Kriminaalasi nr. 1-21-2659
Kohus
Harju Maakohus
Otsuse tegemise aeg ja koht
20.09.2021.a. Tallinn (Tallinna kohtumaja)
Kriminaalasja number
1-21-2659 (20930000090)
Kohtunik
Merle Parts
Sekretär
Kadri Vlassov
Tõlk
Marianna Sidorok
Prokurör
Heleri Randma
Avalik-õiguslik nõudeavalduse esitaja Maksu- ja Tolliameti esindaja
Rauno Õismaa
Kaitsjad
Priit Raudsepp, Dmitri Teplõhh, Maria Abramenkova, Vladimir Makarov, Gennadi Kull, Natalia Lausmaa
Menetluse liik
kokkuleppemenetlus
Süüdistatavad: ANDREI ŠABÕGIN, ik: 36005230378; elukoht: xxxx; kodakondsus: xxxx; emakeel: xxxx; haridus: xxxx; töökoht või õppeasutus: B OÜ; kehtivaid kriminaalkaristusi 2; viimati: Harju Maakohtu 15.08.2019 otsusega nr 1-19-5899 KarS § 3891 lg 1 - § 22 lg 2 ja § 393 lg 1 alusel mõisteti liitkaristuseks KarS § 63 lg 2, § 64 lg 1 alusel 2 aastat 6 kuud. KarS § 65 lg 2 alusel suurendati mõistetud karistust Harju Maakohtu 24.05.2013 otsusega nr 1-13-3712 mõistetud ärakandmata karistusega, s. o 1 aasta 6 kuud, liitkaristuseks mõisteti 4 aastat vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvati karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 1 kuu 8 päeva ning ärakandmata karistuseks loeti 3 aastat 10 kuud 22 päeva vangistust, mis KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel jäi täitmisele pööramata. KarS § 75 lg 2 p 9 alusel kohustati Andrei Šabõginit alluma elektroonilisele valvele, mille tähtajaks KarS § 751 lg 3 alusel määrati 3 kuud. Tõkend: 30.10.2020.a määrusega kohaldati tõkendit vahistamine, milline asendati 26.02.2021.a määrusega kautsjoniga. Kahtlustatavana kinnipidamine: 28.10-29.10.2020.a.
süüdistuses KarS § 393 lg 1 järgi; ALEKSEJS GLINSKIS, sünniaeg: 31.12.1977; elukoht: xxxx; kodakondsus: xxxx; emakeel: xxxx; haridus: xxxx; töökoht või õppeasutus: xxxx; Eestis väärteo- ja kriminaalkorras karistamata, Euroopa karistusregistrite infosüsteemi kohaselt karistusi ei ole. Tõkend: ei ole kohaldatud. Kahtlustatavana kinnipidamine: 28.10-29.10.2020. 30.10.2020.a määrusega kohaldati tõkendit vahistamine ning prokuratuur vabastas isiku vahi alt 13.01.2021.a. süüdistuses KarS § 393 lg 1 järgi; MIHAILS MOROZOVS, sünniaeg: 23.03.1968; elukoht: xxxx; kodakondsus: xxxx; emakeel: xxxx; haridus: xxxx; töökoht või õppeasutus: SIA V; Eestis väärteo- ja kriminaalkorras karistamata, Euroopa karistusregistrite infosüsteemi kohaselt karistusi ei ole. Tõkend: ei ole kohaldatud. Kahtlustatavana kinnipidamine: 28.10.2020. 29.10.2020.a määrusega kohaldati tõkendit vahistamine ning isik vabanes vahi alt 28.12.2020.a. süüdistuses KarS § 393 lg 1 järgi; DENIS NÕGENE, ik: 37904100211; elukoht: viibib vahi all xxxx, vabaduses viibides xxxx; kodakondsus: xxxx kodanik; emakeel: xxxx; haridus: xxxx; töökoht või õppeasutus: V OÜ; kehtivaid kriminaalkaristusi 2; viimati: Harju Maakohtu 28.10.2019 otsusega nr 1-19-3995 KarS § 121 lg 2 p 2, 3 järgi ning KarS § 65 lg 2 ja § 73 lg 4 alusel moodustati liitkaristus Harju Maakohtu 23.01.2017 otsusega mõistetud karistusega, s.o vangistus 3 aastat, liitkaristuseks mõisteti tähtajaline vangistus 3 aastat 11 kuud. KarS § 68 lg 1 alusel arvati karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg kokku 4 kuud ja 4 päeva ning ärakandmata karistuseks loeti 3 aastat 6 kuud ja 26 päeva, mis KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel jäi täitmisele pööramata. KarS § 75 lg 2 p 9 alusel kohustati Denis Nõgenet alluma elektroonilisele valvele, mille tähtajaks KarS § 751 lg 3 alusel määrati 10 kuud. Harju Maakohtu 30.12.2020 kohtumäärusega nr 1-19-3995 jäeti rahuldamata kriminaalhooldaja taotlus pöörata Harju Maakohtu 28.10.2019 otsusega mõistetud ja ärakandmata karistus täitmisele, kuid pikendati määratud katseaega 5 kuu võrra. Tõkend: vahistamine alates 30.10.2020.a. Kahtlustatavana kinnipidamine: 28.10-29.10.2020 süüdistuses KarS § 393 lg 1 järgi;
IGOR VESSELOV ik: 36707250259; elukoht: xxxx; kodakondsus: xxxx; emakeel: xxxx; haridus: xxxx; töökoht või õppeasutus: xxxx; varem kriminaalkorras karistamata, 1 kehtiv väärteokaristus. Tõkend: ei ole kohaldatud. Kahtlustatavana kinnipidamine 28.10-30.10.2020.a. süüdistuses KarS § 393 lg 1 järgi.
Süüdi tunnistada Andrei Šabõgin KarS § 393 lg 1 järgi ja karistada teda vangistusega 1 (üks) aasta.
KarS § 65 lg 2 alusel suurendada mõistetud karistust 15.08.2019.a. Harju Maakohtu otsusega mõistetud karistuse ärakandmata osa, 3 aasta 10 kuu 22 päeva vangistuse, võrra ja liitkaristuseks mõista 4 (neli) aastat 10 (kümme) kuud 22 (kakskümmend kaks) päeva vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10.2020-26.02.2021.a., s.o 3 (kolm) kuud 29 (kakskümmend üheksa) päeva vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 4 (neli) aastat 6 (kuus) kuud 23 (kakskümmend kolm) päeva vangistust. KarS § 74 lg 1, 2, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 4 aastat 6 kuud 23 päeva vangistust, ei pöörata osaliselt täitmisele. Karistusest kuulub kohtuotsuse jõustumisel koheselt ärakandmisele 1 (üks) aasta vangistust. Ülejäänud karistust, 3 aastat 6 kuud 23 päeva vangistust, ei pöörata täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 5 (viie) aasta pikkuse katseaja kestel toime uut kuritegu ning järgib KarS § 75 lg 1 p-des 1-6 sätestatud kontrollnõudeid, kohustudes: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas: xxxx 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. KarS § 74 lg 5, § 75 lg 2 p 9 alusel kohustada Andrei Šabõgin’it alluma elektroonilisele valvele pärast osaliselt ärakandmisele kuuluva karistuse ärakandmist. KarS § 751 lg 3 alusel määrata Andrei Šabõgin’ile elektroonilise valve tähtajaks 12 (kaksteist) kuud. KarS § 751 lg 4 alusel hakkab elektroonilise valve tähtaeg kulgema päevast, kui elektroonilise valve seade kinnitatakse süüdlase keha külge. Andrei Šabõgin’i suhtes kohaldatud tõkend vahistamine, milline on asendatud kautsjoniga – tühistada kohtuotsuse jõustumisel. KrMS § 175, § 179, § 180 alusel välja mõisa Andrei Šabõgin’ilt riigituludesse: - sundraha 1,5 palga alammääras – 876 eurot; - alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; - alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot. Kriminaalmenetluse kulud tasuda 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest, tasudes iga kuu 1. kuupäevaks alates 01.11.2021.a kuni 01.10.2022.a vähemalt 116,15 eurot (sellisel juhul on viimase osamakse suurus 116,20 eurot) Maksu- ja Tolliameti kontole nr EE351010052031000004 SEB Pank, kontole nr EE502200221014193355 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, maksekorraldusse märkida viitenumber 99921700038255. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.
Süüdi tunnistada Aleksejs Glinskis KarS § 393 lg 1 järgi ja karistada teda vangistusega 1 (üks) aasta 3 (kolm) kuud. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10.2020-13.01.2021.a., s.o 2 (kaks) kuud 16 (kuusteist) päeva vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 (üks) aasta 14 (neliteist) päeva vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 1 aasta 14 päeva vangistust, ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 1 (ühe) aasta 9 (üheksa) kuu pikkuse katseaja kestel toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja alguseks lugeda kohtuotsuse kuulutamise päev, s.o 20.09.2021.a. KarS § 54 lg 1 alusel mõista Aleksejs Glinskis’ile lisakaristusena riigist väljasaatmine koos sissesõidukeeluga 4 (neljaks) aastaks. KrMS § 175, § 179, § 180 alusel välja mõisa Aleksejs Glinskis’elt riigituludesse: - sundraha 1,5 palga alammääras – 876 eurot; - kaitsjatasu 656,40 eurot - alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; - alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot. Kriminaalmenetluse kulud tasuda 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest, tasudes iga kuu 1. kuupäevaks alates 01.11.2021.a kuni 01.10.2022.a vähemalt 170,85 eurot (sellisel juhul on viimase osamakse suurus 170,90 eurot) Maksu- ja Tolliameti kontole nr EE351010052031000004 SEB Pank, kontole nr EE502200221014193355 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, maksekorraldusse märkida viitenumber 99921700038268. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Süüdi tunnistada Mihails Morozovs KarS § 393 lg 1 järgi ja karistada teda vangistusega 1 (üks) aasta 3 (kolm) kuud. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10-28.12.2020.a., s.o 2 (kaks) kuud vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 (üks) aasta 1 (üks) kuu vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 1 aasta 1 kuu vangistust, ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 1 (ühe) aasta 9 (üheksa) kuu pikkuse katseaja kestel toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja alguseks lugeda kohtuotsuse kuulutamise päev, s.o 20.09.2021.a. KarS § 54 lg 1 alusel mõista Mihails Morozovs’ile lisakaristusena riigist väljasaatmine koos sissesõidukeeluga 4 (neljaks) aastaks. KrMS § 175, § 179, § 180 alusel välja mõisa Mihails Morozovs’ilt riigituludesse: - sundraha 1,5 palga alammääras – 876 eurot; - kaitsjatasu 32,40 eurot - alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; - alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot.
Kriminaalmenetluse kulud tasuda 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest, tasudes iga kuu 1. kuupäevaks alates 01.11.2021.a kuni 01.10.2022.a vähemalt 118,85 eurot (sellisel juhul on viimase osamakse suurus 118,90 eurot) Maksu- ja Tolliameti kontole nr EE351010052031000004 SEB Pank, kontole nr EE502200221014193355 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, maksekorraldusse märkida viitenumber 99921700038271. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Süüdi tunnistada Denis Nõgene KarS § 393 lg 1 järgi ja karistada teda vangistusega 1 (üks) aasta. KarS § 65 lg 2 alusel suurendada mõistetud karistust 28.10.2019.a. Harju Maakohtu otsusega mõistetud karistuse ärakandmata osa, 3 aasta 6 kuu 26 päeva vangistuse, võrra ja liitkaristuseks mõista 4 (neli) aastat 6 (kuus) kuud 26 (kakskümmend kuus) päeva vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg alates 28.10.2020.a karistusaja hulka ning karistusaja algust arvestada Denis Nõgene kinnipidamisest, s.o alates 28.10.2020.a. Denis Nõgene suhtes kohaldatud tõkend – vahistamine – jätta muutmata kuni kohtuotsuse jõustumiseni, seejärel tühistada. KrMS § 175, § 179, § 180 alusel välja mõisa Denis Nõgene’lt riigituludesse: - sundraha 1,5 palga alammääras – 876 eurot; - kaitsjatasu 3339,60 eurot; - alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; - alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot. Kriminaalmenetluse kulud tasuda 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest, tasudes iga kuu 1. kuupäevaks alates 01.11.2021.a kuni 01.10.2022.a vähemalt 394,45 eurot (sellisel juhul on viimase osamakse suurus 394,50 eurot) Maksu- ja Tolliameti kontole nr EE351010052031000004 SEB Pank, kontole nr EE502200221014193355 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, maksekorraldusse märkida viitenumber 99921700038284. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Süüdi tunnistada Igor Vesselov KarS § 393 lg 1 järgi ja karistada teda vangistusega 1 (üks) aasta 6 (kuus) kuud. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10-30.10.2020.a., s.o 3 (kolm) päeva vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 (üks) aasta 5 (viis) kuud 27 (kakskümmend seitse) päeva vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 1 aasta 5 kuud 27 päeva vangistust, ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja kestel toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja alguseks lugeda kohtuotsuse kuulutamise päev, s.o 20.09.2021.a. KrMS § 175, § 179, § 180 alusel välja mõisa Igor Vesselov’ilt riigituludesse: - sundraha 1,5 palga alammääras – 876 eurot; - kaitsjatasu 676,80 eurot; - alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot;
-
alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot.
Kriminaalmenetluse kulud tasuda 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest, tasudes iga kuu 1. kuupäevaks alates 01.11.2021.a kuni 01.10.2022.a vähemalt 172,55 eurot (sellisel juhul on viimase osamakse suurus 172,60 eurot) Maksu- ja Tolliameti kontole nr EE351010052031000004 SEB Pank, kontole nr EE502200221014193355 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, maksekorraldusse märkida viitenumber 99921700038297. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. KrMS § 180 lg 3 alusel jätta kaitsjatasu ülejäänud osas, s.o summas 680,40 eurot riigi kanda. Avalik-õiguslik nõudeavaldus: Kriminaalasjas esitatud avalik-õigusliku nõudeavalduse aluseks on KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise asjaolud ning esemeks tekitatud varalise kahju hüvitamise nõue. Kannatanu Maksu- ja Tolliameti avalik-õiguslik nõudeavaldus rahuldada täies ulatuses ning mõista see süüdistatavatelt välja järgmiselt: Andrei Šabõgin kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 538 751,52 eurot, mis on solidaarne: Igor Vesseloviga summas 538 751,52 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Aleksejs Glinskis kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 464 539,55 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 464 539,55 eurot; Igor Vesseloviga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Mihails Morozovs kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 464 539,55 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 464 539,55 eurot; Igor Vesseloviga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Igor Vesselov kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 538 751,52 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 538 751,52 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Põhisummale lisandub intress maksunõude täieliku tasumiseni. MKS § 117 lg 1 kohaselt on intressimäär 0,06% päevas kuni maksunõude kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. MKS § 16816 kohaselt arvestatakse perioodil 18.05.2020 kuni 31.12.2021 intressi 0.03% päevas. Avalik-õigusliku nõudega kindlaksmääratud maksusummad ja tasumata maksusummadelt arvestatud intress tasuda Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole EE351010052031000004 SEB
Pank, kontole nr EE522200221013264447 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, kontole EE957700771001523585 LHV Pank. •
N. Š. poolt 16.08.2021.a prokuratuuri deposiitkontole nr EE891010220034796011 SEB kantud 50 000 eurot (kasutades viitenumbrit 3100057361 ja lisanud selgitusena „Prokuratuuri deposiitkonto, viitenumber 3100057361, deposiit, Andrei Šabõgin, kriminaalasi nr20930000090“) – Andrei Šabõgini ja tema abikaasa N. Š. nõusolekul kohtuotsuse jõustumiseni hoiustada 50 000 eurot eelnimetatud pangakontol ning kohtuotsuse jõustumisel kanda 50 000 eurot Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE351010052031000004 (AS SEB Pank), nr EE522200221013264447 (Swedbank AS), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või nr EE957700771001523585 (LHV Pank) 06.01.2021 kriminaalasjas nr 20930000090 Maksu- ja Tolliameti poolt esitatud avalikõigusliku nõudeavalduse hüvitamiseks, märkides viitenumbriks 003229133425 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090.
