Kohtulahend

Kannatanute esindajad

RESOLUTSIOON

1-12-5921

1-12-5921 Swedbank EE932200 221023778606 või Danske Bank AS Eesti filiaal EE 403300333416110002. Maksekorraldusele märkida viitenumber 2800049777 ning selgitusse kriminaalasja kohtunumber 1-12-5921, AS GILD Financial Advisory Services (AS GFAS registrikood 11021666) ja tekst „kriminaalmenetluse kulud“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Kohtukulude tasumist tõendav dokument tuleb esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kriminaalkantseleile.

1-12-5921 üleandmise-vastuvõtmise aktiga B.C poolt kriminaalasja materjalide juurde antud dokumendid: akti punktides 1,2,7,8,9 märgitud dokumendid. pakend nr 10. 27.09.2010 vaatlusprotokolli lisad: LF BM LLC ja RA LLP kontode väljavõtted paberkujul; pakend nr

SÜÜDISTUS

Käesolevas kriminaalasjas on B.C`le esitatud süüdistus selles, et tema ajavahemikul mai22.10.2007 Tallinnas D.E`i, F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services füüsilisel ja vaimsel kaasabil pani toime investeerimiskelmuse, mis seisnes investeeringu saamise eesmärgil emitendi OÜ SRB juhatuse 18.07.2007 otsusega heakskiidetud emissioonitingimustes ja esitlustel valeandmete esitamises investoritele ning seda alljärgnevatel asjaoludel. OÜ SRB juhatuse liige ajavahemikul 19.12.2006 kuni 11.12.2009 oli B.C. Võlakirjade emissiooni korraldas AS GILD Financial Advisory Services (tegevusaladeks olid mh investeerimispangandus ja nõustamistegevus) ajavahemikul 18.07.2007 - 26.07.2007 ning vastava ettepaneku AS GILD Financial Advisory Services kaasamiseks tegi juhatuse liige D.E, samuti oli nimetatud äriühingule kokku lepitud edukustasuks 217 950 eurot. Emissioon oli planeeritud kogumahuga 16 500 000 eurot, võlakirjade nimiväärtuseks oli 1000 eurot ning oli korraldatud 147 ha maa omandamiseks Aserbaidžaani Vabariigis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestamaks omandatud maal detailplaneering, ehitamaks välja infrastruktuur ning seejärel oleks kuulunud maa edasimüümisele. B.C tegevus antud projektis väljendus emissioonitingimuste punkt 3.1 kohaselt emitendi OÜ SRB majandustegevuse juhtimises ning emitendi sellekohaseks kohustuseks oli emiteerida emissioonitingimustes kindlaksmääratud tingimustel ja korras võlakirju ning täita sellega kaasnevaid kohustusi investorite ees. Samuti oli emitent emissioonitingimuste punkti 3.1.4.7 kohaselt kinnitanud, et on korraldaja ja tagatisagendi AS GILD Financial Advisory Services`ga sõlminud mandaadilepingu, mis tegelikkuses sõlmiti alles 26.10.2007. F.G aitas Emitendi OÜ SRB juhatuse liikmel B.C`l emissioonitingimustes märgitud projekti nii Eesti Vabariigis kui Aserbaidžaani Vabariigis korraldada ja koordineerida, osales

1-12-5921 emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel ning potentsiaalsete investorite otsimisel ning neile projekti ja sellega seotud tingimuste tutvustamisel ja tõusetunud küsimustele vastamises. Samuti tegeles emissiooni ja selle tingimuste ettevalmistamisega, projekti presentatsiooni koostamisega, emitendi tegevuse juhendamisega ning potentsiaalsete investoritega suhtlemisega seoses Aserbaidžaani projektiga AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liige D.E (juhatuse liige ajavahemikul 16.02.2005-20.09.2007). Samuti oli sellekohane D.E`i tegevus kantud tahtest ja soovist tegutseda AS GILD Financial Advisory Services huvides, millisele äriühingule määrati emissiooni korraldamise eest edukustasu summas 217 950 eurot. Emissioonitingimuste punkt 3.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services emissiooni korraldaja ja punkt 3.2.1. kohaselt organiseeris võlakirjade esmalevitamise vastavalt emissioonitingimustes sätestatud korrale ning punkti 3.3 kohaselt oli ka emissiooni tagatisagent. AS GILD Financial Advisory Services ja SRB OÜ vahelise mandaadilepingu punkt 1.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services ülesandeks projekti analüüsimine, punkt 1.3 kohaselt müügimaterjalide ettevalmistamine ja punkt 1.6 kohaselt läbirääkimiste pidamine potentsiaalsete investoritega. AS GILD Financial Advisory Services poolseks ametlikuks projektijuhiks ja kontaktisikuks oli võlakirjade emissiooni korraldamisel kapitaliturgude grupi juht X.Q, kes koordineeris ja juhtis emissiooni ettevalmistamist ning osales emissioonitingimuste ja projekti esitluse väljatöötamisel, kiitis heaks emissioonitingimuste viimase versiooni, aitas leida potentsiaalseid investoreid, edastas investoritele e-kirja teel emissioonitingimused, osales nende tutvustamisel potentsiaalsetele investoritele, juhendas investoreid e-kirja teel märkimiskorralduste vormistamisel, samuti edastas tema investoritele 27.07.2007.a. e-kirja teel valeinformatsiooni emissiooni ülemärkimise kohta. Seega soodustasid eelnimetatud isikud oma aktiivse füüsilise ja vaimse kaasaitamistegevusega võlakirjade emissiooni korraldamist ja investeeringute saamist valeandmete esitamise teel. Mitmele potentsiaalsele investorile anti 2007.a kevadsuvel B.C, F.G`i ja D.E`i poolt eelteavet korraldatava emissiooni kohta ning usaldusest emissiooni korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja sellega seotud isikute suhtes näitasid potentsiaalsed investorid üles suuremat huvi projekti vastu. 29.06.2007.a saatis X.Q potentsiaalsetele investoritele teabe selle kohta, et GB on käivitamas struktureeritud võlakirjade investeerimise võimalust maa arendamise projekti Aserbaidžaanis, projekti oodatavaks tuluks prognoositi 70% aastas. 23.07.2007.a. toimus Leedu Vabariigis, Vilniuses Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus, kuhu kutsus potentsiaalsed investorid 18.07.2007.a. e-kirjaga X.Q, sellel üritusel tutvustasid projekti, sellega seotud tingimusi B.C ja X.Q.24.07.2007.a. toimus Tallinnas, Rävala pst 3 Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus potentsiaalsetele investoritele, kus tutvustasid investoritele kasumlikku projekti ja selle tingimusi emissiooni korraldaja GB esindaja X.Q, kuid samuti emitendi SRB esindajatena B.C ja F.G. Projekti elluviijaks Aserbaidžaanis, Bakuus pidi olema ettevõte DIG eesotsas GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`iga. 2007.a täpselt kohtueelse menetluse käigus tuvastamata ajal, ajaperioodil august-september korraldas B.C potentsiaalsetele investoritele investeerimisprojektiga tutvumise Aserbaidžaanis, Bakuus, milles osales ka F.G. Võlakirjade emissiooni ettevalmistamise ja korraldamise käigus ilmnesid järgnevad täitmata või tingimustele mittevastavad asjaolud, millest ei teavitatud potentsiaalseid investoreid ega katkestatud emissiooni läbiviimist, seega esitati emissioonitingimustes ja esitlustel emitendi ja tema esindaja ning emissiooniga seotud teiste ülalnimetatud isikute poolt investoritele investeeringu saamise eesmärgil valeandmeid järgmiste emissioonitingimuste punktide täidetuse osas: Punkt 3.1.4.7, mille kohaselt pidi mandaadileping AS GILD Financial Advisory Services ja Emitendi vahel olema sõlmitud enne emissioonitingimuste kinnitamist;

