavalt maksuhaldurilt saadud isikukontoridade väljavõtetest tehtud analüüsile on ajutine haldur tuvastanud, et võlgnik täitis korrektselt maksukohustusi kuni 2006. a detsembrini. Seisuga 30.11.2006. a puudus maksuvõlg kõikide maksuliikide osas. Kohustused maksuameti ees on tekkinud alates detsember 2006 – aprill 2007. a. Selle perioodi osas on esitatud käibedeklaratsioonid ühel ajal, s.o. 24.05.2007. a. Nimetatud periood hõlmab ka võlgniku aktiivset pangakontode kasutamist. Kohtutäituritelt saadud andmete kohaselt nende menetluses puuduvad nõuded võlgniku vastu. Kohtutäitur R. K. menetluses on Maksu- ja Tolliameti nõue summas 3 065 406 krooni (kirjeldatud võlgnevus kajastub eelpool toodud kohustuses Maksu- ja Tolliametile). Vastavalt pankadelt saadud andmetele on võlgnikul kohustused krediidiasutuste ees summas 673,57 krooni. Võlgnevused on tekkinud kaardi kasutamise tasudest, mida krediidiasutus peab kontolt kinni automaatselt iga kuu. Kuivõrd kontosid ja ka kaarte pole võlgnik kasutanud alates 15. maist 2007. a, siis pole kontodel olnud rahalisi vahendeid kaardi hooldustasude tasumiseks. Rohkem võlausaldajaid (s.h. töötajad) pole ajutisele haldurile oma nõudest võlgniku vastu teatanud. Seega on ajutise menetluse käigus tuvastatud, et OÜ-l Berger Invest on kohustusi summas 3 416 115,57 krooni. Kuivõrd võlgnikul puudub vara ja rahalised vahendid, siis ületavad kohustused vara 100% ulatuses ning äriühingul on välja kujunenud püsiv maksejõuetus.

Käesoleva aruande koostamisel on arvestatud ajutises menetluses halduri poolt kogutud materjale. Antud pankrotivõlgniku puhul on teadaoleva võlausaldaja – Maksu- ja Tolliameti nõue tekkinud perioodil 2006. a detsember kuni 2007. a aprill. Kogu nõue koosneb