•
N. Š. poolt 26.02.2021.a Rahandusministeeriumi arvelduskontole nr EE891010220034796011 kantud 100 000 eurot (selgituseks „Andrei Šabõgin kautsjon kriminaalasjas nr 1-20-7870“) – Andrei Šabõgini ja tema abikaasa N. Š. nõusolekul kohtuotsuse jõustumisel kanda 100 000 eurot Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE351010052031000004 (AS SEB Pank), nr EE522200221013264447 (Swedbank AS), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või nr EE957700771001523585 (LHV Pank) 06.01.2021 kriminaalasjas nr 20930000090 Maksu- ja Tolliameti poolt esitatud avalikõigusliku nõudeavalduse hüvitamiseks, märkides 74 211,97 euro tasumisel viitenumbriks 003229134123 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090 ning 25 788,03 euro tasumisel viitenumbriks 003229133425 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090.
•
Harju Maakohtu 30.01.2021.a. määruse alusel avalik-õiguslik nõudeavalduse tagamiseks arestitud Aleksejs Glinskis’ele kuuluv sularaha 19 000 eurot (kantud Maksu- ja Tolliameti kontole EE481010220018670014 SEB pank) – Aleksejs Glinskis’e nõusolekul kanda kohtuotsuse jõustumisel Maksu- ja Tolliametile avalik-õiguslik nõudeavalduse katteks, arvelduskontole nr EE351010052031000004 (AS SEB Pank), nr EE522200221013264447 (Swedbank AS), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või nr EE957700771001523585 (LHV Pank), märkides viitenumbriks 003229133425 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090.
•
Harju Maakohtu 30.01.2021.a. määruse alusel avalik-õiguslik nõudeavalduse tagamiseks arestitud Mihails Morozovs’ile kuuluv sularaha 1000 eurot (kantud Maksu- ja Tolliameti kontole EE481010220018670014 SEB pank) – Mihails Morozovs’i nõusolekul kanda kohtuotsuse jõustumisel Maksu- ja Tolliametile avalik-õiguslik nõudeavalduse hüvitamiseks, arvelduskontole nr EE351010052031000004 (AS SEB Pank), nr EE522200221013264447 (Swedbank AS), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või nr EE957700771001523585 (LHV Pank), märkides viitenumbriks 003229133425 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090.
Harju Maakohtu 16.10.2020 määrusega kuulutati välja Denis Nõgene pankrot ja pankrotimenetluses on muuhulgas tunnustatud ka Maksu- ja Tolliameti nõue Denis Nõgene vastu summas 418 824,26 eurot, sellest summast 409 636,57 eurot tuleneb kriminaalasja nr 20930000090 raames tekkinud alkoholiaktsiisi nõudest. Pankrotimenetluses esitati kohtule jaotusettepanek, kohus kinnitas selle ja see jõustus 14.09.2021.a. Eeltoodust tulenevalt on Denis Nõgene poolt toime pandud kuriteoga tekitatud kahju osas esitatud nõue pankrotimenetluses ning käesoleva kriminaalmenetluse raames selle üle ei otsustada.
Asitõendid ja salvestised: - asitõendi vaatlusprotokollide raames loodud konteinerfailid (asuvad Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonnas) – hävitada kohtuotsuse jõustumisel. - 432 1,5l pudelit Fizz Cider Pear ja 432 1,5l pudelit Fizz Cider Blueberry (asuvad Maksu- ja Tolliameti asitõendite laos) - konfiskeerida KarS § 393 lg 3, § 83 lg 2 alusel ja hävitada kohtuotsuse jõustumisel. - A. Le Coq AS-i ja Saku Õlletehas AS-i poolt toodetud lahja alkohol kokku 15 alust ja 17 eraldi purki (asuvad Maksu- ja Tolliameti lepingulises laos) - konfiskeerida KarS § 393 lg 3, § 83 lg 2 alusel ja hävitada kohtuotsuse jõustumisel. - erinevad andmekandjad (CD-plaadid, DVD-plaadid), mis asuvad kriminaalasja materjalide juures– jätta kriminaalasja materjalide juurde
Kohtuotsuse peale võib esitada apellatsiooni kokkuleppemenetlust reguleerivate sätete (KrMS §
Andrei Šabõginit süüdistatakse selles, et alates vähemalt 30.12.2019 kuni 18.03.2020 Andrei Šabõgini organiseerimisel ning temaga kokkuleppel, esitas kriminaalasjas tuvastamata isik SIA-le KME Line ja SIA-le Lettland7 kokku viis tellimust (tellimuste andmed ja veo üldised asjaolud toodud välja tabelis 1) Eesti Vabariigis asuva AS-lt Saku Õlletehas õlle soetamiseks aktsiisi- ja käibemaksuvabalt. Kriminaalasjas tuvastamata isik lõi mulje, et aktsiisikauba müük toimub ühendusesiseselt ja see toimetatakse Eestist välja. AS-le Saku Õlletehase esitati SIA KME Line ja SIA Lettland7 kaudu aktsiisiladude VerCubes s.r.o ja Export Consulting andmed, mille põhjal koostas Eesti aktsiisladu EMCS-is (aktsiisikaupade liikumise- ja kontrollsüsteemis) elektroonilised saatelehed kauba ajutises aktsiisivabastuses lähetamiseks teise liikmesriigi aktsiisilattu. Tellimuste eest maksmiseks korraldas Andrei Šabõgin kriminaalasjas tuvastamata isiku/isikute poolt rahaliste vahendite kandmise SIA KME Line ja SIA Lettland7 kontodele, millelt omakorda maksti AS-le Saku Õlletehas. Tellitud aktsiisikauba laadisid AS-s Saku Õlleteha peale Läti Vabariigis registreeritud transpordiga tegelevate äriühingute SIA CLK, SIA Target ja Savjer SIA haagisveokid, mis olid organiseeritud kriminaalasjas tuvastamata isiku poolt. Nimetatud haagisveokid toimetasid deklaratsioonide järgi välisriikide aktsiisladudesse liikuma pidanud aktsiiskauba Andrei Šabõgini, Igor Vesselovi ning kriminaalmenetluses seni tuvastamata isiku/isikute teadmisel ebaseaduslikult hoopis Andrei Šabõgini ja Igor Vesselovi kasutuses olnud Xxxx asuvasse lattu, mis ei olnud aktsiisiladu. Andrei Šabõgin jagas perioodil 30.12.2019 kuni 03.04.2020 Igor Vesselovile korraldusi, millest tulenevalt Igor Vesselov, kes oli teadlik, et Xxxx asuvasse lattu saabuv aktsiisikaup on
ebaseaduslik, suhtles perioodil 30.12.2019 kuni 03.04.2020 Eesti õlletootjate juurest aktsiisikaubaga saabuvate haagisautode juhtidega aktsiisikauba Xxxx asuvasse lattu toimetamiseks. Autojuhtide kontaktid edastas talle Andrei Šabõgin. Pärast aktsiisikauba saabumist Xxxx asuvasse lattu tegeles Igor Vesselov Andrei Šabõginilt saadud juhiste järgi eeltoodud ebaseadusliku aktsiiskauba vastuvõtmise, hoidmise, ladustamise, edasimüügi ja edasitranspordiga Xxxx asuvast laost. Igor Vesselov juhtis Xxxx asuva lao tegevust ja muuhulgas kasutas ta aktsiisikauba transpordiks ka Bakhos Capital Invest OÜ omandis olevaid kaubikuid Xxxx registreerimismärkidega xxxx ja xxxx, millega ebaseaduslik aktsiisikaup toimetati erinevatele edasimüüjatele ja/või ajutiselt teise vahelattu. Igor Vesselovi ülesandeks oli ka aktsiisikauba ostjatega suhtlemine ja kauba üleandmise korraldamine vastavalt Andrei Šabõginilt saadud juhistele. Andrei Šabõgin pöördus kriminaalmenetluses tuvastamata ajal, kuid enne 03.04.2020 koostöö pakkumisega Aleksejs Glinskise ja Mihails Morozovsi poole, et jätkata aktsiisikaupadega ebaseaduslike toimingute tegemist nende abiga. Poolte kokkuleppel esitas Aleksejs Glinskis alates vähemalt 03.04.2020 kuni 23.10.2020 SIA VM Marketing nimel Andrei Šabõginilt saadud tellimusi ja infot Eesti Vabariigis asuvatele AS-le Saku Õlletehas ja AS-le A. Le Coq õlle ja muude alkohoolsete jookide soetamiseks aktsiisi- ja käibemaksuvabalt. Aleksejs Glinskis lõi mulje justkui aktsiisikauba müük toimuks ühendusesiseselt ja see toimetatakse Eestist välja. SIA VM Marketingi esindajana esitas Aleksejs Glinskis aktsiisiladude Fotris Terminal SIA, T&G Services ApS, Export Consulting ja VerCubes s.r.o andmed, mille põhjal koostasid Eesti aktsiislaod EMCSis (aktsiisikaupade liikumise- ja kontrollsüsteemis) elektroonilised saatelehed kauba ajutises aktsiisivabastuses lähetamiseks teise liikmesriigi aktsiisilattu. Selliselt esitati kokku 11 tellimust AS-le Saku Õlletehas ja 21 tellimust AS-le A. Le Coq (aktsiisikauba tellimuste andmed ja veo üldised asjaolud toodud välja tabelites 1 ja 2). Tellimuste eest maksmiseks andis Andrei Šabõgin vajalikud rahalised vahendid Aleksejs Glinskisele ja Mihails Morozovsile üle sularahas või organiseeris vajalike summade ülekandmise kriminaalasjas tuvastamata isiku/isikute poolt Mihails Morozovsi kasutuses olevatele kontodele. Seejärel tasus Mihails Morozovs saadud vahenditest SIA VM Marketing kontode kaudu AS-le Saku Õlletehas ja AS-le A. Le Coq aktsiiskaupade eest. Tellitud aktsiisikauba laadisid AS-s Saku Õlletehas või AS-s A. Le Coq peale erinevad Läti Vabariigis registreeritud transpordiga tegelevate äriühingute SIA CKL, SIA NR-Trans, SIA Girr Logistik ja SIA A Tuin haagisveokid, mis olid organiseeritud Aleksejs Glinskise ja Mihails Morozovsi poolt. Nimetatud haagisveokid toimetasid deklaratsioonide järgi välisriikide aktsiisladudesse liikuma pidanud aktsiiskauba Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Mihails Morozovsi, Igor Vesselovi ja alates 07.05.2020 Denis Nõgene teadmisel ebaseaduslikult hoopis Andrei Šabõgini, Igor Vesselovi ja Denis Nõgene kasutuses olnud ladudesse, mis ei olnud aktsiisilaod. Igor Vesselov jätkas perioodil 03.04.2020 kuni 23.10.2020 oma tööd eelpool kirjeldatud viisil ning alates vähemalt 07.05.2020 hakkas samade Andrei Šabõgnilt saadud ülesannetega tegelema ka Denis Nõgene. Andrei Šabõgin jagas Denis Nõgenele korraldusi, millest tulenevalt Denis Nõgene, kes oli teadlik, et Xxxx asuvasse lattu saabuv kaup on ebaseaduslik, suhtles alates 07.05.2020 Eesti õlletootjate juurest aktsiisikaubaga saabuvate haagisautode juhtidega aktsiisikauba Xxxx asuvasse lattu toimetamisel. Autojuhtide kontaktid edastas talle Andrei Šabõgin. Pärast aktsiisikauba saabumist Xxxx asuvasse lattu tegeles Denis Nõgene Andrei Šabõginilt saadud juhiste järgi eeltoodud ebaseadusliku aktsiiskauba vastuvõtmise, hoidmise, ladustamise, edasimüügi ja edasitranspordiga Xxxx asuvast laost. Laos aadressil Xxxx käis aktsiisikauba mahalaadimisel ja edasitransportimisel abiks ka Igor Vesselov. Denis Nõgene juhtis Xxxx asuva lao tegevust ning korraldas Andrei Šabõginiga kokkuleppel alates 28.08.2020 aktsiisikauba hoiustamiseks Xxxx territooriumil ka Metroset OÜ kirjetega furgooni, mis paigaldati Xxxx hoone ette. Ka Denis Nõgene kasutas aktsiisikauba transpordiks Bakhos Capital Invest OÜ omandis olevaid kaubikuid
Xxxx registreerimismärkidega xxxx ja xxxx, millega ebaseaduslik aktsiisikaup toimetati erinevatele edasimüüjatele ja/või ajutiselt teise vahelattu. Denis Nõgene ülesandeks oli ka kauba üleandmiseks aktsiisikauba ostjatega suhtlemine ja kauba üleandmise korraldamine vastavalt Andrei Šabõginilt saadud juhistele. Lisaks eeltoodule korraldas Andrei Šabõgin kogu eeltoodud perioodi jooksul ka aktsiisikauba müüki ning pidas müüdud kauba üle arvestust. Aktsiisikaupa müüdi D. M.ile, I. M.ile, S. S.ile ja teistele seni kriminaalmenetluses tuvastamata isikutele. Tabel 1- Saku Õlletehas AS eSL kuupäev 30.12.19
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 19EE4000EEA0000193744
20.01.20
vedaja SIA CLK haagisveok xxxx 20EE4000EEA0000008115
19.02.20
vedaja SIA CLK haagisveok xxxx 20EE4000EEA0000024230
05.03.20
vedaja SIA Target haagisveok xxxx 20EE4000EEA0000032488 vedaja SIA Savjer haagisveok xxxx
18.03.20
20EE4000EEA0000038423 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
15.04.20
20EE4000EEA0000044386 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
06.05.20
20EE4000EEA0000049773 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
20.05.20
07.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000054050 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
03.06.20
20.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000059200 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Vormilin e saaja VerCube s s.r.o
Arve tasuja
Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
6 048 8 588,16 8 588,16
3 610,05 5 780,69 5 453,48
Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
7 560 8 588,16 6 870, 53
4 512,56 5 780,69 4 362,79
VerCube s s.r.o
KME Line SIA 12 665.52
Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
6 804 8 588,16 7 729,34
4 061,31 5 780,69 4 908,13
Export Consulti ng
KME Line SIA 12 678.12
Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Porter 6,9% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Porter 6,9% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
600 l 2 304 l 2 304 l 2 304 l 4 536 l 5 152,90 l 6 870,53 l 800 l 400 l 50 l 1 550 l 2 304 l 1 536 l 3 072 l 4 536 l 3 435,26 l 4 294,08 l 400 l 800 l 400 l 800 l 400 l 800 l 3 840 l 3 840 l 3 072 l 1 512 l 1 717,63 l 1 717,63 l 800 l 5 376 l 2 304 l 8 316 l 3 435,26 l 4 294,08 l 756 l 4 608 l 2 304 l 4 608 l 6 011,71 l 8 588,16 l
457,20 1 755,65 1 550,82 1 228,95 2 707,54 3 468,41 4 362,79 680,72 269,24 29,85 925,20 1 755,65 1 033,88 1 638,60 2 707,54 2 312,28 2 726,74 350,52 426,72 264,16 680,72 269,24 477,52 2 926,08 2 584,70 1 638,60 902,51 1 156,14 1 090,70 701,04 4 096,51 1 550,82 4 963,82 2 312,28 2 726,74 499,26 3 511,30 1 550,82 2 457,91 4 046,48 5 453,48
Export Consulti ng
Lettland7 SIA 12 166.74
Export Consulti ng
Lettland7 SIA 12 305.55
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 282.24
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 735.74
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3%
4 608 l 4 608 l 4 608 l 4 536 l 3 435,26 l
3 511,30 3 101,64 2 457,91 2 707,54 2 312,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
KME Line SIA 12 690,72
17.06.20
04.06.2020 ja 05.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000064320 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 17.06.2020 Xxxx
30.06.20
20EE4000EEA0000069110 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 01.07.2020 Xxxx
17.07.20
20EE4000EEA0000077604 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx 17.07.2020 Xxxx
03.08.20
20EE4000EEA0000085209 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.08.2020 Xxxx
20.08.20
20EE4000EEA0000094052 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 21.08.2020 Xxxx
17.09.20
20EE4000EEA0000104910 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 18.09.2020 Xxxx
08.10.20
20EE4000EEA0000111801 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 08.10.2020 Xxxx
Karl Friedrich 5%
3 435,26 l
2 181,39