1-12-5921 punkt 3.1.4.8, mille kohaselt seotud isikud märgivad, omandavad ja tasuvad vähemalt 20% emiteeritavatest võlakirjadest; punkt 5.10, mille kohaselt emissioon katkestatakse korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja emitendi SRB OÜ otsusega, kui punktis 5.11.1 või 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei ole täidetud väärtuspäevaks, s.o 27.07.2007.a. Punkti 5.11.1 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigi krediidiasutus on võtnud kohustuse rahastada projekti infrastruktuuri väljaehitamist summas 10 000 000 EUR, mis on deponeeritud korraldaja AS GILD Financial Advisory Services kontole; Punkti 5.11.2 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev õigusbüroo on väljastanud õigusliku hinnangu vastusena õigusabipalvele ja nimetatud õigusliku hinnangu põhjal on korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja Emitent jõudnud järeldusele, et ei esine mingeid olulisi takistusi projekti elluviimisel. Kuni punktis 5.11.2 sätestatud eeltingimuse täitmiseni ei olnud Emitendil õigust väljastada ET Ltd-le ja DL Ltd-le laenu. Emissioonitingimuste punkt 8.3.1. kohaselt pidi Emitent võlakirjade märkimisest saadud summad 100%-liselt edasi laenama Aserbaidžaani äriühingutele ET Ltd ja DL Ltd. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud emitendil enne õigusliku hinnangu saamist õigust väljastada eelnimetatud äriühingutele laenu; Punktis 5.11.3 oli sätestatud, et emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks on ka audiitoriga sõlmitud leping. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud audiitoriga lepingu sõlmimine emissiooni katkestamise aluseks, kuid punkti 2.1.6. kohaselt pidid punktis 5.11 loetletud tingimused olema täidetud enne võlakirjade emiteerimist, ülekandmist investorite väärtpaberikontodele ja väljamaksmist. Eeltoodud emitendi ja selle esindaja B.C ning D.E`i, F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services kaasabil esitatud valeandmed näitasid pakkumist soodsamas valguses ja motiveerisid investoreid investeerima, samuti tekitas detailne tingimuste väljatoomine ning nende esitlus ja esitlejad kindlustunnet ja usaldusväärsust projekti kaalutletuse ja realiseeritavuse osas, mille tulemusena laekus 25.07.2007 – 22.10.2007 Emitendi OÜ SRB AS Swedbank arvelduskontole investoritelt – OÜ TR, PJ, OÜ EE, OÜ BF, OÜ AK, OÜ E.V.I, URP, OÜ NO, SE SLIB, AS AH, OÜ HR, OÜ FTT, MG, UAB P, KH Ltd, VA, OÜ IT, OÜ E, OÜ KR – rahalisi vahendeid kokku summas 15 410 700 eurot, millest omakorda OÜ KR poolt AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`i juhendamisel investeeritud raha summas 3 299 000 eurot oli tegelikkuses investorite enda poolt varem investeeritud raha. Seega laekus reaalselt emissiooni tulemusel Emitendi arvelduskontole raha summas 12 111 700 eurot ning kuna emissioonimahtu ei näidatud õigesti, ei kajastatud investoritele vastavalt emissioonitingimuste punktile 6.10. müüdud võlakirjade arvu õigesti. Eelkirjeldatud võlakirjade emissiooniga seotud investorite jaoks ei olnud lõpptulemusena sellise investeeringu eesmärk kantud pikaajalise kasusaamise eesmärgil tehtud rahapaigutusest, sest investeeritud rahalisi vahendeid nad emissiooni mittekatkestamise tõttu ning emissiooni eesmärgi realiseerimatuse tõttu tagasi ei saanud ega sellest kasumit ei teeninud. Selline tulemus oli tingitud asjaolust, et enne emissiooni lõpetamist olid emissiooni lõpuleviimise eeltingimused täitmata. Sellise tegevusega pani B.C toime KarS § 211 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o investeeringu saamise majandustegevuses osaleva isiku poolt üldsusele emissiooniprospektis ja esitlustel valeandmete esitamise teel. Käesolevas kriminaalasjas on D.E`ile esitatud süüdistus selles, et tema ajavahemikul mai22.10.2007.a Tallinnas aitas kaasa B.C poolt ja F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services füüsilisel ja vaimsel kaasabil toime pandud investeerimiskelmusele, mis seisnes investeeringu saamise eesmärgil emitendi OÜ SRB juhatuse 18.07.2007.a. otsusega heakskiidetud emissioonitingimustes ja esitlustel valeandmete esitamises investoritele ning seda alljärgnevatel asjaoludel. OÜ SRB juhatuse liige ajavahemikul 19.12.2006 a kuni 11.12.2009.a. oli B.C. Võlakirjade emissiooni korraldas AS GILD Financial Advisory Services (tegevusaladeks olid mh investeerimispangandus ja nõustamistegevus) ajavahemikul