käibemaksuvõlast ja väheses osas ka tasumata maamaksust. Seega, on võlgnevuse tekkimise eest vastutav käesoleval ajal tegutsev juhatus. Koos järelpärimisega krediidiasutustele konto olemasolu ja saldo kohta, palus haldur esitada konto olemasolul ka selle väljavõtte perioodist alates 17.01.2007. a kuni käesoleva ajani. Seega, hõlmavad pankade poolt esitatud kontoväljavõtted perioodi üks aasta enne pankrotimenetluse algatamist. Kuivõrd kontode väljavõtted on mahukad ja esitanud osade pankade poolt CD-l või disketil, siis lisab ajutine haldur esialgselt aruande juurde SEB Eesti ÜP konto nr xxx väljavõtte, mis iseloomustab ka teiste pankade kontode väljavõtteid. Ajutine haldur teostas pangaväljavõtete analüüsi, mille kohaselt on võlgnikul toimunud aktiivne rahaliste vahendite liikumine kõikidel eelpool nimetatud pangakontodel. Võrreldes erinevate pankade poolt esitatud pangaväljavõtteid on tuvastatud, et ainsaks isikuks, kelle poolt laekus rahalisi vahendeid OÜ Berger Invest pangakontodele on OÜ Refonda (RK xxx, asukoht Kopli 103 Tallinn). Hansapanga kontole nr xxx on OÜ Refonda tasunud arvete alusel perioodil 08.02.2007. a kuni 10.05.2007. a kokku 4 778 830,12 krooni. Nordea Panga arvelduskontole nr xxx on sama äriühing perioodil 31.01.2007. a kuni 10.05.2007. a tasunud arvete alusel 2 287 793,73 krooni. SEB Eesti Ühispank arvelduskontole nr xxx laekus OÜ-lt Refonda perioodil 17.01.2007. a kuni 15.05.2007. a kokku 10 864 624,17 krooni. Seega, on OÜ-lt Refonda laekunud OÜ-le Berger Invest perioodil 17.01.2007. a kuni 15.05.2007. a kokku 17 931 248 krooni. Kuivõrd puuduvad võlgniku esitatud dokumendid, siis polnud ajutisel halduril võimalik tuvastada, milliste teenuste eest on võlgnik arveid esitanud. Kuna maksuametile on põhivõlgnevus summas 2 877 500 krooni, siis võib kindlalt väita, et käibemaksuvõlgnevus on tekkinud just nimelt OÜ-le Refonda esitatud arvetest perioodil detsember 2006. a – aprill 2007. a (võlgnik deklareeris 24.05.2007. a). Võlgnik pole teinud pangaülekandeid ühelegi teisele äriühingule ega füüsilisele isikule. Kõikide OÜ Berger Invest pangakontode vahel on võlgnik teostanud ka firmasiseseid ülekandeid. Kontole laekunud rahalised vahendid on koheselt samal päeval või hiljemalt mõne päeva jooksul edasi kantud kas teistele oma firma kontole või on välja võetud pangakaartidega erinevatest pangaautomaatidest (peamiselt Tallinnas). Sularaha väljavõtmise aeg on sisuliselt 24 t jooksul ööpäevas. Sularaha on pangast välja võetud vaadeldud perioodil vaid ühel korral: 19. aprillil 2007. a on Ox Gx välja võtnud Nordea Panga arvelduskontolt nr xxx sularaha 90 000 krooniste osamaksetena viiel korral, s.o. kokku 450 000 krooni. Väljamakse selgituseks on märgitud töötasuks või töötasu väljamakseks. Antud pankrotimenetluses on ajutine haldur seisukohal, et osaühingu osa võõrandamise hetkel äriühingul puudusid kohustused võlausaldajate ees (s.h. maksuameti ees). Seega, on võlgnevus tekkinud käesoleval ajal tegutseva juhatuse ajal, kes on pankrotiseisu tekitamise eest ka vastutav. Võlgnik on tahtlikult jätnud esitamata õigeaegselt maksudeklaratsioonid maksuhaldurile, mistõttu puudus viimasel võimalus koheselt esimeste võlgnevuste tekkides reageerida maksuvõla tasumisele, vaid pidi piirduma ainult maksudeklaratsioonide saamiseks esitatud teatistega. Kuivõrd kogu raha, mis on laekunud arvetele, on välja võetud sularahana, siis on ajutine haldur arvamusel, pankrotiseis on võlgniku poolt tekitatud kuritegelikul viisil. Eeltoodu põhjal ja PankrS § 28 lõikes 1 sätestatu kohaselt peab ajutine haldur vajalikuks, et kohus teataks OÜ Berger Invest poolt maksejõuetuse põhjuseks olevast kuriteotunnustega teost prokurörile või politseile kriminaalmenetluse alustamise otsustamiseks.

Ajutise halduri hinnangul on antud pankrotimenetluses tõenäoline, et registrikaardil registreeritud juhatuse liige O. G. on variisik ning tegelikud rahaliste vahendite saajad on teised isikud, kellede kindlakstegemine halduril pankrotimenetluses on ebatõenäoline. Seetõttu pole otstarbekohane alustada tsiviilkorras menetlust rahaliste vahendite tagasivõitmiseks või kahjuhüvituse saamiseks juhatuse liikme suhtes. Seega, lähtudes ajutises menetluses kogutud materjalidest, on ajutine haldur seisukohal, et OÜ Berger Invest on maksejõuetu ning see pole ajutise iseloomuga. Samuti on tuvastatud, et võlgnikul puudub vara ning rahalised vahendid pankrotimenetluse läbiviimiseks. Kuivõrd eelnevalt on ajutine haldur väitnud, et rahaliste vahendite tagasivõitmine tsiviilmenetluses on suhteliselt perspektiivitu, siis puudub ilmselt vajadus ka võlausaldajalt täiendavate menetluskulude väljanõudmiseks. Kuna ainsaks teadaolevaks võlausaldajaks on maksu- ja tolliamet, siis tuleks maksu- ja tolliametil endal kaaluda revisjoni läbiviimist äriühingus, mille käigus oleks neil õigus nõuda välja täiendavad dokumendid ja kontrollida ka kolmandaid isikuid, kes on äriühingu tegevusega seotud olnud.

Kohtuistung

Kohtumääruse põhjendused

Kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.