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Karl Friedrich 5% Karl Friedrich 5% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2%
400 l 400 l 150 l 250 l 400 l 400 l 2 304 l 1 536 l 3 072 l 5 292 l 4 294,08 l 4 294,08 l 756 l 5 376 l 3 840 l 5 376 l 5 292 l 4 294,08 l 756 l
213,36 264,16 95,25 158,75 269,24 238,76 1 755,65 1 033,88 1 638,60 3 158,79 2 890,35 2 726,74 499,26 4 096,51 2 584,70 2 867,56 3 158,79 2 726,74 499,26
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Portrer 6,9% Saku Dublin 4,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Originaal 4,7% Saku Kuld 5,2%
800 l 460 l 340 l 800 l 650 l 150 l 1 200 l 2 304 l 1 536 l 2 304 l 2 268 l 5 152,90 l 2 576,45 l 400 l 400 l 600 l 4 608 l 11 520 l 3 072 l 2 576,45 l 1 717,63 l 3 840 l 3 840 l 3 840 l 4 294,08 l 6 011,71 l 1 512 l 2 268 l
426,72 303,78 224,54 680,72 437,52 100,97 716,28 1 755,65 1 033,88 1 228,95 1 353,77 3 468,41 1 636,04 350,52 213,36 457,20 3 511,30 7 754,11 1 638,60 1 734,21 1 090,70 2 926,08 2 584,70 2 048,26 2 890,35 3 817,44 902,51 1 497,79
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 933.73
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 279.13
Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
1 200 l 6 144 l 3 072 l 3 072 l 2 268 l 3 435.26 l 2 576.44 l 3 024 l 400 l 400 l 800 l 6 912 l 6 144 l 5 376 l 1 717,63 l 1 717,63 l
914,40 4 681,73 2 067,76 1 638,60 1 353,77 2 312,28 1 636,04 1 997,05 213,36 264,16 680,72 5 266,94 4 135,53 2 867,56 1 156,14 1 090,70
Services ApS
VM Marketing SIA 12 503.74
Export Consulti ng
VM Marketing SIA 10 308.92
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Arve tasuja
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32 3 456 1 200
11 343,24 2 062,89 716,28
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Tabel 2- A. Le Coq AS eSL kuupäev 03.04.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000042296 vedaja SIA CLK
VM Marketing SIA
haagisveok xxxx 22.04.20
20EE4000EEA0000046080 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
28.04.20
22.04.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000047678 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.05.20
20EE4000EEA0000051575 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
27.05.20
13.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000056978 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
28.05.20
20EE4000EEA0000057399 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx 28.05.2020 Xxxx
09.06.20
20EE4000EEA0000060978 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.06.20
10.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000062728 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
25.06.20
12.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000066744 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 26.06.2020 Xxxx
09.07.20
20EE4000EEA0000073614 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
23.07.20
10.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000080573 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.07.20
24.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000082175 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32
4 176 1 200
11 343,24 85,95 2 492,65 716,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% G:N Red Orange 5,5% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Mohhiito 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
3 120 1 200 3 120 3 120 1 200 4 536 3 456 3 120 3 120 3 120 9 720
1 248 18 893,95
1 200 2 592 4 992 3 120 3 120 1 944
1 296
1 600 1 944 9 720
1 728 12 023,42
2 377,44 1 066,80 2 060,45 1 664,21 792,48 2 873,56 2 189,38 2 377,44 2 060,45 1 664,21 6 157,62 547,34 264,16 950,98 12 477,57 528,32 716,28 1 547,16 3 803,90 2 060,45 1 664,21 1 231,52 410,51 821,02 238,76 238,76 1 056,64 1 231,52 6 157,62 410,51 1 031,44 7 940,27
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
8 588,16 4 368 4 368 4 992
5 671,62 2 329,89 2 884,63 3 803,90
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Fizz Blueberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Strawberry 4,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
1 872 1 872 1 944 5 184 2 592 1 944 1 728 6 011,71 4 992 4 992 2 496 3 456 6 870,53
998,52 1 236,27 1 231,52 3 284,06 1 642,03 1 231,52 1 031,44 3 970,13 2 662,73 3 803,90 1 648,36 2 062,89 4 537,30
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Red Orange 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0%
1 600 l 1 200 l 400 l 3 240 l 1 944 l 10 368 l 6 864 l 5 616 l 4 992 l 1 600 l
955,04 792,48 264,16 2 052,54 1 231,52 6 568,13 5 230,37 3 708,81 2 662,73 1 422,40
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 441,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 528,32
27.07.2020 Xxxx
06.08.20
20EE4000EEA0000087942 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.08.20
07.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000091916 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.08.20
14.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000096728 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 27.08.2020 Xxxx
04.09.20
20EE4000EEA0000099959 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.09.2020 Xxxx
18.09.20
20EE4000EEA0000105331 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
24.09.20
18.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000107144 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
30.09.20
25.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000109450 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.10.20
30.09.2020 ja 01.10.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000113527 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 14.10.2020 ja 15.10.2020 Xxxx
23.10.20
20EE4000EEA0000116779 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 23.10.2020 Xxxx
G:N Red Orange 5,5% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5%
1 944 l 5 184 l 11 664 l 3 456 l
1 231,52 3 284,06 7 389,14 2 189,38
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 936,16
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0%
4 992 l 4 992 l 9 360 l 540 l
2 662,73 3 296,72 7 132,32 411,48
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 9 298,72
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Special 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5%
1 248 l 1 248 l 1 248 l 2 400 l 10 305,79 1 728 l 2 400 l 2 496 l 540 l 4 368 l 4 368 l 3 456 l 3 435,26 l 4 294,08 l 3 120 l 6 240 l 1 872 l 6 480 l 800 l 800 l 4 992 l 4 992 l 4 368 l 1 200 l 1 200 l 1 200 l 2 496 l 1 248 l 1 728 l 1 728 l 6 011.71 9 072
665,68 824,18 950,98 2 133,60 6 805,95 1 031,44 1 432,56 1 901,95 411,48 2 884,63 2 329,89’ 2 189,38 2 268,65 2 835,81 1 664,21 4 120,90 1 426,46 4 105,08 477,52 528,32 3 803,90 3 296,72 2 329,89 1066,80 716,28 792,48 1 648,36 665,68 1 094,69 1 031,44 3 970,13 5 747,11
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 229,84
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 180,00
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 9 298,72
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 763,12
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 633,76
Disel 5,2% Double Bock 6,0% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Pear 4,5% Fizz Blueberry 4,5% Fizz Strawberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Pear 4,5%
1 872 l 1 872 l 1 872 l 648 l 648 l 648 l 864 l 7 128 l 1 728 l 5 152,90 8 588,16 l 1 728 l 648 l 648 l 2 496 l 3 120 l 5 184 l 648 l
1 236,27 1 426,46 998,52 410,51 410,51 410,51 547,34 4 515,59 1 031,44 3 402,97 5 671,62 1031,44 410,51 410,51 1 331,37 2 060,45 3 284,06 410,51
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 259,04
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 12 359,20
Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seadus (edaspidi ATKEAS) § 1 lg 1 kohaselt on aktsiisiga maksustatud kaubaks alkohol, tubakatooted, kütus ja elektrienergia (koos nimetatuna aktsiiskaup). ATKEAS § 12 lg 1 kohaselt on alkohol õlu, vein, kääritatud jook, vahetoode ja käesoleva paragrahvi lõikes 6 nimetatud muu alkohol. ATKEAS § 4 lg 1 kohaselt on ajutine aktsiisivabastus maksukohustuse peatamine aktsiisikauba lähetamisel ja veol käesolevas seaduses sätestatud korras.
ATKEAS § 26 p 1 lg 2 märgib, et ajutist aktsiisivabastust kohaldatakse aktsiisikauba toimetamisel ühest aktsiisilaost teise, sealhulgas teise liikmesriigi aktsiisilattu või aktsiisilaopidajale ning maksukohustus tekib ATKEAS § 24 lg 1 järgi selle vastuvõtmisel väljaspool aktsiisiladu. ATKEAS § 2 kohaselt on aktsiisiladu käesoleva seaduse mõistes koht, kus aktsiisilaopidajal on õigus käesolevas seaduses sätestatud korras ajutises aktsiisivabastuses toota, ladustada, vastu võtta ja lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 3 kohaselt on aktsiisilaopidaja käesoleva seaduse mõistes isik, kellele on antud õigus aktsiisilaos toota, ladustada, vastu võtta ja aktsiisilaost lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 5 kohaselt on aktsiisikauba ladustamine aktsiisikauba hoidmine isiku või asutuse valduses. ATKEAS § 6 kohaselt loetakse aktsiisikauba lähetamiseks aktsiisilaost aktsiisikauba toimetamist väljapoole aktsiisiladu. ATKEAS § 28 lg 1 sätestab, et aktsiis makstakse aktsiisikauba tarbimisse lubamise liikmesriigis maksukohustuse tekkimise päeval kehtinud määra järgi ning ATKEAS § 28 lg 12 kohaselt loetakse aktsiisikaubaga seotud rikkumiste korral liikmesriikide vahelise veo ajal kauba tarbimisse lubamise kohaks liikmesriik, kus tekkis kadu või toimus rikkumine. ATKEAS § 41 lg 1 alusel on aktsiisikauba tarbimisse lubamine ajutise aktsiisivabastuse lõpetamine ning tootmine, import või aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta; ATKEAS § 34 lg 2 kohaselt on aktsiisikauba jaemüük aktsiisilaos keelatud. ATKEAS § 8 kohaselt on aktsiisikauba võõrandamine aktsiisikauba müük, vahetamine või tasuta üleandmine, samuti aktsiisikauba andmine tööandja poolt töötajale või juhtimis- või kontrollorgani liikmele. ATKES § 22 lg 1 p 4 määrab aktsiisimaksjaks isiku, kes on rikkunud seaduse nõudeid aktsiisikauba tootmisel, maksumärgistamisel, ladustamisel, lähetamisel, vedamisel, valdamisel ja kauba võõrandamisel isikule, kellel ei ole õigust kaupa ajutises aktsiisivabastuses vastu võtta. KarS § 121 p 2 kohaselt on suur on kahju või süüteo ulatus, mis ületab 40 000 eurot. Andrei Šabõgin tegi toiminguid aktsiisikaubaga, mille arvestuslik aktsiis on 538 751,52 eurot. Seadusest tulenevalt on toiminguid tehtud suures koguses aktsiisikaubaga ja põhjustanud suures ulatuses kahju. Ühiselt ja kooskõlastatult suures koguses aktsiisikaubaga ebaseaduslike toimingute tegemisega (aktsiisikauba vastuvõtmine, hoidmine, ladustamine, vedamine, lähetamine ja võõrandamine, samuti ajutise aktsiisvabastuse lõpetamine ja aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta) pani Andrei Šabõgin koos Aleksejs Glinskise, Mihails Morozovsi, Denis Nõgene ja Igor Vesseloviga toime KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Aleksejs Glinskis’t süüdistatakse KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult alates vähemalt 03.04.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Mihails Morozovsi ja Igor Vesseloviga ning alates vähemalt 07.05.2020 kuni 23.10.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Mihails Morozovsi, Igor Vesselovi ja Denis Nõgenega ning olles teadlik, et Andrei Šabõgini poolt esitatud aktsiisikauba tellimused jäävad tegelikult Eesti Vabariiki ning need toimetatakse väljapoole aktsiisiladu, esitas alates vähemalt 03.04.2020 kuni 23.10.2020 SIA VM Marketing nimel Andrei Šabõginilt saadud tellimusi ja infot Eesti Vabariigis asuvatele AS-le Saku Õlletehas ja AS-le A. Le Coq õlle ja muude alkohoolsete jookide soetamiseks aktsiisi- ja käibemaksuvabalt. Aleksejs Glinskis lõi mulje justkui aktsiisikauba müük toimuks ühendusesiseselt ja see toimetatakse Eestist välja ning esitas SIA VM Marketingi esindajana aktsiisiladude SIA Fotris Terminal, T&G Services ApS, Export Consulting ja VerCubes s.r.o andmed, mille põhjal koostasid Eesti aktsiislaod EMCS-is (aktsiisikaupade
liikumise- ja kontrollsüsteemis) elektroonilised saatelehed kauba ajutises aktsiisivabastuses lähetamiseks teise liikmesriigi aktsiisilattu. Selliselt esitas Aleksejs Glinskis kokku 11 tellimust AS-le Saku Õlletehas ja 21 tellimust AS-le A. Le Coq (aktsiisikauba tellimuste andmed ja veo üldised asjaolud toodud välja tabelites 1 ja 2). Tellimuste eest maksmiseks said Aleksejs Glinskis ja Mihails Morozovs vajalikud rahalised vahendid Andrei Šabõgin käest sularahas või organiseeris Andrei Šabõgin vajalike summade ülekandmise kriminaalasjas tuvastamata isiku/isikute poolt Mihails Morozovsi kasutuses olevatele kontodele, kes seejärel tasus saadud vahenditest Andrei Šabõgini ja Aleksejs Glinskisega sõlmitud kokkuleppe alusel SIA VM Marketing kontode kaudu AS-le Saku Õlletehas ja AS-le A. Le Coq aktsiiskaupade eest. Samuti organiseerisid Aleksejs Glinskis ja Mihails Morozovs AS-st Saku Õlletehas või AS-st A. Le Coq tellitud aktsiisikauba transpordi Läti Vabariigis registreeritud transpordiga tegelevate äriühingute SIA CKL, SIA NRTrans, SIA Girr Logistik ja SIA A Tuin haagisveokite abil ning Aleksejs Glinskis edastas haagisveoki juhi kontakti Andrei Šabõginile, kes omakorda edastas selle vastavalt Denis Nõgenele või Igor Vesselovile. Nimetatud haagisveokid toimetasid deklaratsioonide järgi välisriikide aktsiisladudesse liikuma pidanud aktsiiskauba Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Mihails Morozovsi, Igor Vesselovi ja alates 07.05.2020 Denis Nõgene teadmisel ebaseaduslikult hoopis Andrei Šabõgini, Igor Vesselovi ja Denis Nõgene kasutuses olnud ladudesse, mis ei olnud aktsiisilaod. Misjärel Igor Vesselov ja Denis Nõgene suhtlesid Eesti õlletootjate juurest aktsiisikaubaga saabuvate haagisautode juhtidega aktsiisikauba vastavasse lattu toimetamiseks ning tegelesid Andrei Šabõginilt saadud juhiste järgi eeltoodud ebaseadusliku aktsiiskauba vastuvõtmise, hoidmise, ladustamise, edasimüügi ja edasitranspordiga. Igor Vesselovi ja Denis Nõgene ülesandeks oli ka aktsiisikauba ostjatega suhtlemine ja kauba üleandmise korraldamine vastavalt Andrei Šabõginilt saadud juhistele. Tabel 1- Saku Õlletehas AS eSL kuupäev 15.04.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000044386 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