1-12-5921 18.07.2007 a kuni 26.07.2007.a. ning vastava ettepaneku AS GILD Financial Advisory Services kaasamiseks tegi juhatuse liige D.E, samuti oli nimetatud äriühingule kokku lepitud edukustasuks 217 950 eurot. Emissioon oli planeeritud kogumahuga 16 500 000 eurot, võlakirjade nimiväärtuseks oli 1000 eurot ning oli korraldatud 147 ha maa omandamiseks Aserbaidžaani Vabariigis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestamaks omandatud maal detailplaneering, ehitamaks välja infrastruktuur ning seejärel oleks kuulunud maa edasimüümisele. B.C tegevus antud projektis väljendus emissioonitingimuste punkt 3.1 kohaselt emitendi OÜ SRB majandustegevuse juhtimises ning emitendi sellekohaseks kohustuseks oli emiteerida emissioonitingimustes kindlaksmääratud tingimustel ja korras võlakirju ning täita sellega kaasnevaid kohustusi investorite ees. Samuti oli emitent emissioonitingimuste punkti 3.1.4.7 kohaselt kinnitanud, et on korraldaja ja tagatisagendi AS GILD Financial Advisory Services`ga sõlminud mandaadilepingu, mis tegelikkuses sõlmiti alles 26.10.2007.a. F.G aitas Emitendi OÜ SRB juhatuse liikmel B.C`l emissioonitingimustes märgitud projekti nii Eesti Vabariigis kui Aserbaidžaani Vabariigis korraldada ja koordineerida, osales emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel ning potentsiaalsete investorite otsimisel ning neile projekti ja sellega seotud tingimuste tutvustamisel ja tõusetunud küsimustele vastamises. Samuti tegeles emissiooni ja selle tingimuste ettevalmistamisega, projekti presentatsiooni koostamisega, emitendi tegevuse juhendamisega ning potentsiaalsete investoritega suhtlemisega seoses Aserbaidžaani projektiga AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liige D.E (juhatuse liige ajavahemikul 16.02.2005-20.09.2007). Samuti oli sellekohane D.E`i tegevus kantud tahtest ja soovist tegutseda AS GILD Financial Advisory Services huvides, millisele äriühingule määrati emissiooni korraldamise eest edukustasu summas 217 950 eurot. Emissioonitingimuste punkt 3.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services emissiooni korraldaja ja punkt 3.2.1. kohaselt organiseeris võlakirjade esmalevitamise vastavalt emissioonitingimustes sätestatud korrale ning punkti 3.3 kohaselt oli ka emissiooni tagatisagent. AS GILD Financial Advisory Services ja SRB OÜ vahelise mandaadilepingu punkt 1.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services ülesandeks projekti analüüsimine, punkt 1.3 kohaselt müügimaterjalide ettevalmistamine ja punkt 1.6 kohaselt läbirääkimiste pidamine potentsiaalsete investoritega. AS GILD Financial Advisory Services poolseks ametlikuks projektijuhiks ja kontaktisikuks oli võlakirjade emissiooni korraldamisel kapitaliturgude grupi juht X.Q, kes koordineeris ja juhtis emissiooni ettevalmistamist ning osales emissioonitingimuste ja projekti esitluse väljatöötamisel, kiitis heaks emissioonitingimuste viimase versiooni, aitas leida potentsiaalseid investoreid, edastas investoritele e-kirja teel emissioonitingimused, osales nende tutvustamisel potentsiaalsetele investoritele, juhendas investoreid e-kirja teel märkimiskorralduste vormistamisel, samuti edastas tema investoritele 27.07.2007.a. e-kirja teel valeinformatsiooni emissiooni ülemärkimise kohta. Seega soodustasid eelnimetatud isikud oma aktiivse füüsilise ja vaimse kaasaitamistegevusega võlakirjade emissiooni korraldamist ja investeeringute saamist valeandmete esitamise teel. Mitmele potentsiaalsele investorile anti 2007.a kevadsuvel B.C, F.G`i ja D.E`i poolt eelteavet korraldatava emissiooni kohta ning usaldusest emissiooni korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja sellega seotud isikute suhtes näitasid potentsiaalsed investorid üles suuremat huvi projekti vastu. 29.06.2007.a saatis X.Q potentsiaalsetele investoritele teabe selle kohta, et GB on käivitamas struktureeritud võlakirjade investeerimise võimalust maa arendamise projekti Aserbaidžaanis, projekti oodatavaks tuluks prognoositi 70% aastas. 23.07.2007.a. toimus Leedu Vabariigis, Vilniuses Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus, kuhu kutsus potentsiaalsed investorid 18.07.2007.a. e-kirjaga X.Q, sellel üritusel tutvustasid projekti, sellega seotud tingimusi B.C ja X.Q. 24.07.2007.a. toimus Tallinnas, Rävala pst 3 Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus potentsiaalsetele investoritele, kus tutvustasid investoritele kasumlikku projekti ja selle tingimusi emissiooni korraldaja GB esindaja X.Q,

1-12-5921 kuid samuti emitendi SRB esindajatena B.C ja F.G. Projekti elluviijaks Aserbaidžaanis, Bakuus pidi olema ettevõte DIG eesotsas GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`iga. 2007.a täpselt kohtueelse menetluse käigus tuvastamata ajal, ajaperioodil august-september korraldas B.C potentsiaalsetele investoritele investeerimisprojektiga tutvumise Aserbaidžaanis, Bakuus, milles osales ka F.G. Võlakirjade emissiooni ettevalmistamise ja korraldamise käigus ilmnesid järgnevad täitmata või tingimustele mittevastavad asjaolud, millest ei teavitatud potentsiaalseid investoreid ega katkestatud emissiooni läbiviimist, seega esitati emissioonitingimustes ja esitlustel emitendi ja tema esindaja ning emissiooniga seotud teiste ülalnimetatud isikute poolt investoritele investeeringu saamise eesmärgil valeandmeid järgmiste emissioonitingimuste punktide täidetuse osas: Punkt 3.1.4.7, mille kohaselt pidi mandaadileping AS GILD Financial Advisory Services ja Emitendi vahel olema sõlmitud enne emissioonitingimuste kinnitamist; punkt 3.1.4.8, mille kohaselt seotud isikud märgivad, omandavad ja tasuvad vähemalt 20% emiteeritavatest võlakirjadest; punkt 5.10, mille kohaselt emissioon katkestatakse korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja emitendi SRB OÜ otsusega, kui punktis 5.11.1 või 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei ole täidetud väärtuspäevaks, s.o 27.07.2007.a. Punkti 5.11.1 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigi krediidiasutus on võtnud kohustuse rahastada projekti infrastruktuuri väljaehitamist summas 10 000 000 EUR, mis on deponeeritud korraldaja AS GILD Financial Advisory Services kontole; Punkti 5.11.2 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev õigusbüroo on väljastanud õigusliku hinnangu vastusena õigusabipalvele ja nimetatud õigusliku hinnangu põhjal on korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja Emitent jõudnud järeldusele, et ei esine mingeid olulisi takistusi projekti elluviimisel. Kuni punktis 5.11.2 sätestatud eeltingimuse täitmiseni ei olnud Emitendil õigust väljastada ET Ltd-le ja DL Ltd-le laenu. Emissioonitingimuste punkt 8.3.1. kohaselt pidi Emitent võlakirjade märkimisest saadud summad 100%-liselt edasi laenama Aserbaidžaani äriühingutele ET Ltd ja DL Ltd. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud emitendil enne õigusliku hinnangu saamist õigust väljastada eelnimetatud äriühingutele laenu; Punktis 5.11.3 oli sätestatud, et emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks on ka audiitoriga sõlmitud leping. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud audiitoriga lepingu sõlmimine emissiooni katkestamise aluseks, kuid punkti 2.1.6. kohaselt pidid punktis 5.11 loetletud tingimused olema täidetud enne võlakirjade emiteerimist, ülekandmist investorite väärtpaberikontodele ja väljamaksmist. Eeltoodud emitendi ja selle esindaja B.C ning D.E`i, F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services kaasabil esitatud valeandmed näitasid pakkumist soodsamas valguses ja motiveerisid investoreid investeerima, samuti tekitas detailne tingimuste väljatoomine ning nende esitlus ja esitlejad kindlustunnet ja usaldusväärsust projekti kaalutletuse ja realiseeritavuse osas, mille tulemusena laekus 25.07.2007 – 22.10.2007 Emitendi OÜ SRB AS Swedbank arvelduskontole investoritelt – OÜ TR, PJ, OÜ EE, OÜ BF, OÜ AK, OÜ E.V.I, URP, OÜ NO, SE SLIB, AS AH, OÜ HR, OÜ FTT, MG, UAB P, KH Ltd, VA, OÜ IT, OÜ E, OÜ KR – rahalisi vahendeid kokku summas 15 410 700 eurot, millest omakorda OÜ KR poolt AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`i juhendamisel investeeritud raha summas 3 299 000 eurot oli tegelikkuses investorite enda poolt varem investeeritud raha. Seega laekus reaalselt emissiooni tulemusel Emitendi arvelduskontole raha summas 12 111 700 eurot ning kuna emissioonimahtu ei näidatud õigesti, ei kajastatud investoritele vastavalt emissioonitingimuste punktile 6.10. müüdud võlakirjade arvu õigesti. Eelkirjeldatud võlakirjade emissiooniga seotud investorite jaoks ei olnud lõpptulemusena sellise investeeringu eesmärk kantud pikaajalise kasusaamise eesmärgil tehtud rahapaigutusest, sest investeeritud rahalisi vahendeid nad emissiooni mittekatkestamise tõttu ning emissiooni eesmärgi realiseerimatuse tõttu tagasi ei saanud ega sellest kasumit ei teeninud. Selline tulemus oli tingitud asjaolust, et enne emissiooni lõpetamist olid emissiooni lõpuleviimise eeltingimused täitmata. Sellise tegevusega pani D.E toime KarS § 211 lg 1 - §