06.05.20
20EE4000EEA0000049773 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
20.05.20
07.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000054050 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
03.06.20
20.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000059200 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
17.06.20
04.06.2020 ja 05.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000064320 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 17.06.2020 Xxxx
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Arve tasuja
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Porter 6,9% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
800 l 400 l 800 l 400 l 800 l 3 840 l 3 840 l 3 072 l 1 512 l 1 717,63 l 1 717,63 l 800 l 5 376 l 2 304 l 8 316 l 3 435,26 l 4 294,08 l 756 l 4 608 l 2 304 l 4 608 l 6 011,71 l 8 588,16 l
426,72 264,16 680,72 269,24 477,52 2 926,08 2 584,70 1 638,60 902,51 1 156,14 1 090,70 701,04 4 096,51 1 550,82 4 963,82 2 312,28 2 726,74 499,26 3 511,30 1 550,82 2 457,91 4 046,48 5 453,48
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 735.74
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
4 608 l 4 608 l 4 608 l 4 536 l 3 435,26 l 3 435,26 l
3 511,30 3 101,64 2 457,91 2 707,54 2 312,28 2 181,39
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Karl Friedrich 5% Karl Friedrich 5% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7%
400 l 400 l 150 l 250 l 400 l 400 l
213,36 264,16 95,25 158,75 269,24 238,76
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
VM Marketing SIA 10 282.24
30.06.20
20EE4000EEA0000069110 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 01.07.2020 Xxxx
17.07.20
20EE4000EEA0000077604 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx 17.07.2020 Xxxx
03.08.20
20EE4000EEA0000085209 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.08.2020 Xxxx
20.08.20
20EE4000EEA0000094052 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 21.08.2020 Xxxx
17.09.20
20EE4000EEA0000104910 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 18.09.2020 Xxxx
08.10.20
20EE4000EEA0000111801 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 08.10.2020 Xxxx
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2%
2 304 l 1 536 l 3 072 l 5 292 l 4 294,08 l 4 294,08 l 756 l 5 376 l 3 840 l 5 376 l 5 292 l 4 294,08 l 756 l
1 755,65 1 033,88 1 638,60 3 158,79 2 890,35 2 726,74 499,26 4 096,51 2 584,70 2 867,56 3 158,79 2 726,74 499,26
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Portrer 6,9% Saku Dublin 4,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Originaal 4,7% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
800 l 460 l 340 l 800 l 650 l 150 l 1 200 l 2 304 l 1 536 l 2 304 l 2 268 l 5 152,90 l 2 576,45 l 400 l 400 l 600 l 4 608 l 11 520 l 3 072 l 2 576,45 l 1 717,63 l 3 840 l 3 840 l 3 840 l 4 294,08 l 6 011,71 l 1 512 l 2 268 l 1 200 l 6 144 l 3 072 l 3 072 l 2 268 l 3 435.26 l 2 576.44 l 3 024 l 400 l 400 l 800 l 6 912 l 6 144 l 5 376 l 1 717,63 l 1 717,63 l
Kaup
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
426,72 303,78 224,54 680,72 437,52 100,97 716,28 1 755,65 1 033,88 1 228,95 1 353,77 3 468,41 1 636,04 350,52 213,36 457,20 3 511,30 7 754,11 1 638,60 1 734,21 1 090,70 2 926,08 2 584,70 2 048,26 2 890,35 3 817,44 902,51 1 497,79 914,40 4 681,73 2 067,76 1 638,60 1 353,77 2 312,28 1 636,04 1 997,05 213,36 264,16 680,72 5 266,94 4 135,53 2 867,56 1 156,14 1 090,70
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 933.73
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 279.13
Services ApS
VM Marketing SIA 12 503.74
Export Consulti ng
VM Marketing SIA 10 308.92
Kogus l
Aktsiis EUR
Arve tasuja
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32 3 456 1 200
11 343,24 2 062,89 716,28
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32
4 176 1 200
11 343,24 85,95 2 492,65 716,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Tabel 2- A. Le Coq AS eSL kuupäev 03.04.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000042296 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
22.04.20
20EE4000EEA0000046080 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
VM Marketing SIA
22.04.2020 Xxxx
28.04.20
20EE4000EEA0000047678 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.05.20
20EE4000EEA0000051575 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
27.05.20
13.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000056978 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
28.05.20
20EE4000EEA0000057399 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx 28.05.2020 Xxxx
09.06.20
20EE4000EEA0000060978 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.06.20
10.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000062728 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
25.06.20
12.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000066744 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 26.06.2020 Xxxx
09.07.20
20EE4000EEA0000073614 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
23.07.20
10.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000080573 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.07.20
24.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000082175 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
06.08.20
27.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000087942 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.08.20
07.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000091916 vedaja SIA A Tuin
Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% G:N Red Orange 5,5% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Mohhiito 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
3 120 1 200 3 120 3 120 1 200 4 536 3 456 3 120 3 120 3 120 9 720
1 248 18 893,95
1 200 2 592 4 992 3 120 3 120 1 944
1 296
1 600 1 944 9 720
1 728 12 023,42
2 377,44 1 066,80 2 060,45 1 664,21 792,48 2 873,56 2 189,38 2 377,44 2 060,45 1 664,21 6 157,62 547,34 264,16 950,98 12 477,57 528,32 716,28 1 547,16 3 803,90 2 060,45 1 664,21 1 231,52 410,51 821,02 238,76 238,76 1 056,64 1 231,52 6 157,62 410,51 1 031,44 7 940,27
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
8 588,16 4 368 4 368 4 992
5 671,62 2 329,89 2 884,63 3 803,90
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Fizz Blueberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Strawberry 4,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
1 872 1 872 1 944 5 184 2 592 1 944 1 728 6 011,71 4 992 4 992 2 496 3 456 6 870,53
998,52 1 236,27 1 231,52 3 284,06 1 642,03 1 231,52 1 031,44 3 970,13 2 662,73 3 803,90 1 648,36 2 062,89 4 537,30
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Red Orange 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0%
1 600 l 1 200 l 400 l 3 240 l 1 944 l 10 368 l 6 864 l 5 616 l 4 992 l 1 600 l
955,04 792,48 264,16 2 052,54 1 231,52 6 568,13 5 230,37 3 708,81 2 662,73 1 422,40
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 441,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 528,32
G:N Red Orange 5,5% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5%
1 944 l 5 184 l 11 664 l 3 456 l
1 231,52 3 284,06 7 389,14 2 189,38
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 936,16
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
4 992 l 4 992 l 9 360 l
2 662,73 3 296,72 7 132,32
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 9 298,72
haagisveok xxxx
27.08.20
14.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000096728 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 27.08.2020 Xxxx
04.09.20
20EE4000EEA0000099959 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.09.2020 Xxxx
18.09.20
20EE4000EEA0000105331 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
24.09.20
18.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000107144 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
30.09.20
25.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000109450 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.10.20
30.09.2020 ja 01.10.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000113527 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 14.10.2020 ja 15.10.2020 Xxxx
23.10.20
20EE4000EEA0000116779 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 23.10.2020 Xxxx
Double Bock 6,0%
540 l
411,48
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Special 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5%
1 248 l 1 248 l 1 248 l 2 400 l 10 305,79 1 728 l 2 400 l 2 496 l 540 l 4 368 l 4 368 l 3 456 l 3 435,26 l 4 294,08 l 3 120 l 6 240 l 1 872 l 6 480 l 800 l 800 l 4 992 l 4 992 l 4 368 l 1 200 l 1 200 l 1 200 l 2 496 l 1 248 l 1 728 l 1 728 l 6 011.71 9 072
665,68 824,18 950,98 2 133,60 6 805,95 1 031,44 1 432,56 1 901,95 411,48 2 884,63 2 329,89’ 2 189,38 2 268,65 2 835,81 1 664,21 4 120,90 1 426,46 4 105,08 477,52 528,32 3 803,90 3 296,72 2 329,89 1066,80 716,28 792,48 1 648,36 665,68 1 094,69 1 031,44 3 970,13 5 747,11
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 229,84
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 180,00
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 9 298,72
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 763,12
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 633,76
Disel 5,2% Double Bock 6,0% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Pear 4,5% Fizz Blueberry 4,5% Fizz Strawberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Pear 4,5%
1 872 l 1 872 l 1 872 l 648 l 648 l 648 l 864 l 7 128 l 1 728 l 5 152,90 8 588,16 l 1 728 l 648 l 648 l 2 496 l 3 120 l 5 184 l 648 l
1 236,27 1 426,46 998,52 410,51 410,51 410,51 547,34 4 515,59 1 031,44 3 402,97 5 671,62 1031,44 410,51 410,51 1 331,37 2 060,45 3 284,06 410,51
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 259,04
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 12 359,20
Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seadus (edaspidi ATKEAS) § 1 lg 1 kohaselt on aktsiisiga maksustatud kaubaks alkohol, tubakatooted, kütus ja elektrienergia (koos nimetatuna aktsiiskaup). ATKEAS § 12 lg 1 kohaselt on alkohol õlu, vein, kääritatud jook, vahetoode ja käesoleva paragrahvi lõikes 6 nimetatud muu alkohol. ATKEAS § 4 lg 1 kohaselt on ajutine aktsiisivabastus maksukohustuse peatamine aktsiisikauba lähetamisel ja veol käesolevas seaduses sätestatud korras. ATKEAS § 26 p 1 lg 2 märgib, et ajutist aktsiisivabastust kohaldatakse aktsiisikauba toimetamisel ühest aktsiisilaost teise, sealhulgas teise liikmesriigi aktsiisilattu või aktsiisilaopidajale ning maksukohustus tekib ATKEAS § 24 lg 1 järgi selle vastuvõtmisel väljaspool aktsiisiladu.
ATKEAS § 2 kohaselt on aktsiisiladu käesoleva seaduse mõistes koht, kus aktsiisilaopidajal on õigus käesolevas seaduses sätestatud korras ajutises aktsiisivabastuses toota, ladustada, vastu võtta ja lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 3 kohaselt on aktsiisilaopidaja käesoleva seaduse mõistes isik, kellele on antud õigus aktsiisilaos toota, ladustada, vastu võtta ja aktsiisilaost lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 5 kohaselt on aktsiisikauba ladustamine aktsiisikauba hoidmine isiku või asutuse valduses. ATKEAS § 6 kohaselt loetakse aktsiisikauba lähetamiseks aktsiisilaost aktsiisikauba toimetamist väljapoole aktsiisiladu. ATKEAS § 28 lg 1 sätestab, et aktsiis makstakse aktsiisikauba tarbimisse lubamise liikmesriigis maksukohustuse tekkimise päeval kehtinud määra järgi ning ATKEAS § 28 lg 12 kohaselt loetakse aktsiisikaubaga seotud rikkumiste korral liikmesriikide vahelise veo ajal kauba tarbimisse lubamise kohaks liikmesriik, kus tekkis kadu või toimus rikkumine. ATKEAS § 41 lg 1 alusel on aktsiisikauba tarbimisse lubamine ajutise aktsiisivabastuse lõpetamine ning tootmine, import või aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta; ATKEAS § 34 lg 2 kohaselt on aktsiisikauba jaemüük aktsiisilaos keelatud. ATKEAS § 8 kohaselt on aktsiisikauba võõrandamine aktsiisikauba müük, vahetamine või tasuta üleandmine, samuti aktsiisikauba andmine tööandja poolt töötajale või juhtimis- või kontrollorgani liikmele. ATKES § 22 lg 1 p 4 määrab aktsiisimaksjaks isiku, kes on rikkunud seaduse nõudeid aktsiisikauba tootmisel, maksumärgistamisel, ladustamisel, lähetamisel, vedamisel, valdamisel ja kauba võõrandamisel isikule, kellel ei ole õigust kaupa ajutises aktsiisivabastuses vastu võtta. KarS § 121 p 2 kohaselt on suur on kahju või süüteo ulatus, mis ületab 40 000 eurot. Aleksejs Glinskis tegi toiminguid aktsiisikaubaga, mille arvestuslik aktsiis on 464 539,55 eurot. Seadusest tulenevalt on toiminguid tehtud suures koguses aktsiisikaubaga ja põhjustanud suures ulatuses kahju. Ühiselt ja kooskõlastatult suures koguses aktsiisikaubaga ebaseaduslike toimingute tegemisega (aktsiisikauba vastuvõtmine, hoidmine, ladustamine, vedamine, lähetamine ja võõrandamine, samuti ajutise aktsiisvabastuse lõpetamine ja aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta) pani Aleksejs Glinskis koos Andrei Šabõgini, Mihails Morozovsi, Denis Nõgene ja Igor Vesseloviga toime KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Mihails Morozovs’i süüdistatakse KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult alates vähemalt 03.04.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise ja Igor Vesseloviga ning alates vähemalt 07.05.2020 kuni 23.10.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Igor Vesselovi ja Denis Nõgenega ning olles teadlik, et Andrei Šabõgini poolt esitatud aktsiisikauba tellimused jäävad tegelikult Eesti Vabariiki ning need toimetatakse väljapoole aktsiisiladu; sellest, et Aleksejs Glinskis esitas alates vähemalt 03.04.2020 kuni 23.10.2020 SIA VM Marketing nimel Andrei Šabõginilt saadud tellimusi ja infot Eesti Vabariigis asuvatele AS-le Saku Õlletehas ja AS-le A. Le Coq õlle ja muude alkohoolsete jookide soetamiseks aktsiisi- ja käibemaksuvabalt ja ka sellest, et Aleksejs Glinskis lõi mulje justkui aktsiisikauba müük toimuks ühendusesiseselt ja see toimetatakse Eestist välja ning esitas SIA VM Marketingi esindajana erinevate aktsiisiladude andmed, mille põhjal koostasid Eesti