1-12-5921 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o tahtliku füüsilise ja vaimse kaasabi osutamise investeeringu saamisele majandustegevuses osaleva isiku poolt üldsusele emissiooniprospektis ja esitlustel valeandmete esitamise teel. Käesolevas kriminaalasjas on F.G`ile esitatud süüdistus selles, et tema ajavahemikul mai22.10.2007.a Tallinnas aitas kaasa B.C poolt ja D.E`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services füüsilisel ja vaimsel kaasabil toime pandud investeerimiskelmusele, mis seisnes investeeringu saamise eesmärgil emitendi OÜ SRB juhatuse 18.07.2007.a. otsusega heakskiidetud emissioonitingimustes ja esitlustel valeandmete esitamises investoritele ning seda alljärgnevatel asjaoludel. OÜ SRB juhatuse liige ajavahemikul 19.12.2006 a kuni 11.12.2009.a. oli B.C. Võlakirjade emissiooni korraldas AS GILD Financial Advisory Services (tegevusaladeks olid mh investeerimispangandus ja nõustamistegevus) ajavahemikul 18.07.2007 a kuni 26.07.2007.a. ning vastava ettepaneku AS GILD Financial Advisory Services kaasamiseks tegi juhatuse liige D.E, samuti oli nimetatud äriühingule kokku lepitud edukustasuks 217 950 eurot. Emissioon oli planeeritud kogumahuga 16 500 000 eurot, võlakirjade nimiväärtuseks oli 1000 eurot ning oli korraldatud 147 ha maa omandamiseks Aserbaidžaani Vabariigis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestamaks omandatud maal detailplaneering, ehitamaks välja infrastruktuur ning seejärel oleks kuulunud maa edasimüümisele. B.C tegevus antud projektis väljendus emissioonitingimuste punkt 3.1 kohaselt emitendi OÜ SRB majandustegevuse juhtimises ning emitendi sellekohaseks kohustuseks oli emiteerida emissioonitingimustes kindlaksmääratud tingimustel ja korras võlakirju ning täita sellega kaasnevaid kohustusi investorite ees. Samuti oli emitent emissioonitingimuste punkti 3.1.4.7 kohaselt kinnitanud, et on korraldaja ja tagatisagendi AS GILD Financial Advisory Services`ga sõlminud mandaadilepingu, mis tegelikkuses sõlmiti alles 26.10.2007.a. F.G aitas Emitendi OÜ SRB juhatuse liikmel B.C`l emissioonitingimustes märgitud projekti nii Eesti Vabariigis kui Aserbaidžaani Vabariigis korraldada ja koordineerida, osales emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel ning potentsiaalsete investorite otsimisel ning neile projekti ja sellega seotud tingimuste tutvustamisel ja tõusetunud küsimustele vastamises. Samuti tegeles emissiooni ja selle tingimuste ettevalmistamisega, projekti presentatsiooni koostamisega, emitendi tegevuse juhendamisega ning potentsiaalsete investoritega suhtlemisega seoses Aserbaidžaani projektiga AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liige D.E (juhatuse liige ajavahemikul 16.02.2005-20.09.2007). Samuti oli sellekohane D.E`i tegevus kantud tahtest ja soovist tegutseda AS GILD Financial Advisory Services huvides, millisele äriühingule määrati emissiooni korraldamise eest edukustasu summas 217 950 eurot. Emissioonitingimuste punkt 3.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services emissiooni korraldaja ja punkt 3.2.1. kohaselt organiseeris võlakirjade esmalevitamise vastavalt emissioonitingimustes sätestatud korrale ning punkti 3.3 kohaselt oli ka emissiooni tagatisagent. AS GILD Financial Advisory Services ja SRB OÜ vahelise mandaadilepingu punkt 1.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services ülesandeks projekti analüüsimine, punkt 1.3 kohaselt müügimaterjalide ettevalmistamine ja punkt 1.6 kohaselt läbirääkimiste pidamine potentsiaalsete investoritega. AS GILD Financial Advisory Services poolseks ametlikuks projektijuhiks ja kontaktisikuks oli võlakirjade emissiooni korraldamisel kapitaliturgude grupi juht X.Q, kes koordineeris ja juhtis emissiooni ettevalmistamist ning osales emissioonitingimuste ja projekti esitluse väljatöötamisel, kiitis heaks emissioonitingimuste viimase versiooni, aitas leida potentsiaalseid investoreid, edastas investoritele e-kirja teel emissioonitingimused, osales nende tutvustamisel potentsiaalsetele investoritele, juhendas investoreid e-kirja teel märkimiskorralduste vormistamisel, samuti edastas tema investoritele 27.07.2007.a. e-kirja teel valeinformatsiooni emissiooni ülemärkimise kohta. Seega soodustasid eelnimetatud isikud oma aktiivse füüsilise ja vaimse kaasaitamistegevusega võlakirjade emissiooni korraldamist ja investeeringute saamist valeandmete esitamise teel.

1-12-5921

Mitmele potentsiaalsele investorile anti 2007.a kevadsuvel B.C, F.G`i ja D.E`i poolt eelteavet korraldatava emissiooni kohta ning usaldusest emissiooni korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja sellega seotud isikute suhtes näitasid potentsiaalsed investorid üles suuremat huvi projekti vastu. 29.06.2007.a saatis X.Q potentsiaalsetele investoritele teabe selle kohta, et GB on käivitamas struktureeritud võlakirjade investeerimise võimalust maa arendamise projekti Aserbaidžaanis, projekti oodatavaks tuluks prognoositi 70% aastas. 23.07.2007.a. toimus Leedu Vabariigis, Vilniuses Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus, kuhu kutsus potentsiaalsed investorid 18.07.2007.a. e-kirjaga X.Q, sellel üritusel tutvustasid projekti, sellega seotud tingimusi B.C ja X.Q. 24.07.2007.a. toimus Tallinnas, Rävala pst 3 Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus potentsiaalsetele investoritele, kus tutvustasid investoritele kasumlikku projekti ja selle tingimusi emissiooni korraldaja GB esindaja X.Q, kuid samuti emitendi SRB esindajatena B.C ja F.G. Projekti elluviijaks Aserbaidžaanis, Bakuus pidi olema ettevõte DIG eesotsas GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`iga. 2007.a täpselt kohtueelse menetluse käigus tuvastamata ajal, ajaperioodil august-september korraldas B.C potentsiaalsetele investoritele investeerimisprojektiga tutvumise Aserbaidžaanis, Bakuus, milles osales ka F.G. Võlakirjade emissiooni ettevalmistamise ja korraldamise käigus ilmnesid järgnevad täitmata või tingimustele mittevastavad asjaolud, millest ei teavitatud potentsiaalseid investoreid ega katkestatud emissiooni läbiviimist, seega esitati emissioonitingimustes ja esitlustel emitendi ja tema esindaja ning emissiooniga seotud teiste ülalnimetatud isikute poolt investoritele investeeringu saamise eesmärgil valeandmeid järgmiste emissioonitingimuste punktide täidetuse osas: Punkt 3.1.4.7, mille kohaselt pidi mandaadileping AS GILD Financial Advisory Services ja Emitendi vahel olema sõlmitud enne emissioonitingimuste kinnitamist; punkt 3.1.4.8, mille kohaselt seotud isikud märgivad, omandavad ja tasuvad vähemalt 20% emiteeritavatest võlakirjadest; punkt 5.10, mille kohaselt emissioon katkestatakse korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja emitendi SRB OÜ otsusega, kui punktis 5.11.1 või 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei ole täidetud väärtuspäevaks, s.o 27.07.2007.a, Punkti 5.11.1 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigi krediidiasutus on võtnud kohustuse rahastada projekti infrastruktuuri väljaehitamist summas 10 000 000 EUR, mis on deponeeritud korraldaja AS GILD Financial Advisory Services kontole; Punkti 5.11.2 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev õigusbüroo on väljastanud õigusliku hinnangu vastusena õigusabipalvele ja nimetatud õigusliku hinnangu põhjal on korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja Emitent jõudnud järeldusele, et ei esine mingeid olulisi takistusi projekti elluviimisel. Kuni punktis 5.11.2 sätestatud eeltingimuse täitmiseni ei olnud Emitendil õigust väljastada ET Ltd-le ja DL Ltd-le laenu. Emissioonitingimuste punkt 8.3.1. kohaselt pidi Emitent võlakirjade märkimisest saadud summad 100%-liselt edasi laenama Aserbaidžaani äriühingutele ET Ltd ja DL Ltd. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud emitendil enne õigusliku hinnangu saamist õigust väljastada eelnimetatud äriühingutele laenu; Punktis 5.11.3 oli sätestatud, et emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks on ka audiitoriga sõlmitud leping. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud audiitoriga lepingu sõlmimine emissiooni katkestamise aluseks, kuid punkti 2.1.6. kohaselt pidid punktis 5.11 loetletud tingimused olema täidetud enne võlakirjade emiteerimist, ülekandmist investorite väärtpaberikontodele ja väljamaksmist. Eeltoodud emitendi ja selle esindaja B.C ning D.E`i, F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services kaasabil esitatud valeandmed näitasid pakkumist soodsamas valguses ja motiveerisid investoreid investeerima, samuti tekitas detailne tingimuste väljatoomine ning nende esitlus ja esitlejad kindlustunnet ja usaldusväärsust projekti kaalutletuse ja realiseeritavuse osas, mille tulemusena laekus 25.07.2007 – 22.10.2007 Emitendi OÜ SRB AS