aktsiislaod EMCS-is (aktsiisikaupade liikumise- ja kontrollsüsteemis) elektroonilised saatelehed kauba ajutises aktsiisivabastuses lähetamiseks teise liikmesriigi aktsiisilattu, maksis SIA VM Marketing kontot kasutades AS-le Saku Õlletehas ja AS-le A. Le Coq aktsiiskaupade eest. Tellimuste eest maksmiseks said Mihails Morozovs ja Aleksejs Glinskis vajalikud rahalised vahendid Andrei Šabõgin käest sularahas või organiseeris Andrei Šabõgin vajalike summade ülekandmise kriminaalasjas tuvastamata isiku/isikute poolt Mihails Morozovsi kasutuses olevatele kontodele. Aleksejs Glinskis esitas kokku 11 tellimust AS-le Saku Õlletehas ja 21 tellimust AS-le A. Le Coq, kõigi nende eest maksis Mihails Morozovs (aktsiisikauba tellimuste andmed ja veo üldised asjaolud toodud välja tabelites 1 ja 2). Samuti organiseerisid Mihails Morozovs ja Aleksejs Glinskis AS-st Saku Õlletehas või AS-st A. Le Coq tellitud aktsiisikauba transpordi Läti Vabariigis registreeritud transpordiga tegelevate äriühingute SIA CKL, SIA NR-Trans, SIA Girr Logistik ja SIA A Tuin haagisveokite abil ning Aleksejs Glinskis edastas haagisveoki juhi kontakti Andrei Šabõginile, kes omakorda edastas selle vastavalt Denis Nõgenele või Igor Vesselovile. Nimetatud haagisveokid toimetasid deklaratsioonide järgi välisriikide aktsiisladudesse liikuma pidanud aktsiiskauba Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Mihails Morozovsi, Igor Vesselovi ja alates 07.05.2020 Denis Nõgene teadmisel ebaseaduslikult hoopis Andrei Šabõgini, Igor Vesselovi ja Denis Nõgene kasutuses olnud ladudesse, mis ei olnud aktsiisilaod. Misjärel Igor Vesselov ja Denis Nõgene suhtlesid Eesti õlletootjate juurest aktsiisikaubaga saabuvate haagisautode juhtidega aktsiisikauba vastavasse lattu toimetamiseks ning tegelesid Andrei Šabõginilt saadud juhiste järgi eeltoodud ebaseadusliku aktsiiskauba vastuvõtmise, hoidmise, ladustamise, edasimüügi ja edasitranspordiga. Igor Vesselovi ja Denis Nõgene ülesandeks oli ka aktsiisikauba ostjatega suhtlemine ja kauba üleandmise korraldamine vastavalt Andrei Šabõginilt saadud juhistele. Tabel 1- Saku Õlletehas AS eSL kuupäev 15.04.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000044386 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
06.05.20
20EE4000EEA0000049773 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
20.05.20
07.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000054050 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
03.06.20
20.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000059200 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
17.06.20
04.06.2020 ja 05.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000064320 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 17.06.2020 Xxxx
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Arve tasuja
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Porter 6,9% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
800 l 400 l 800 l 400 l 800 l 3 840 l 3 840 l 3 072 l 1 512 l 1 717,63 l 1 717,63 l 800 l 5 376 l 2 304 l 8 316 l 3 435,26 l 4 294,08 l 756 l 4 608 l 2 304 l 4 608 l 6 011,71 l 8 588,16 l
426,72 264,16 680,72 269,24 477,52 2 926,08 2 584,70 1 638,60 902,51 1 156,14 1 090,70 701,04 4 096,51 1 550,82 4 963,82 2 312,28 2 726,74 499,26 3 511,30 1 550,82 2 457,91 4 046,48 5 453,48
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 735.74
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
4 608 l 4 608 l 4 608 l 4 536 l 3 435,26 l 3 435,26 l
3 511,30 3 101,64 2 457,91 2 707,54 2 312,28 2 181,39
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Karl Friedrich 5% Karl Friedrich 5% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6%
400 l 400 l 150 l 250 l 400 l 400 l 2 304 l
213,36 264,16 95,25 158,75 269,24 238,76 1 755,65
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
VM Marketing SIA 10 282.24
30.06.20
20EE4000EEA0000069110 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 01.07.2020 Xxxx
17.07.20
20EE4000EEA0000077604 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx 17.07.2020 Xxxx
03.08.20
20EE4000EEA0000085209 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.08.2020 Xxxx
20.08.20
20EE4000EEA0000094052 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 21.08.2020 Xxxx
17.09.20
20EE4000EEA0000104910 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 18.09.2020 Xxxx
08.10.20
20EE4000EEA0000111801 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 08.10.2020 Xxxx
Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2%
1 536 l 3 072 l 5 292 l 4 294,08 l 4 294,08 l 756 l 5 376 l 3 840 l 5 376 l 5 292 l 4 294,08 l 756 l
1 033,88 1 638,60 3 158,79 2 890,35 2 726,74 499,26 4 096,51 2 584,70 2 867,56 3 158,79 2 726,74 499,26
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Portrer 6,9% Saku Dublin 4,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Originaal 4,7% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
800 l 460 l 340 l 800 l 650 l 150 l 1 200 l 2 304 l 1 536 l 2 304 l 2 268 l 5 152,90 l 2 576,45 l 400 l 400 l 600 l 4 608 l 11 520 l 3 072 l 2 576,45 l 1 717,63 l 3 840 l 3 840 l 3 840 l 4 294,08 l 6 011,71 l 1 512 l 2 268 l 1 200 l 6 144 l 3 072 l 3 072 l 2 268 l 3 435.26 l 2 576.44 l 3 024 l 400 l 400 l 800 l 6 912 l 6 144 l 5 376 l 1 717,63 l 1 717,63 l
Kaup
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
426,72 303,78 224,54 680,72 437,52 100,97 716,28 1 755,65 1 033,88 1 228,95 1 353,77 3 468,41 1 636,04 350,52 213,36 457,20 3 511,30 7 754,11 1 638,60 1 734,21 1 090,70 2 926,08 2 584,70 2 048,26 2 890,35 3 817,44 902,51 1 497,79 914,40 4 681,73 2 067,76 1 638,60 1 353,77 2 312,28 1 636,04 1 997,05 213,36 264,16 680,72 5 266,94 4 135,53 2 867,56 1 156,14 1 090,70
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 933.73
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 279.13
Services ApS
VM Marketing SIA 12 503.74
Export Consulti ng
VM Marketing SIA 10 308.92
Kogus l
Aktsiis EUR
Arve tasuja
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32 3 456 1 200
11 343,24 2 062,89 716,28
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32
4 176 1 200
11 343,24 85,95 2 492,65 716,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Tabel 2- A. Le Coq AS eSL kuupäev 03.04.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000042296 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
22.04.20
20EE4000EEA0000046080 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
VM Marketing SIA
22.04.2020 Xxxx
28.04.20
20EE4000EEA0000047678 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.05.20
20EE4000EEA0000051575 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
27.05.20
13.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000056978 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
28.05.20
20EE4000EEA0000057399 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx 28.05.2020 Xxxx
09.06.20
20EE4000EEA0000060978 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.06.20
10.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000062728 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
25.06.20
12.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000066744 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 26.06.2020 Xxxx
09.07.20
20EE4000EEA0000073614 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
23.07.20
10.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000080573 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.07.20
24.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000082175 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
06.08.20
27.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000087942 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.08.20
07.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000091916 vedaja SIA A Tuin
Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% G:N Red Orange 5,5% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Mohhiito 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
3 120 1 200 3 120 3 120 1 200 4 536 3 456 3 120 3 120 3 120 9 720
1 248 18 893,95
1 200 2 592 4 992 3 120 3 120 1 944
1 296
1 600 1 944 9 720
1 728 12 023,42
2 377,44 1 066,80 2 060,45 1 664,21 792,48 2 873,56 2 189,38 2 377,44 2 060,45 1 664,21 6 157,62 547,34 264,16 950,98 12 477,57 528,32 716,28 1 547,16 3 803,90 2 060,45 1 664,21 1 231,52 410,51 821,02 238,76 238,76 1 056,64 1 231,52 6 157,62 410,51 1 031,44 7 940,27
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
8 588,16 4 368 4 368 4 992
5 671,62 2 329,89 2 884,63 3 803,90
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Fizz Blueberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Strawberry 4,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
1 872 1 872 1 944 5 184 2 592 1 944 1 728 6 011,71 4 992 4 992 2 496 3 456 6 870,53
998,52 1 236,27 1 231,52 3 284,06 1 642,03 1 231,52 1 031,44 3 970,13 2 662,73 3 803,90 1 648,36 2 062,89 4 537,30
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Red Orange 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0%
1 600 l 1 200 l 400 l 3 240 l 1 944 l 10 368 l 6 864 l 5 616 l 4 992 l 1 600 l
955,04 792,48 264,16 2 052,54 1 231,52 6 568,13 5 230,37 3 708,81 2 662,73 1 422,40
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 441,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 528,32
G:N Red Orange 5,5% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5%
1 944 l 5 184 l 11 664 l 3 456 l
1 231,52 3 284,06 7 389,14 2 189,38
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 936,16
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
4 992 l 4 992 l 9 360 l
2 662,73 3 296,72 7 132,32
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 9 298,72
haagisveok xxxx
27.08.20
14.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000096728 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 27.08.2020 Xxxx
04.09.20
20EE4000EEA0000099959 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.09.2020 Xxxx
18.09.20
20EE4000EEA0000105331 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
24.09.20
18.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000107144 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
30.09.20
25.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000109450 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.10.20
30.09.2020 ja 01.10.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000113527 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 14.10.2020 ja 15.10.2020 Xxxx
23.10.20
20EE4000EEA0000116779 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 23.10.2020 Xxxx
Double Bock 6,0%
540 l
411,48
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Special 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5%
1 248 l 1 248 l 1 248 l 2 400 l 10 305,79 1 728 l 2 400 l 2 496 l 540 l 4 368 l 4 368 l 3 456 l 3 435,26 l 4 294,08 l 3 120 l 6 240 l 1 872 l 6 480 l 800 l 800 l 4 992 l 4 992 l 4 368 l 1 200 l 1 200 l 1 200 l 2 496 l 1 248 l 1 728 l 1 728 l 6 011.71 9 072
665,68 824,18 950,98 2 133,60 6 805,95 1 031,44 1 432,56 1 901,95 411,48 2 884,63 2 329,89’ 2 189,38 2 268,65 2 835,81 1 664,21 4 120,90 1 426,46 4 105,08 477,52 528,32 3 803,90 3 296,72 2 329,89 1066,80 716,28 792,48 1 648,36 665,68 1 094,69 1 031,44 3 970,13 5 747,11
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 229,84
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 180,00
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 9 298,72
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 763,12
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 633,76
Disel 5,2% Double Bock 6,0% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Pear 4,5% Fizz Blueberry 4,5% Fizz Strawberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Pear 4,5%
1 872 l 1 872 l 1 872 l 648 l 648 l 648 l 864 l 7 128 l 1 728 l 5 152,90 8 588,16 l 1 728 l 648 l 648 l 2 496 l 3 120 l 5 184 l 648 l
1 236,27 1 426,46 998,52 410,51 410,51 410,51 547,34 4 515,59 1 031,44 3 402,97 5 671,62 1031,44 410,51 410,51 1 331,37 2 060,45 3 284,06 410,51
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 259,04
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 12 359,20
Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seadus (edaspidi ATKEAS) § 1 lg 1 kohaselt on aktsiisiga maksustatud kaubaks alkohol, tubakatooted, kütus ja elektrienergia (koos nimetatuna aktsiiskaup). ATKEAS § 12 lg 1 kohaselt on alkohol õlu, vein, kääritatud jook, vahetoode ja käesoleva paragrahvi lõikes 6 nimetatud muu alkohol. ATKEAS § 4 lg 1 kohaselt on ajutine aktsiisivabastus maksukohustuse peatamine aktsiisikauba lähetamisel ja veol käesolevas seaduses sätestatud korras. ATKEAS § 26 p 1 lg 2 märgib, et ajutist aktsiisivabastust kohaldatakse aktsiisikauba toimetamisel ühest aktsiisilaost teise, sealhulgas teise liikmesriigi aktsiisilattu või aktsiisilaopidajale ning maksukohustus tekib ATKEAS § 24 lg 1 järgi selle vastuvõtmisel väljaspool aktsiisiladu.