1-12-5921 Swedbank arvelduskontole investoritelt – OÜ TR, PJ, OÜ EE, OÜ BF, OÜ AK, OÜ E.V.I, URP, OÜ NO, SE SLIB, AS AH, OÜ HR, OÜ FTT, MG, UAB P, KH Ltd, VA, OÜ IT, OÜ E, OÜ KR – rahalisi vahendeid kokku summas 15 410 700 eurot, millest omakorda OÜ KR poolt AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`i juhendamisel investeeritud raha summas 3 299 000 eurot oli tegelikkuses investorite enda poolt varem investeeritud raha. Seega laekus reaalselt emissiooni tulemusel Emitendi arvelduskontole raha summas 12 111 700 eurot ning kuna emissioonimahtu ei näidatud õigesti, ei kajastatud investoritele vastavalt emissioonitingimuste punktile 6.10. müüdud võlakirjade arvu õigesti. Eelkirjeldatud võlakirjade emissiooniga seotud investorite jaoks ei olnud lõpptulemusena sellise investeeringu eesmärk kantud pikaajalise kasusaamise eesmärgil tehtud rahapaigutusest, sest investeeritud rahalisi vahendeid nad emissiooni mittekatkestamise tõttu ning emissiooni eesmärgi realiseerimatuse tõttu tagasi ei saanud ega sellest kasumit ei teeninud. Selline tulemus oli tingitud asjaolust, et enne emissiooni lõpetamist olid emissiooni lõpuleviimise eeltingimused täitmata. Sellise tegevusega pani F.G toime KarS § 211 lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o tahtliku füüsilise ja vaimse kaasabi osutamise investeeringu saamisele majandustegevuses osaleva isiku poolt üldsusele emissiooniprospektis ja esitlustel valeandmete esitamise teel. Käesolevas kriminaalasjas on X.Q`ele esitatud süüdistus selles, et tema ajavahemikul mai22.10.2007.a Tallinnas aitas kaasa B.C poolt ja F.G`i, D.E`i ja AS GILD Financial Advisory Services füüsilisel ja vaimsel kaasabil toime pandud investeerimiskelmusele, mis seisnes investeeringu saamise eesmärgil emitendi OÜ SRB juhatuse 18.07.2007.a. otsusega heakskiidetud emissioonitingimustes ja esitlustel valeandmete esitamises investoritele ning seda alljärgnevatel asjaoludel. OÜ SRB juhatuse liige ajavahemikul 19.12.2006 a kuni 11.12.2009.a. oli B.C. Võlakirjade emissiooni korraldas AS GILD Financial Advisory Services (tegevusaladeks olid mh investeerimispangandus ja nõustamistegevus) ajavahemikul 18.07.2007 a kuni 26.07.2007.a. ning vastava ettepaneku AS GILD Financial Advisory Services kaasamiseks tegi juhatuse liige D.E, samuti oli nimetatud äriühingule kokku lepitud edukustasuks 217 950 eurot. Emissioon oli planeeritud kogumahuga 16 500 000 eurot, võlakirjade nimiväärtuseks oli 1000 eurot ning oli korraldatud 147 ha maa omandamiseks Aserbaidžaani Vabariigis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestamaks omandatud maal detailplaneering, ehitamaks välja infrastruktuur ning seejärel oleks kuulunud maa edasimüümisele. B.C tegevus antud projektis väljendus emissioonitingimuste punkt 3.1 kohaselt emitendi OÜ SRB majandustegevuse juhtimises ning emitendi sellekohaseks kohustuseks oli emiteerida emissioonitingimustes kindlaksmääratud tingimustel ja korras võlakirju ning täita sellega kaasnevaid kohustusi investorite ees. Samuti oli emitent emissioonitingimuste punkti 3.1.4.7 kohaselt kinnitanud, et on korraldaja ja tagatisagendi AS GILD Financial Advisory Services`ga sõlminud mandaadilepingu, mis tegelikkuses sõlmiti alles 26.10.2007.a. F.G aitas Emitendi OÜ SRB juhatuse liikmel B.C`l emissioonitingimustes märgitud projekti nii Eesti Vabariigis kui Aserbaidžaani Vabariigis korraldada ja koordineerida, osales emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel ning potentsiaalsete investorite otsimisel ning neile projekti ja sellega seotud tingimuste tutvustamisel ja tõusetunud küsimustele vastamises. Samuti tegeles emissiooni ja selle tingimuste ettevalmistamisega, projekti presentatsiooni koostamisega, emitendi tegevuse juhendamisega ning potentsiaalsete investoritega suhtlemisega seoses Aserbaidžaani projektiga AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liige D.E (juhatuse liige ajavahemikul 16.02.2005-20.09.2007). Samuti oli sellekohane D.E`i tegevus kantud tahtest ja soovist tegutseda AS GILD Financial Advisory Services huvides, millisele äriühingule määrati emissiooni korraldamise eest edukustasu summas 217 950 eurot. Emissioonitingimuste punkt 3.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services emissiooni korraldaja ja punkt 3.2.1. kohaselt organiseeris võlakirjade esmalevitamise vastavalt emissioonitingimustes sätestatud korrale ning punkti 3.3 kohaselt oli ka emissiooni tagatisagent. AS GILD Financial Advisory

1-12-5921 Services ja SRB OÜ vahelise mandaadilepingu punkt 1.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services ülesandeks projekti analüüsimine, punkt 1.3 kohaselt müügimaterjalide ettevalmistamine ja punkt 1.6 kohaselt läbirääkimiste pidamine potentsiaalsete investoritega. AS GILD Financial Advisory Services poolseks ametlikuks projektijuhiks ja kontaktisikuks oli võlakirjade emissiooni korraldamisel kapitaliturgude grupi juht X.Q, kes koordineeris ja juhtis emissiooni ettevalmistamist ning osales emissioonitingimuste ja projekti esitluse väljatöötamisel, kiitis heaks emissioonitingimuste viimase versiooni, aitas leida potentsiaalseid investoreid, edastas investoritele e-kirja teel emissioonitingimused, osales nende tutvustamisel potentsiaalsetele investoritele, juhendas investoreid e-kirja teel märkimiskorralduste vormistamisel, samuti edastas tema investoritele 27.07.2007.a. e-kirja teel valeinformatsiooni emissiooni ülemärkimise kohta. Seega soodustasid eelnimetatud isikud oma aktiivse füüsilise ja vaimse kaasaitamistegevusega võlakirjade emissiooni korraldamist ja investeeringute saamist valeandmete esitamise teel. Mitmele potentsiaalsele investorile anti 2007.a kevadsuvel B.C, F.G`i ja D.E`i poolt eelteavet korraldatava emissiooni kohta ning usaldusest emissiooni korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja sellega seotud isikute suhtes näitasid potentsiaalsed investorid üles suuremat huvi projekti vastu. 29.06.2007.a saatis X.Q potentsiaalsetele investoritele teabe selle kohta, et GB on käivitamas struktureeritud võlakirjade investeerimise võimalust maa arendamise projekti Aserbaidžaanis, projekti oodatavaks tuluks prognoositi 70% aastas. 23.07.2007.a. toimus Leedu Vabariigis, Vilniuses Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus, kuhu kutsus potentsiaalsed investorid 18.07.2007.a. e-kirjaga X.Q, sellel üritusel tutvustasid projekti, sellega seotud tingimusi B.C ja X.Q. 24.07.2007.a. toimus Tallinnas, Rävala pst 3 Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus potentsiaalsetele investoritele, kus tutvustasid investoritele kasumlikku projekti ja selle tingimusi emissiooni korraldaja GB esindaja X.Q, kuid samuti emitendi SRB esindajatena B.C ja F.G. Projekti elluviijaks Aserbaidžaanis, Bakuus pidi olema ettevõte DIG eesotsas GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`iga. 2007.a täpselt kohtueelse menetluse käigus tuvastamata ajal, ajaperioodil august-september korraldas B.C potentsiaalsetele investoritele investeerimisprojektiga tutvumise Aserbaidžaanis, Bakuus, milles osales ka F.G. Võlakirjade emissiooni ettevalmistamise ja korraldamise käigus ilmnesid järgnevad täitmata või tingimustele mittevastavad asjaolud, millest ei teavitatud potentsiaalseid investoreid ega katkestatud emissiooni läbiviimist, seega esitati emissioonitingimustes ja esitlustel emitendi ja tema esindaja ning emissiooniga seotud teiste ülalnimetatud isikute poolt investoritele investeeringu saamise eesmärgil valeandmeid järgmiste emissioonitingimuste punktide täidetuse osas: Punkt 3.1.4.7, mille kohaselt pidi mandaadileping AS GILD Financial Advisory Services ja Emitendi vahel olema sõlmitud enne emissioonitingimuste kinnitamist; punkt 3.1.4.8, mille kohaselt seotud isikud märgivad, omandavad ja tasuvad vähemalt 20% emiteeritavatest võlakirjadest; punkt 5.10, mille kohaselt emissioon katkestatakse korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja emitendi SRB OÜ otsusega, kui punktis 5.11.1 või 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei ole täidetud väärtuspäevaks, s.o 27.07.2007.a: Punkti 5.11.1 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigi krediidiasutus on võtnud kohustuse rahastada projekti infrastruktuuri väljaehitamist summas 10 000 000 EUR, mis on deponeeritud korraldaja AS GILD Financial Advisory Services kontole; Punkti 5.11.2 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev õigusbüroo on väljastanud õigusliku hinnangu vastusena õigusabipalvele ja nimetatud õigusliku hinnangu põhjal on korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja Emitent jõudnud järeldusele, et ei esine mingeid olulisi takistusi projekti elluviimisel. Kuni punktis 5.11.2 sätestatud eeltingimuse täitmiseni ei olnud Emitendil õigust väljastada ET Ltd-le ja DL Ltd-le laenu. Emissioonitingimuste punkt 8.3.1. kohaselt pidi Emitent võlakirjade märkimisest saadud