ATKEAS § 2 kohaselt on aktsiisiladu käesoleva seaduse mõistes koht, kus aktsiisilaopidajal on õigus käesolevas seaduses sätestatud korras ajutises aktsiisivabastuses toota, ladustada, vastu võtta ja lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 3 kohaselt on aktsiisilaopidaja käesoleva seaduse mõistes isik, kellele on antud õigus aktsiisilaos toota, ladustada, vastu võtta ja aktsiisilaost lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 5 kohaselt on aktsiisikauba ladustamine aktsiisikauba hoidmine isiku või asutuse valduses. ATKEAS § 6 kohaselt loetakse aktsiisikauba lähetamiseks aktsiisilaost aktsiisikauba toimetamist väljapoole aktsiisiladu. ATKEAS § 28 lg 1 sätestab, et aktsiis makstakse aktsiisikauba tarbimisse lubamise liikmesriigis maksukohustuse tekkimise päeval kehtinud määra järgi ning ATKEAS § 28 lg 12 kohaselt loetakse aktsiisikaubaga seotud rikkumiste korral liikmesriikide vahelise veo ajal kauba tarbimisse lubamise kohaks liikmesriik, kus tekkis kadu või toimus rikkumine. ATKEAS § 41 lg 1 alusel on aktsiisikauba tarbimisse lubamine ajutise aktsiisivabastuse lõpetamine ning tootmine, import või aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta; ATKEAS § 34 lg 2 kohaselt on aktsiisikauba jaemüük aktsiisilaos keelatud. ATKEAS § 8 kohaselt on aktsiisikauba võõrandamine aktsiisikauba müük, vahetamine või tasuta üleandmine, samuti aktsiisikauba andmine tööandja poolt töötajale või juhtimis- või kontrollorgani liikmele. ATKES § 22 lg 1 p 4 määrab aktsiisimaksjaks isiku, kes on rikkunud seaduse nõudeid aktsiisikauba tootmisel, maksumärgistamisel, ladustamisel, lähetamisel, vedamisel, valdamisel ja kauba võõrandamisel isikule, kellel ei ole õigust kaupa ajutises aktsiisivabastuses vastu võtta. KarS § 121 p 2 kohaselt on suur on kahju või süüteo ulatus, mis ületab 40 000 eurot. Mihails Morozovs tegi toiminguid aktsiisikaubaga, mille arvestuslik aktsiis on 464 539,55 eurot. Seadusest tulenevalt on toiminguid tehtud suures koguses aktsiisikaubaga ja põhjustanud suures ulatuses kahju. Ühiselt ja kooskõlastatult suures koguses aktsiisikaubaga ebaseaduslike toimingute tegemisega (aktsiisikauba vastuvõtmine, hoidmine, ladustamine, vedamine, lähetamine ja võõrandamine, samuti ajutise aktsiisvabastuse lõpetamine ja aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta) pani Mihails Morozovs koos Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Denis Nõgene ja Igor Vesseloviga toime KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Denis Nõgene’t süüdistatakse KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult alates vähemalt 07.05.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Mihails Morozovsi, Aleksejs Glinskise ja Igor Vesseloviga ning olles teadlik, et Xxxx asuvasse lattu Andrei Šabõgini poolt organiseeritud saabuv kaup on ebaseaduslik aktsiisikaup, suhtles perioodil 07.05.2020 kuni 23.10.2020 Eesti õlletootjate juurest aktsiisikaubaga saabuvate haagisautode juhtidega aktsiisikauba Xxxx asuvasse lattu toimetamisel (aktsiisikauba tellimuste andmed ja veo üldised asjaolud toodud välja tabelites 1 ja 2). Autojuhtide kontaktid edastas talle Andrei Šabõgin. Pärast aktsiisikauba saabumist Xxxx asuvasse lattu, tegeles Denis Nõgene Andrei Šabõginilt saadud juhiste järgi eeltoodud ebaseadusliku aktsiiskauba vastuvõtmise, hoidmise, ladustamise, edasimüügi ja edasitranspordiga Xxxx asuvast laost. Laos Xxxx käis aktsiisikauba vastuvõtmisel ja edasitransportimisel abiks ka Igor Vesselov. Denis Nõgene juhtis Xxxx asuva lao tegevust ning korraldas Andrei Šabõginiga kokkuleppel alates 28.08.2020 aktsiisikauba
hoiustamiseks Xxxx territooriumil ka Metroset OÜ kirjetega furgooni, mis paigaldati Xxxx hoone ette. Denis Nõgene ja Igor Vesselov kasutasid mõlemad aktsiisikauba transpordiks Bakhos Capital Invest OÜ omandis olevaid kaubikuid Xxxx registreerimismärkidega xxxx ja xxxx, millega ebaseaduslik aktsiisikaup toimetati erinevatele edasimüüjatele ja/või ajutiselt teise vahelattu. Denis Nõgene ülesandeks oli ka kauba üleandmiseks aktsiisikauba ostjatega suhtlemine ja kauba üleandmise korraldamine vastavalt Andrei Šabõginilt saadud juhistele. Tabel 1- Saku Õlletehas AS eSL kuupäev 06.05.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000049773 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
20.05.20
07.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000054050 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
03.06.20
20.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000059200 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
17.06.20
04.06.2020 ja 05.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000064320 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 17.06.2020 Xxxx
30.06.20
20EE4000EEA0000069110 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 01.07.2020 Xxxx
17.07.20
20EE4000EEA0000077604 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx 17.07.2020 Xxxx
03.08.20
20EE4000EEA0000085209 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.08.2020 Xxxx
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Arve tasuja
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
5 376 l 2 304 l 8 316 l 3 435,26 l 4 294,08 l 756 l 4 608 l 2 304 l 4 608 l 6 011,71 l 8 588,16 l
4 096,51 1 550,82 4 963,82 2 312,28 2 726,74 499,26 3 511,30 1 550,82 2 457,91 4 046,48 5 453,48
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
4 608 l 4 608 l 4 608 l 4 536 l 3 435,26 l 3 435,26 l
3 511,30 3 101,64 2 457,91 2 707,54 2 312,28 2 181,39
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Karl Friedrich 5% Karl Friedrich 5% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2%
400 l 400 l 150 l 250 l 400 l 400 l 2 304 l 1 536 l 3 072 l 5 292 l 4 294,08 l 4 294,08 l 756 l 5 376 l 3 840 l 5 376 l 5 292 l 4 294,08 l 756 l
213,36 264,16 95,25 158,75 269,24 238,76 1 755,65 1 033,88 1 638,60 3 158,79 2 890,35 2 726,74 499,26 4 096,51 2 584,70 2 867,56 3 158,79 2 726,74 499,26
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Portrer 6,9% Saku Dublin 4,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
800 l 460 l 340 l 800 l 650 l 150 l 1 200 l 2 304 l 1 536 l 2 304 l 2 268 l 5 152,90 l 2 576,45 l 400 l 400 l 600 l 4 608 l 11 520 l 3 072 l 2 576,45 l 1 717,63 l
426,72 303,78 224,54 680,72 437,52 100,97 716,28 1 755,65 1 033,88 1 228,95 1 353,77 3 468,41 1 636,04 350,52 213,36 457,20 3 511,30 7 754,11 1 638,60 1 734,21 1 090,70
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 933.73
VM Marketing SIA 12 735.74
20.08.20
20EE4000EEA0000094052 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 21.08.2020 Xxxx
17.09.20
20EE4000EEA0000104910 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 18.09.2020 Xxxx
08.10.20
20EE4000EEA0000111801 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 08.10.2020 Xxxx
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Originaal 4,7% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
3 840 l 3 840 l 3 840 l 4 294,08 l 6 011,71 l 1 512 l 2 268 l 1 200 l 6 144 l 3 072 l 3 072 l 2 268 l 3 435.26 l 2 576.44 l 3 024 l 400 l 400 l 800 l 6 912 l 6 144 l 5 376 l 1 717,63 l 1 717,63 l
2 926,08 2 584,70 2 048,26 2 890,35 3 817,44 902,51 1 497,79 914,40 4 681,73 2 067,76 1 638,60 1 353,77 2 312,28 1 636,04 1 997,05 213,36 264,16 680,72 5 266,94 4 135,53 2 867,56 1 156,14 1 090,70
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 279.13
Services ApS
VM Marketing SIA 12 503.74
Export Consulti ng
VM Marketing SIA 10 308.92
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Arve tasuja
Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% G:N Red Orange 5,5% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Mohhiito 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
3 120 3 120 3 120 9 720
1 248 18 893,95
1 200 2 592 4 992 3 120 3 120 1 944
1 296
1 600 1 944 9 720
1 728 12 023,42
2 377,44 2 060,45 1 664,21 6 157,62 547,34 264,16 950,98 12 477,57 528,32 716,28 1 547,16 3 803,90 2 060,45 1 664,21 1 231,52 410,51 821,02 238,76 238,76 1 056,64 1 231,52 6 157,62 410,51 1 031,44 7 940,27
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
8 588,16 4 368 4 368 4 992
5 671,62 2 329,89 2 884,63 3 803,90
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Fizz Blueberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Strawberry 4,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
1 872 1 872 1 944 5 184 2 592 1 944 1 728 6 011,71 4 992 4 992 2 496 3 456 6 870,53
998,52 1 236,27 1 231,52 3 284,06 1 642,03 1 231,52 1 031,44 3 970,13 2 662,73 3 803,90 1 648,36 2 062,89 4 537,30
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Tabel 2- A. Le Coq AS eSL kuupäev 12.05.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000051575 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
27.05.20
13.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000056978 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
28.05.20
20EE4000EEA0000057399 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx 28.05.2020 Xxxx
09.06.20
20EE4000EEA0000060978 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.06.20
10.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000062728 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
25.06.20
12.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000066744 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 26.06.2020 Xxxx
09.07.20
20EE4000EEA0000073614 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
VM Marketing SIA
23.07.20
10.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000080573 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.07.20
24.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000082175 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
06.08.20
27.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000087942 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.08.20
07.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000091916 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.08.20
14.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000096728 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 27.08.2020 Xxxx
04.09.20
20EE4000EEA0000099959 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.09.2020 Xxxx
18.09.20
20EE4000EEA0000105331 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
24.09.20
18.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000107144 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
30.09.20
25.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000109450 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.10.20
30.09.2020 ja 01.10.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000113527 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 14.10.2020 ja 15.10.2020 Xxxx
23.10.20
20EE4000EEA0000116779 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 23.10.2020 Xxxx
A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Red Orange 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0%
1 600 l 1 200 l 400 l 3 240 l 1 944 l 10 368 l 6 864 l 5 616 l 4 992 l 1 600 l
955,04 792,48 264,16 2 052,54 1 231,52 6 568,13 5 230,37 3 708,81 2 662,73 1 422,40
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 441,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 528,32
G:N Red Orange 5,5% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5%
1 944 l 5 184 l 11 664 l 3 456 l
1 231,52 3 284,06 7 389,14 2 189,38
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 936,16
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0%
4 992 l 4 992 l 9 360 l 540 l
2 662,73 3 296,72 7 132,32 411,48
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 9 298,72
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Special 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5%
1 248 l 1 248 l 1 248 l 2 400 l 10 305,79 1 728 l 2 400 l 2 496 l 540 l 4 368 l 4 368 l 3 456 l 3 435,26 l 4 294,08 l 3 120 l 6 240 l 1 872 l 6 480 l 800 l 800 l 4 992 l 4 992 l 4 368 l 1 200 l 1 200 l 1 200 l 2 496 l 1 248 l 1 728 l 1 728 l 6 011.71 9 072
665,68 824,18 950,98 2 133,60 6 805,95 1 031,44 1 432,56 1 901,95 411,48 2 884,63 2 329,89’ 2 189,38 2 268,65 2 835,81 1 664,21 4 120,90 1 426,46 4 105,08 477,52 528,32 3 803,90 3 296,72 2 329,89 1066,80 716,28 792,48 1 648,36 665,68 1 094,69 1 031,44 3 970,13 5 747,11
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 229,84
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 180,00
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 9 298,72
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 763,12
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 633,76
Disel 5,2% Double Bock 6,0% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Pear 4,5% Fizz Blueberry 4,5% Fizz Strawberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Pear 4,5%
1 872 l 1 872 l 1 872 l 648 l 648 l 648 l 864 l 7 128 l 1 728 l 5 152,90 8 588,16 l 1 728 l 648 l 648 l 2 496 l 3 120 l 5 184 l 648 l
1 236,27 1 426,46 998,52 410,51 410,51 410,51 547,34 4 515,59 1 031,44 3 402,97 5 671,62 1031,44 410,51 410,51 1 331,37 2 060,45 3 284,06 410,51
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 259,04
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 12 359,20
Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seadus (edaspidi ATKEAS) § 1 lg 1 kohaselt on aktsiisiga maksustatud kaubaks alkohol, tubakatooted, kütus ja elektrienergia (koos nimetatuna aktsiiskaup). ATKEAS § 12 lg 1 kohaselt on alkohol õlu, vein, kääritatud jook, vahetoode ja käesoleva paragrahvi lõikes 6 nimetatud muu alkohol. ATKEAS § 4 lg 1 kohaselt on ajutine aktsiisivabastus maksukohustuse peatamine aktsiisikauba lähetamisel ja veol käesolevas seaduses sätestatud korras. ATKEAS § 26 p 1 lg 2 märgib, et ajutist aktsiisivabastust kohaldatakse aktsiisikauba toimetamisel ühest aktsiisilaost teise, sealhulgas teise liikmesriigi aktsiisilattu või aktsiisilaopidajale ning maksukohustus tekib ATKEAS § 24 lg 1 järgi selle vastuvõtmisel väljaspool aktsiisiladu. ATKEAS § 2 kohaselt on aktsiisiladu käesoleva seaduse mõistes koht, kus aktsiisilaopidajal on õigus käesolevas seaduses sätestatud korras ajutises aktsiisivabastuses toota, ladustada, vastu võtta ja lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 3 kohaselt on aktsiisilaopidaja käesoleva seaduse mõistes isik, kellele on antud õigus aktsiisilaos toota, ladustada, vastu võtta ja aktsiisilaost lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 5 kohaselt on aktsiisikauba ladustamine aktsiisikauba hoidmine isiku või asutuse valduses. ATKEAS § 6 kohaselt loetakse aktsiisikauba lähetamiseks aktsiisilaost aktsiisikauba toimetamist väljapoole aktsiisiladu. ATKEAS § 28 lg 1 sätestab, et aktsiis makstakse aktsiisikauba tarbimisse lubamise liikmesriigis maksukohustuse tekkimise päeval kehtinud määra järgi ning ATKEAS § 28 lg 12 kohaselt loetakse aktsiisikaubaga seotud rikkumiste korral liikmesriikide vahelise veo ajal kauba tarbimisse lubamise kohaks liikmesriik, kus tekkis kadu või toimus rikkumine. ATKEAS § 41 lg 1 alusel on aktsiisikauba tarbimisse lubamine ajutise aktsiisivabastuse lõpetamine ning tootmine, import või aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta; ATKEAS § 34 lg 2 kohaselt on aktsiisikauba jaemüük aktsiisilaos keelatud. ATKEAS § 8 kohaselt on aktsiisikauba võõrandamine aktsiisikauba müük, vahetamine või tasuta üleandmine, samuti aktsiisikauba andmine tööandja poolt töötajale või juhtimis- või kontrollorgani liikmele. ATKES § 22 lg 1 p 4 määrab aktsiisimaksjaks isiku, kes on rikkunud seaduse nõudeid aktsiisikauba tootmisel, maksumärgistamisel, ladustamisel, lähetamisel, vedamisel, valdamisel ja kauba võõrandamisel isikule, kellel ei ole õigust kaupa ajutises aktsiisivabastuses vastu võtta. KarS § 121 p 2 kohaselt on suur on kahju või süüteo ulatus, mis ületab 40 000 eurot. Denis Nõgene tegi toiminguid aktsiisikaubaga, mille arvestuslik aktsiis on 409 636,57 eurot. Seadusest tulenevalt on toiminguid tehtud suures koguses aktsiisikaubaga ja põhjustanud suures ulatuses kahju. Ühiselt ja kooskõlastatult suures koguses aktsiisikaubaga ebaseaduslike toimingute tegemisega (aktsiisikauba vastuvõtmine, hoidmine, ladustamine, vedamine, lähetamine ja võõrandamine, samuti ajutise aktsiisvabastuse lõpetamine ja aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta) pani Denis Nõgene koos Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Mihails Morozovsi ja Igor Vesseloviga toime KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.