1-12-5921 summad 100%-liselt edasi laenama Aserbaidžaani äriühingutele ET Ltd ja DL Ltd. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud emitendil enne õigusliku hinnangu saamist õigust väljastada eelnimetatud äriühingutele laenu; Punktis 5.11.3 oli sätestatud, et emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks on ka audiitoriga sõlmitud leping. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud audiitoriga lepingu sõlmimine emissiooni katkestamise aluseks, kuid punkti 2.1.6. kohaselt pidid punktis 5.11 loetletud tingimused olema täidetud enne võlakirjade emiteerimist, ülekandmist investorite väärtpaberikontodele ja väljamaksmist. Eeltoodud emitendi ja selle esindaja B.C ning D.E`i, F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services kaasabil esitatud valeandmed näitasid pakkumist soodsamas valguses ja motiveerisid investoreid investeerima, samuti tekitas detailne tingimuste väljatoomine ning nende esitlus ja esitlejad kindlustunnet ja usaldusväärsust projekti kaalutletuse ja realiseeritavuse osas, mille tulemusena laekus 25.07.2007 – 22.10.2007 Emitendi OÜ SRB AS Swedbank arvelduskontole investoritelt – OÜ TR, PJ, OÜ EE, OÜ BF, OÜ AK, OÜ E.V.I, URP, OÜ NO, SE SLIB, AS AH, OÜ HR, OÜ FTT, MG, UAB P, KH Ltd, VA, OÜ IT, OÜ E, OÜ KR – rahalisi vahendeid kokku summas 15 410 700 eurot, millest omakorda OÜ KR poolt AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`i juhendamisel investeeritud raha summas 3 299 000 eurot oli tegelikkuses investorite enda poolt varem investeeritud raha. Seega laekus reaalselt emissiooni tulemusel Emitendi arvelduskontole raha summas 12 111 700 eurot ning kuna emissioonimahtu ei näidatud õigesti, ei kajastatud investoritele vastavalt emissioonitingimuste punktile 6.10. müüdud võlakirjade arvu õigesti. Eelkirjeldatud võlakirjade emissiooniga seotud investorite jaoks ei olnud lõpptulemusena sellise investeeringu eesmärk kantud pikaajalise kasusaamise eesmärgil tehtud rahapaigutusest, sest investeeritud rahalisi vahendeid nad emissiooni mittekatkestamise tõttu ning emissiooni eesmärgi realiseerimatuse tõttu tagasi ei saanud ega sellest kasumit ei teeninud. Selline tulemus oli tingitud asjaolust, et enne emissiooni lõpetamist olid emissiooni lõpuleviimise eeltingimused täitmata. Sellise tegevusega pani X.Q toime KarS § 211 lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o tahtliku füüsilise ja vaimse kaasabi osutamise investeeringu saamisele majandustegevuses osaleva isiku poolt üldsusele emissiooniprospektis ja esitlustel valeandmete esitamise teel. Käesolevas kriminaalasjas on AS GILD Financial Advisory Services`ile juhatuse liikme D.E`i tegevuse kaudu, kes tegutses äriühingu nimel ja huvides, esitatud süüdistus selles, et äriühing juhatuse liikme D.E`i tegevuse kaudu ajavahemikul mai-22.10.2007.a Tallinnas aitas kaasa B.C poolt ja F.G`i, X.Q`e füüsilisel ja vaimsel kaasabil toime pandud investeerimiskelmusele, mis seisnes investeeringu saamise eesmärgil emitendi OÜ SRB juhatuse 18.07.2007.a. otsusega heakskiidetud emissioonitingimustes ja esitlustel valeandmete esitamises investoritele ning seda alljärgnevatel asjaoludel. OÜ SRB juhatuse liige ajavahemikul 19.12.2006 a kuni 11.12.2009.a. oli B.C. Võlakirjade emissiooni korraldas AS GILD Financial Advisory Services (tegevusaladeks olid mh investeerimispangandus ja nõustamistegevus) ajavahemikul 18.07.2007 a kuni 26.07.2007.a. ning vastava ettepaneku AS GILD Financial Advisory Services kaasamiseks tegi juhatuse liige D.E, samuti oli nimetatud äriühingule kokku lepitud edukustasuks 217 950 eurot. Emissioon oli planeeritud kogumahuga 16 500 000 eurot, võlakirjade nimiväärtuseks oli 1000 eurot ning oli korraldatud 147 ha maa omandamiseks Aserbaidžaani Vabariigis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestamaks omandatud maal detailplaneering, ehitamaks välja infrastruktuur ning seejärel oleks kuulunud maa edasimüümisele. B.C tegevus antud projektis väljendus emissioonitingimuste punkt 3.1 kohaselt emitendi OÜ SRB majandustegevuse juhtimises ning emitendi sellekohaseks kohustuseks oli emiteerida emissioonitingimustes kindlaksmääratud tingimustel ja korras võlakirju ning täita sellega kaasnevaid kohustusi investorite ees. Samuti oli emitent emissioonitingimuste punkti 3.1.4.7 kohaselt kinnitanud, et on korraldaja ja