Igor Vesselovi süüdistatakse KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult 30.12.2019 kuni 18.03.2020 grupis koos Andrei Šabõgini ja seni kriminaalmenetluses tuvastamata isiku/isikutega ning alates vähemalt 03.04.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Mihails Morozovsi ja Aleksejs Glinskisega ning alates vähemalt 07.05.2020 kuni 23.10.2020 grupis koos Andrei Šabõgini, Mihails Morozovsi, Aleksejs Glinskise ja Denis Nõgenega, ning olles teadlik, et Xxxx ja Betooni põik 2, Tallinn asuvasse lattu Andrei Šabõgini poolt organiseeritud aktsiisikaup on ebaseaduslik, suhtles perioodil 30.12.2019 kuni 23.10.2020 Eesti õlletootjate juurest aktsiisikaubaga saabuvate haagisautode juhtidega aktsiisikauba Xxxx asuvasse lattu toimetamiseks (aktsiisikauba tellimuste andmed ja veo üldised asjaolud toodud välja tabelites 1 ja 2). Autojuhtide kontaktid edastas talle Andrei Šabõgin. Pärast aktsiisikauba saabumist Xxxx asuvasse lattu, tegeles Igor Vesselov Andrei Šabõginilt saadud juhiste järgi eeltoodud ebaseadusliku aktsiiskauba vastuvõtmise, hoidmise, ladustamise, edasimüügi ja edasitranspordiga Xxxx asuvast laost. Igor Vesselov juhtis Xxxx asuva lao tegevust ja muuhulgas kasutas ta aktsiisikauba transpordiks ka Bakhos Capital Invest OÜ omandis olevaid kaubikuid Xxxx registreerimismärkidega xxxx ja xxxx, millega ebaseaduslik aktsiisikaup toimetati erinevatele edasimüüjatele ja/või ajutiselt teise vahelattu. Andrei Šabõgini korraldas aktsiisikauba müüki ning pidas müüdud kauba üle arvestust, kuid Igor Vesselovi ülesandeks oli ka kauba üleandmiseks aktsiisikauba ostjatega suhtlemine ja kauba üleandmise korraldamine vastavalt Andrei Šabõginilt saadud juhistele. Samuti aitas Igor Vesselov alates 07.05.2020 kuni 26.10.2020 Xxxx asuvas laos aktsiisikauba vastuvõtmisel ja edasitransportimisel aktsiisikauba ostjatele. Tabel 1- Saku Õlletehas AS eSL kuupäev 30.12.19
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 19EE4000EEA0000193744
20.01.20
vedaja SIA CLK haagisveok xxxx 20EE4000EEA0000008115
19.02.20
vedaja SIA CLK haagisveok xxxx 20EE4000EEA0000024230
05.03.20
vedaja SIA Target haagisveok xxxx 20EE4000EEA0000032488 vedaja SIA Savjer haagisveok xxxx
18.03.20
20EE4000EEA0000038423 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
15.04.20
20EE4000EEA0000044386 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Vormilin e saaja VerCube s s.r.o
Arve tasuja
Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
6 048 8 588,16 8 588,16
3 610,05 5 780,69 5 453,48
Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
7 560 8 588,16 6 870, 53
4 512,56 5 780,69 4 362,79
VerCube s s.r.o
KME Line SIA 12 665.52
Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
6 804 8 588,16 7 729,34
4 061,31 5 780,69 4 908,13
Export Consulti ng
KME Line SIA 12 678.12
Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Porter 6,9% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3%
600 l 2 304 l 2 304 l 2 304 l 4 536 l 5 152,90 l 6 870,53 l 800 l 400 l 50 l 1 550 l 2 304 l 1 536 l 3 072 l 4 536 l 3 435,26 l 4 294,08 l 400 l 800 l 400 l 800 l 400 l 800 l 3 840 l 3 840 l 3 072 l 1 512 l 1 717,63 l
457,20 1 755,65 1 550,82 1 228,95 2 707,54 3 468,41 4 362,79 680,72 269,24 29,85 925,20 1 755,65 1 033,88 1 638,60 2 707,54 2 312,28 2 726,74 350,52 426,72 264,16 680,72 269,24 477,52 2 926,08 2 584,70 1 638,60 902,51 1 156,14
Export Consulti ng
Lettland7 SIA 12 166.74
Export Consulti ng
Lettland7 SIA 12 305.55
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 282.24
KME Line SIA 12 690,72
06.05.20
20EE4000EEA0000049773 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
20.05.20
07.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000054050 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
03.06.20
20.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000059200 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
17.06.20
04.06.2020 ja 05.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000064320 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 17.06.2020 Xxxx
30.06.20
20EE4000EEA0000069110 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 01.07.2020 Xxxx
17.07.20
20EE4000EEA0000077604 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx 17.07.2020 Xxxx
03.08.20
20EE4000EEA0000085209 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.08.2020 Xxxx
20.08.20
20EE4000EEA0000094052 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 21.08.2020 Xxxx
Karl Friedrich 5% Saku Porter 6,9% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
1 717,63 l 800 l 5 376 l 2 304 l 8 316 l 3 435,26 l 4 294,08 l 756 l 4 608 l 2 304 l 4 608 l 6 011,71 l 8 588,16 l
1 090,70 701,04 4 096,51 1 550,82 4 963,82 2 312,28 2 726,74 499,26 3 511,30 1 550,82 2 457,91 4 046,48 5 453,48
Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
4 608 l 4 608 l 4 608 l 4 536 l 3 435,26 l 3 435,26 l
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Karl Friedrich 5% Karl Friedrich 5% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2%
Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Rock 5,3% Rock 5,3% Saku Originaal 4,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Portrer 6,9% Saku Dublin 4,2% Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Originaal 4,7% Saku Kuld 5,2%
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 735.74
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
3 511,30 3 101,64 2 457,91 2 707,54 2 312,28 2 181,39
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
400 l 400 l 150 l 250 l 400 l 400 l 2 304 l 1 536 l 3 072 l 5 292 l 4 294,08 l 4 294,08 l 756 l 5 376 l 3 840 l 5 376 l 5 292 l 4 294,08 l 756 l
213,36 264,16 95,25 158,75 269,24 238,76 1 755,65 1 033,88 1 638,60 3 158,79 2 890,35 2 726,74 499,26 4 096,51 2 584,70 2 867,56 3 158,79 2 726,74 499,26
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
800 l 460 l 340 l 800 l 650 l 150 l 1 200 l 2 304 l 1 536 l 2 304 l 2 268 l 5 152,90 l 2 576,45 l 400 l 400 l 600 l 4 608 l 11 520 l 3 072 l 2 576,45 l 1 717,63 l 3 840 l 3 840 l 3 840 l 4 294,08 l 6 011,71 l 1 512 l 2 268 l
426,72 303,78 224,54 680,72 437,52 100,97 716,28 1 755,65 1 033,88 1 228,95 1 353,77 3 468,41 1 636,04 350,52 213,36 457,20 3 511,30 7 754,11 1 638,60 1 734,21 1 090,70 2 926,08 2 584,70 2 048,26 2 890,35 3 817,44 902,51 1 497,79
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 933.73
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 12 279.13
17.09.20
20EE4000EEA0000104910 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 18.09.2020 Xxxx
08.10.20
20EE4000EEA0000111801 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 08.10.2020 Xxxx
Taurus 6% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Saku Originaal 4,7% Rock 5,3% Karl Friedrich 5% Saku Kuld 5,2% Saku Manchester 4,2% Saku Hele 5,2% Saku Tume 6,7% Taurus 6% Rock 5,3% Saku Pilsner 4,2% Rock 5,3% Karl Friedrich 5%
1 200 l 6 144 l 3 072 l 3 072 l 2 268 l 3 435.26 l 2 576.44 l 3 024 l 400 l 400 l 800 l 6 912 l 6 144 l 5 376 l 1 717,63 l 1 717,63 l
914,40 4 681,73 2 067,76 1 638,60 1 353,77 2 312,28 1 636,04 1 997,05 213,36 264,16 680,72 5 266,94 4 135,53 2 867,56 1 156,14 1 090,70
Services ApS
VM Marketing SIA 12 503.74
Export Consulti ng
VM Marketing SIA 10 308.92
Kaup
Kogus l
Aktsiis EUR
Arve tasuja
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32 3 456 1 200
11 343,24 2 062,89 716,28
Vormilin e saaja Fotris Terminal SIA
Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7%
17 176,32
4 176 1 200
11 343,24 85,95 2 492,65 716,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% G:N Red Orange 5,5% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Mohhiito 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
3 120 1 200 3 120 3 120 1 200 4 536 3 456 3 120 3 120 3 120 9 720
1 248 18 893,95
1 200 2 592 4 992 3 120 3 120 1 944
1 296
1 600 1 944 9 720
1 728 12 023,42
2 377,44 1 066,80 2 060,45 1 664,21 792,48 2 873,56 2 189,38 2 377,44 2 060,45 1 664,21 6 157,62 547,34 264,16 950,98 12 477,57 528,32 716,28 1 547,16 3 803,90 2 060,45 1 664,21 1 231,52 410,51 821,02 238,76 238,76 1 056,64 1 231,52 6 157,62 410,51 1 031,44 7 940,27
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0%
8 588,16 4 368 4 368 4 992
5 671,62 2 329,89 2 884,63 3 803,90
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Fizz Blueberry 4,5%
1 872 1 872 1 944
998,52 1 236,27 1 231,52
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
Tabel 2- A. Le Coq AS eSL kuupäev 03.04.20
Deklaratsiooni nr, vedaja ja tuvastatud tegelik sihtkoht 20EE4000EEA0000042296 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
22.04.20
20EE4000EEA0000046080 vedaja SIA CLK haagisveok xxxx
28.04.20
22.04.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000047678 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.05.20
20EE4000EEA0000051575 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
27.05.20
13.05.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000056978 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
28.05.20
20EE4000EEA0000057399 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx 28.05.2020 Xxxx
09.06.20
20EE4000EEA0000060978 vedaja SIA Girr Logistik haagisveok xxxx
12.06.20
10.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000062728 vedaja SIA NR Trans haagisveok xxxx
25.06.20
12.06.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000066744 vedaja SIA A Tuin
VM Marketing SIA
haagisveok xxxx 26.06.2020 Xxxx
09.07.20
20EE4000EEA0000073614 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
23.07.20
10.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000080573 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.07.20
24.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000082175 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
06.08.20
27.07.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000087942 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.08.20
07.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000091916 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
27.08.20
14.08.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000096728 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 27.08.2020 Xxxx
04.09.20
20EE4000EEA0000099959 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 04.09.2020 Xxxx
18.09.20
20EE4000EEA0000105331 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
24.09.20
18.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000107144 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
30.09.20
25.09.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000109450 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx
14.10.20
30.09.2020 ja 01.10.2020 Xxxx 20EE4000EEA0000113527 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 14.10.2020 ja 15.10.2020 Xxxx
G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Strawberry 4,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2%
5 184 2 592 1 944 1 728 6 011,71 4 992 4 992 2 496 3 456 6 870,53
3 284,06 1 642,03 1 231,52 1 031,44 3 970,13 2 662,73 3 803,90 1 648,36 2 062,89 4 537,30
A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% G:N Mohhiito 5,5% G:N Red Orange 5,5% G:N Grapefruit 5,5% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0%
1 600 l 1 200 l 400 l 3 240 l 1 944 l 10 368 l 6 864 l 5 616 l 4 992 l 1 600 l
G:N Red Orange 5,5% G:N Mohhiito 5,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5%
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA
955,04 792,48 264,16 2 052,54 1 231,52 6 568,13 5 230,37 3 708,81 2 662,73 1 422,40
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 10 441,28
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 528,32
1 944 l 5 184 l 11 664 l 3 456 l
1 231,52 3 284,06 7 389,14 2 189,38
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 936,16
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0%
4 992 l 4 992 l 9 360 l 540 l
2 662,73 3 296,72 7 132,32 411,48
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 9 298,72
A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% Double Bock 7,0% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% A le Coq Premium 4,7% Double Bock 6,0% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Special 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% Double Bock 6,0% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Double Bock 6,0% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% Double Bock 7,0% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Disel 5,2% A le Coq Pilsner 4,2% G:N Grapefruit 5,5% A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% G:N Grapefruit 5,5%
1 248 l 1 248 l 1 248 l 2 400 l 10 305,79 1 728 l 2 400 l 2 496 l 540 l 4 368 l 4 368 l 3 456 l 3 435,26 l 4 294,08 l 3 120 l 6 240 l 1 872 l 6 480 l 800 l 800 l 4 992 l 4 992 l 4 368 l 1 200 l 1 200 l 1 200 l 2 496 l 1 248 l 1 728 l 1 728 l 6 011.71 9 072
665,68 824,18 950,98 2 133,60 6 805,95 1 031,44 1 432,56 1 901,95 411,48 2 884,63 2 329,89’ 2 189,38 2 268,65 2 835,81 1 664,21 4 120,90 1 426,46 4 105,08 477,52 528,32 3 803,90 3 296,72 2 329,89 1066,80 716,28 792,48 1 648,36 665,68 1 094,69 1 031,44 3 970,13 5 747,11
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 11 229,84
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 180,00
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 9 298,72
Fotris Terminal SIA
VM Marketing SIA 8 763,12
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 633,76
Disel 5,2% Double Bock 6,0% A le Coq Pilsner 4,2% Fizz Pear 4,5% Fizz Blueberry 4,5% Fizz Strawberry 4,5% G:N Grapefruit 5,5% G:N Grapefruit 5,5%
1 872 l 1 872 l 1 872 l 648 l 648 l 648 l 864 l 7 128 l
1 236,27 1 426,46 998,52 410,51 410,51 410,51 547,34 4 515,59
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 11 259,04
23.10.20
20EE4000EEA0000116779 vedaja SIA A Tuin haagisveok xxxx 23.10.2020 Xxxx
A le Coq Premium 4,7% Alexander 5,2% Alexander 5,2% A le Coq Premium 4,7% Fizz Strawberry 4,5% Fizz Blueberry 4,5% A le Coq Pilsner 4,2% Disel 5,2% G:N Grapefruit 5,5% Fizz Pear 4,5%
1 728 l 5 152,90 8 588,16 l 1 728 l 648 l 648 l 2 496 l 3 120 l 5 184 l 648 l
1 031,44 3 402,97 5 671,62 1031,44 410,51 410,51 1 331,37 2 060,45 3 284,06 410,51
VerCube s s.r.o.
VM Marketing SIA 12 359,20
Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seadus (edaspidi ATKEAS) § 1 lg 1 kohaselt on aktsiisiga maksustatud kaubaks alkohol, tubakatooted, kütus ja elektrienergia (koos nimetatuna aktsiiskaup). ATKEAS § 12 lg 1 kohaselt on alkohol õlu, vein, kääritatud jook, vahetoode ja käesoleva paragrahvi lõikes 6 nimetatud muu alkohol. ATKEAS § 4 lg 1 kohaselt on ajutine aktsiisivabastus maksukohustuse peatamine aktsiisikauba lähetamisel ja veol käesolevas seaduses sätestatud korras. ATKEAS § 26 p 1 lg 2 märgib, et ajutist aktsiisivabastust kohaldatakse aktsiisikauba toimetamisel ühest aktsiisilaost teise, sealhulgas teise liikmesriigi aktsiisilattu või aktsiisilaopidajale ning maksukohustus tekib ATKEAS § 24 lg 1 järgi selle vastuvõtmisel väljaspool aktsiisiladu. ATKEAS § 2 kohaselt on aktsiisiladu käesoleva seaduse mõistes koht, kus aktsiisilaopidajal on õigus käesolevas seaduses sätestatud korras ajutises aktsiisivabastuses toota, ladustada, vastu võtta ja lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 3 kohaselt on aktsiisilaopidaja käesoleva seaduse mõistes isik, kellele on antud õigus aktsiisilaos toota, ladustada, vastu võtta ja aktsiisilaost lähetada aktsiisikaupa. ATKEAS § 5 kohaselt on aktsiisikauba ladustamine aktsiisikauba hoidmine isiku või asutuse valduses. ATKEAS § 6 kohaselt loetakse aktsiisikauba lähetamiseks aktsiisilaost aktsiisikauba toimetamist väljapoole aktsiisiladu. ATKEAS § 28 lg 1 sätestab, et aktsiis makstakse aktsiisikauba tarbimisse lubamise liikmesriigis maksukohustuse tekkimise päeval kehtinud määra järgi ning ATKEAS § 28 lg 12 kohaselt loetakse aktsiisikaubaga seotud rikkumiste korral liikmesriikide vahelise veo ajal kauba tarbimisse lubamise kohaks liikmesriik, kus tekkis kadu või toimus rikkumine. ATKEAS § 41 lg 1 alusel on aktsiisikauba tarbimisse lubamine ajutise aktsiisivabastuse lõpetamine ning tootmine, import või aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta. ATKEAS § 34 lg 2 kohaselt on aktsiisikauba jaemüük aktsiisilaos keelatud. ATKEAS § 8 kohaselt on aktsiisikauba võõrandamine aktsiisikauba müük, vahetamine või tasuta üleandmine, samuti aktsiisikauba andmine tööandja poolt töötajale või juhtimis- või kontrollorgani liikmele. ATKES § 22 lg 1 p 4 määrab aktsiisimaksjaks isiku, kes on rikkunud seaduse nõudeid aktsiisikauba tootmisel, maksumärgistamisel, ladustamisel, lähetamisel, vedamisel, valdamisel ja kauba võõrandamisel isikule, kellel ei ole õigust kaupa ajutises aktsiisivabastuses vastu võtta. KarS § 121 p 2 kohaselt on suur on kahju või süüteo ulatus, mis ületab 40 000 eurot. Igor Vesselov tegi toiminguid aktsiisikaubaga, mille arvestuslik aktsiis on 538 751,52 eurot. Seadusest tulenevalt on toiminguid tehtud suures koguses aktsiisikaubaga ja põhjustanud suures ulatuses kahju.
Ühiselt ja kooskõlastatult suures koguses aktsiisikaubaga ebaseaduslike toimingute tegemisega (aktsiisikauba vastuvõtmine, hoidmine, ladustamine, vedamine, lähetamine ja võõrandamine, samuti ajutise aktsiisvabastuse lõpetamine ja aktsiisiga maksustamata aktsiisikauba valdamine ajutise aktsiisivabastuseta) pani Igor Vesselov koos Andrei Šabõgini, Aleksejs Glinskise, Mihails Morozovsi ja Denis Nõgenega toime KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kriminaalasjas on kannatanuks tunnistatud Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu ning kannatanu on esitanud 06.01.2021 avalik-õigusliku nõudeavalduse täpsustuse mille kohaselt on esitatud nõue: Andrei Šabõgini osas alkoholiaktsiis summas 538 751,52 eurot, mis on solidaarne: Igor Vesseloviga summas 538 751,52 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Igor Vesselovi osas alkoholiaktsiis summas 538 751,52 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 538 751,52 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Mihails Morozovsi osas alkoholiaktsiis summas 464 539,55 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 464 539,55 eurot; Igor Vesseloviga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Aleksejs Glinskise osas alkoholiaktsiis summas 464 539,55 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 464 539,55 eurot; Igor Vesseloviga summas 464 539,55 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Denis Nõgene osas alkoholiaktsiis summas 409 636,57 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 409 636,57 eurot; Igor Vesseloviga summas 409 636,57 eurot; Mihails Morozovsiga summas 409 636,57 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 409 636,57 eurot. Kokkulepete sisu ja kohtu seisukoht Andrei Šabõgin’i, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt Andrei Šabõgin’i karistuseks KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 1 aasta vangistust. KarS § 74 lg 5 ja § 65 lg 2 alusel moodustada liitkaristus Harju Maakohtu 15.08.2019. aasta otsusega nr 1-19-5899 mõistetud ärakandmata karistusega, s.o vangistus 3 aastat 10 kuud 22 päeva vangistust ja liitkaristuseks mõista 4 aastat 10 kuud 22 päeva vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata karistuse hulka isiku eelvangistuses viibitud aeg 28.10.2020 kuni 26.02.2021, s. o 3 kuud 29 päeva. Seega on ärakandmata karistuseks vangistus 4 aastat 6 kuud 23 päeva. KarS § 74 lg 1, 2, 3 alusel jätta mõistetud karistus osaliselt tingimisi kohaldamata. Karistusest kuulub kohtuotsuse jõustumisel ärakandmisele 1 aasta vangistust. Ülejäänud karistust, s.o 3 aastat 6 kuud 23 päeva vangistust, ei pöörata täitmisele, kui Andrei Šabõgin ei pane 5 aasta pikkuse katseaja kestel toime uut kuritegu ning järgib KarS § 75 lg 1 p-des 1-6 sätestatud kontrollnõudeid, kohustudes: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas;
2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. Pärast osaliselt ärakandmisele kuuluva karistuse ärakandmist kohustada Andrei Šabõginit KarS § 74 lg 5 ja KarS § 75 lg 2 p 9 alusel alluma elektroonilisele valvele. KarS § 751 lg 3 alusel määrata Andrei Šabõgini elektroonilise valve tähtajaks 12 kuud. KarS § 751 lg 4 alusel hakkab elektroonilise valve tähtaeg kulgema päevast, kui elektroonilise valve seade kinnitatakse Andrei Šabõgini keha külge. Andrei Šabõgin’ilt kuulvad väljamõistmisele kriminaalmenetluse kulud järgnevalt: sundraha 1,5 palga alammääras 876 eurot; alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot. Aleksejs Glinskis’e, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt Aleksejs Glinskis’e karistuseks KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 1 aasta 3 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10.202013.01.2021.a., s.o 2 kuud 16 päeva vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 aasta 14 päeva vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 1 aasta 14 päeva vangistust, ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 1 aasta 9 kuu pikkuse katseaja kestel toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 54 lg 1 alusel mõista Aleksejs Glinskisele lisakaristusena riigist väljasaatmine koos sissesõidukeeluga 4 aastaks. Aleksejs Glinskis’elt kuulvad väljamõistmisele kriminaalmenetluse kulud järgnevalt: sundraha 1,5 palga alammääras 876 eurot; alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot, kaitsjatasu 656,40 eurot; Tulenevalt kokkuleppest ning Aleksejs Glinskis’e nõusolekul sularaha summas 19 000 eurot, mis on arestitud avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamiseks kantakse kohtuotsuse jõustumisel Maksuja Tolliametile. Mihails Morozovs’i, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt Mihails Morozovs’i karistuseks KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 1 aasta 3 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10-28.12.2020.a., s.o 2 kuud vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 aasta 1 kuu vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 1 aasta 1 kuu vangistust, ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 1 aasta 9 kuu pikkuse katseaja kestel toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 54 lg 1 alusel mõista Mihails Morozovs’ile lisakaristusena riigist väljasaatmine koos sissesõidukeeluga 4 aastaks. Mihails Morozovs’ilt kuulvad väljamõistmisele kriminaalmenetluse kulud järgnevalt: sundraha 1,5 palga alammääras 876 eurot; alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot, kaitsjatasu 32,40 eurot; Tulenevalt kokkuleppest ning Mihails Morozovs’i nõusolekul sularaha summas 1000 eurot, mis on arestitud avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamiseks kantakse kohtuotsuse jõustumisel Maksuja Tolliametile.
Denis Nõgene, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt Denis Nõgene karistuseks KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 1 aasta vangistust. KarS § 74 lg 5 ja § 65 lg 2 alusel moodustada liitkaristus Harju Maakohtu 28.10.2019. aasta otsusega nr 1-19-3995 mõistetud ärakandmata karistusega, s.o vangistus 3 aastat 6 kuud ja 26 päeva ning liitkaristuseks mõista 4 aastat 6 kuud 26 päeva vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata karistuse hulka isiku eelvangistuses viibitud aeg ning sellest tulenevalt lugeda karistuse kandmise alguseks Denis Nõgene kahtlustatavana kinnipidamist 28.10.2020. Denis Nõgene’lt kuulvad väljamõistmisele kriminaalmenetluse kulud järgnevalt: sundraha 1,5 palga alammääras 876 eurot; alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot, kaitsjatasu 3339,60 eurot; Igor Vesselov’i, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt Igor Vesselov’i karistuseks KarS § 393 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 1 aasta 6 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 28.10-30.10.2020.a., s.o 3 päeva vangistust karistusaja hulka ja lõplikuks kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 aasta 5 kuud 27 päeva vangistust. KarS § 73 lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust, 1 aasta 5 kuud 27 päeva vangistust, ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 2 aasta pikkuse katseaja kestel toime uut tahtlikku kuritegu. Igor Vesselov’ilt kuulvad väljamõistmisele kriminaalmenetluse kulud järgnevalt: sundraha 1,5 palga alammääras 876 eurot; alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot; alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot, kaitsjatasu 676,80 eurot; Kokkulepetest nähtuvalt nõustusid süüdistatavad ja nende kaitsjad kuriteo kvalifikatsioonidega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutavate karistuste liigis ja määras. Süüdistatavad on kinnitanud, et nad on kokkulepete tingimustega nõus ja neile on selgitatud ka menetluskulude ja sundraha tasumise kohustust. Kohtuistungil jäid süüdistatavad sõlmitud kokkulepete juurde. Kokkuleppe arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et süüdistatavate süüdi tunnistamine ja nende poolt kokkulepete sõlmimine on olnud nende tõelise tahte avaldus ning kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kohus leiab, et Andrei Šabõgin tuleb süüdi tunnistada KarS § 393 lg 1 järgi; Aleksejs Glinskis tuleb süüdi tunnistada KarS § 393 lg 1 järgi; Mihails Morozovs tuleb süüdi tunnistada KarS § 393 lg 1 järgi; Denis Nõgene tuleb süüdi tunnistada KarS § 393 lg 1 järgi; Igor Vesselov tuleb süüdi tunnistada KarS § 393 lg 1 järgi ning mõista neile karistused vastavalt kokkulepetele. Kohus peab võimalikuks lähtuda kokkulepetes esitatud kriminaalmenetluse kulude väljamõistmise ettepanekust, need lähtuvad kriminaaltoimiku materjalidest ja on põhjendatud. Seega kuulub Andrei Šabõgin’ilt, Aleksejs Glinskis’elt, Mihails Morozovs’ilt, Denis Nõgene’lt ja Igor Vesselov’ilt väljamõistmisele süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha palga 1,5-kordses alammääras, s.o summas 876 eurot. Samuti kuulub igalt süüdistatavalt väljamõistmisele kriminaalmenetluse käigus ära võetud alkoholi saatekulud summas 224,88 eurot ning äravõetud alkoholi hoiukulud summas 292,97 eurot. Aleksejs Glinskis’elt kuulub väljamõistmisele kaitsjatasu summas 656,40 eurot, Mihails Morozovs’ilt kuulub väljamõistmisele kaitsjatasu 32,40 eurot, Denis Nõgene’lt kuulub väljamõistmisele kaitsjatasu 3339,60 eurot ning Igor Vesselov’ilt kuulub väljamõistmisele kaitsjatasu 676,80 eurot ning Igor Vesselov’i määratud kaitsjale (Eva Rivis) makstud tasu summas 680,40 eurot tuleb jätta KrMS § 180 lg 3 alusel riigi kanda, kuivõrd kaitsja vahetus oli tingitud temast mitteolenevatel põhjustel. Tulenevalt kokkuleppest peab kohus
võimalikuks ajatada kõikidelt süüdistatavatelt väljamõistetavate menetluskulude hüvitamine ning kohus määrab kulude hüvitamise tähtajaks 12 kuud kohtuotsuse jõustumisest igakuiste maksetena. Avalik-õiguslik nõudeavaldus: Kriminaalasjas on kannatanuks tunnistatud Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu ning kannatanu on esitanud 06.01.2021 avalik-õigusliku nõudeavalduse täpsustuse. Süüdistatavad on nii kokkulepetes, kui ka kohtuistungil kinnitanud, et nad nõustuvad esitatud avalik-õiguslik nõudeavaldusega. Kohus rahuldab kannatanu esitatud avalik-õiguslik nõudeavalduse täies ulatuses ning see kuulub süüdistatavatel väljamõistmisele järgnevalt: Andrei Šabõgin kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 538 751,52 eurot, mis on solidaarne: Igor Vesseloviga summas 538 751,52 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Aleksejs Glinskis kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 464 539,55 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 464 539,55 eurot; Igor Vesseloviga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Mihails Morozovs kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 464 539,55 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 464 539,55 eurot; Igor Vesseloviga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Igor Vesselov kohustub tasuma kannatanu Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele tekitatud kahju põhisummas 538 751,52 eurot, mis on solidaarne: Andrei Šabõginiga summas 538 751,52 eurot; Mihails Morozovsiga summas 464 539,55 eurot; Aleksejs Glinskisega summas 464 539,55 eurot; Denis Nõgenega summas 409 636,57 eurot. Põhisummale lisandub intress maksunõude täieliku tasumiseni. MKS § 117 lg 1 kohaselt on intressimäär 0,06% päevas kuni maksunõude kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. MKS § 16816 kohaselt arvestatakse perioodil 18.05.2020 kuni 31.12.2021 intressi 0.03% päevas. Avalikõigusliku nõudega kindlaksmääratud maksusummad ja tasumata maksusummadelt arvestatud intress tasuda Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole EE351010052031000004 SEB Pank, kontole nr EE522200221013264447 Swedbank, kontole nr EE401700017002872300 Luminor Bank, kontole EE957700771001523585 LHV Pank. Andrei Šabõgini ja tema abikaasa N. Š. nõusolekul N. Š. poolt 16.08.2021.a prokuratuuri deposiitkontole nr EE891010220034796011 SEB kantud 50 000 eurot (kasutades viitenumbrit 3100057361 ja lisanud selgitusena „Prokuratuuri deposiitkonto, viitenumber 3100057361, deposiit, Andrei Šabõgin, kriminaalasi nr20930000090“) tuleb kohtuotsuse jõustumiseni hoiustada eelnimetatud pangakontol ning kohtuotsuse jõustumisel kanda Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE351010052031000004 (AS SEB Pank), nr EE522200221013264447 (Swedbank AS), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või nr EE957700771001523585 (LHV Pank) 06.01.2021 kriminaalasjas nr 20930000090 Maksu- ja Tolliameti poolt esitatud avalik-õigusliku nõudeavalduse hüvitamiseks, märkides viitenumbriks 003229133425 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090. Andrei Šabõgini ja tema abikaasa N. Š. nõusolekul N. Š. poolt 26.02.2021.a Rahandusministeeriumi arvelduskontole nr EE891010220034796011 kantud 100 000 eurot (selgituseks „Andrei Šabõgin kautsjon kriminaalasjas nr 1-20-7870“) tuleb kohtuotsuse jõustumisel kanda Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole nr EE351010052031000004 (AS SEB Pank), nr EE522200221013264447 (Swedbank AS), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või nr EE957700771001523585 (LHV Pank) 06.01.2021 kriminaalasjas nr 20930000090 Maksuja Tolliameti poolt esitatud avalik-õigusliku nõudeavalduse hüvitamiseks, märkides 74 211,97
euro tasumisel viitenumbriks 003229134123 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090 ning 25 788,03 euro tasumisel viitenumbriks 003229133425 ja selgituseks kriminaalasja nr 20930000090. Harju Maakohtu 30.01.2021.a. määruse alusel avalik-õiguslik nõudeavalduse tagamiseks arestitud Aleksejs Glinskis’ele kuuluv sularaha 19 000 eurot tuleb kanda kohtuotsuse jõustumisel Maksuja Tolliametile avalik-õiguslik nõudeavalduse katteks ning Harju Maakohtu 30.01.2021.a. määruse alusel avalik-õiguslik nõudeavalduse tagamiseks arestitud Mihails Morozovs’ile kuuluv sularaha 1000 eurot tuleb kanda kohtuotsuse jõustumisel Maksu- ja Tolliametile avalik-õiguslik nõudeavalduse hüvitamiseks. Harju Maakohtu 16.10.2020 määrusega kuulutati välja Denis Nõgene pankrot ja pankrotimenetluses on muuhulgas tunnustatud ka Maksu- ja Tolliameti nõue Denis Nõgene vastu summas 418 824,26 eurot, sellest summast 409 636,57 eurot tuleneb kriminaalasja nr 20930000090 raames tekkinud alkoholiaktsiisi nõudest. Pankrotimenetluses esitati kohtule jaotusettepanek, kohus kinnitas selle ja see jõustus 14.09.2021.a. Eeltoodust tulenevalt on Denis Nõgene poolt toime pandud kuriteoga tekitatud kahju osas esitatud nõue pankrotimenetluses ning käesoleva kriminaalmenetluse raames selle üle ei otsustada. Asitõendid ja salvestised: Kriminaaltoimikutes olevad erinevad andmekandjad (CD- ja DVD-plaadid) on dokumentaalsed asitõendid ja tuleb KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja materjalide juurde. Asitõendi vaatlusprotokollide raames loodud konteinerfailid tuleb hävitada kohtuotsuse jõustumisel. 432 1,5l pudelit Fizz Cider Pear ja 432 1,5l pudelit Fizz Cider Blueberry ning A. Le Coq AS-i ja Saku Õlletehas AS-i poolt toodetud lahja alkohol kokku 15 alust ja 17 eraldi purki tuleb konfiskeerida KarS § 393 lg 3, § 83 lg 2 alusel ja hävitada kohtuotsuse jõustumisel. Kohus juhindub KrMS § 126; § 175; § 179; § 180; § 248 lg 1 p 5; § 249; § 301; § 311-313; § 318.
Merle Parts kohtunik
Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.