1-12-5921 tagatisagendi AS GILD Financial Advisory Services`ga sõlminud mandaadilepingu, mis tegelikkuses sõlmiti alles 26.10.2007.a. F.G aitas Emitendi OÜ SRB juhatuse liikmel B.C`l emissioonitingimustes märgitud projekti nii Eesti Vabariigis kui Aserbaidžaani Vabariigis korraldada ja koordineerida, osales emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel ning potentsiaalsete investorite otsimisel ning neile projekti ja sellega seotud tingimuste tutvustamisel ja tõusetunud küsimustele vastamises. Samuti tegeles emissiooni ja selle tingimuste ettevalmistamisega, projekti presentatsiooni koostamisega, emitendi tegevuse juhendamisega ning potentsiaalsete investoritega suhtlemisega seoses Aserbaidžaani projektiga AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liige D.E (juhatuse liige ajavahemikul 16.02.2005-20.09.2007). Samuti oli sellekohane D.E`i tegevus kantud tahtest ja soovist tegutseda AS GILD Financial Advisory Services huvides, millisele äriühingule määrati emissiooni korraldamise eest edukustasu summas 217 950 eurot. Emissioonitingimuste punkt 3.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services emissiooni korraldaja ja punkt 3.2.1. kohaselt organiseeris võlakirjade esmalevitamise vastavalt emissioonitingimustes sätestatud korrale ning punkti 3.3 kohaselt oli ka emissiooni tagatisagent. AS GILD Financial Advisory Services ja SRB OÜ vahelise mandaadilepingu punkt 1.2 kohaselt oli AS GILD Financial Advisory Services ülesandeks projekti analüüsimine, punkt 1.3 kohaselt müügimaterjalide ettevalmistamine ja punkt 1.6 kohaselt läbirääkimiste pidamine potentsiaalsete investoritega. AS GILD Financial Advisory Services poolseks ametlikuks projektijuhiks ja kontaktisikuks oli võlakirjade emissiooni korraldamisel kapitaliturgude grupi juht X.Q, kes koordineeris ja juhtis emissiooni ettevalmistamist ning osales emissioonitingimuste ja projekti esitluse väljatöötamisel, kiitis heaks emissioonitingimuste viimase versiooni, aitas leida potentsiaalseid investoreid, edastas investoritele e-kirja teel emissioonitingimused, osales nende tutvustamisel potentsiaalsetele investoritele, juhendas investoreid e-kirja teel märkimiskorralduste vormistamisel, samuti edastas tema investoritele 27.07.2007.a. e-kirja teel valeinformatsiooni emissiooni ülemärkimise kohta. Seega soodustasid eelnimetatud isikud oma aktiivse füüsilise ja vaimse kaasaitamistegevusega võlakirjade emissiooni korraldamist ja investeeringute saamist valeandmete esitamise teel. Mitmele potentsiaalsele investorile anti 2007.a kevadsuvel B.C, F.G`i ja D.E`i poolt eelteavet korraldatava emissiooni kohta ning usaldusest emissiooni korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja sellega seotud isikute suhtes näitasid potentsiaalsed investorid üles suuremat huvi projekti vastu. 29.06.2007.a saatis X.Q potentsiaalsetele investoritele teabe selle kohta, et GB on käivitamas struktureeritud võlakirjade investeerimise võimalust maa arendamise projekti Aserbaidžaanis, projekti oodatavaks tuluks prognoositi 70% aastas. 23.07.2007.a. toimus Leedu Vabariigis, Vilniuses Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus, kuhu kutsus potentsiaalsed investorid 18.07.2007.a. e-kirjaga X.Q, sellel üritusel tutvustasid projekti, sellega seotud tingimusi B.C ja X.Q. 24.07.2007.a. toimus Tallinnas, Rävala pst 3 Aserbaidžaani projekti tutvustav üritus potentsiaalsetele investoritele, kus tutvustasid investoritele kasumlikku projekti ja selle tingimusi emissiooni korraldaja GB esindaja X.Q, kuid samuti emitendi SRB esindajatena B.C ja F.G. Projekti elluviijaks Aserbaidžaanis, Bakuus pidi olema ettevõte DIG eesotsas GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`iga. 2007.a täpselt kohtueelse menetluse käigus tuvastamata ajal, ajaperioodil august-september korraldas B.C potentsiaalsetele investoritele investeerimisprojektiga tutvumise Aserbaidžaanis, Bakuus, milles osales ka F.G. Võlakirjade emissiooni ettevalmistamise ja korraldamise käigus ilmnesid järgnevad täitmata või tingimustele mittevastavad asjaolud, millest ei teavitatud potentsiaalseid investoreid ega katkestatud emissiooni läbiviimist, seega esitati emissioonitingimustes ja esitlustel emitendi ja tema esindaja ning emissiooniga seotud teiste ülalnimetatud isikute poolt investoritele investeeringu saamise eesmärgil valeandmeid järgmiste emissioonitingimuste punktide

1-12-5921 täidetuse osas: Punkt 3.1.4.7, mille kohaselt pidi mandaadileping AS GILD Financial Advisory Services ja Emitendi vahel olema sõlmitud enne emissioonitingimuste kinnitamist; punkt 3.1.4.8, mille kohaselt seotud isikud märgivad, omandavad ja tasuvad vähemalt 20% emiteeritavatest võlakirjadest; punkt 5.10, mille kohaselt emissioon katkestatakse korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja emitendi SRB OÜ otsusega, kui punktis 5.11.1 või 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei ole täidetud väärtuspäevaks, s.o 27.07.2007.a: Punkti 5.11.1 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigi krediidiasutus on võtnud kohustuse rahastada projekti infrastruktuuri väljaehitamist summas 10 000 000 EUR, mis on deponeeritud korraldaja AS GILD Financial Advisory Services kontole; Punkti 5.11.2 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev õigusbüroo on väljastanud õigusliku hinnangu vastusena õigusabipalvele ja nimetatud õigusliku hinnangu põhjal on korraldaja AS GILD Financial Advisory Services ja Emitent jõudnud järeldusele, et ei esine mingeid olulisi takistusi projekti elluviimisel. Kuni punktis 5.11.2 sätestatud eeltingimuse täitmiseni ei olnud Emitendil õigust väljastada ET Ltd-le ja DL Ltd-le laenu. Emissioonitingimuste punkt 8.3.1. kohaselt pidi Emitent võlakirjade märkimisest saadud summad 100%-liselt edasi laenama Aserbaidžaani äriühingutele ET Ltd ja DL Ltd. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud emitendil enne õigusliku hinnangu saamist õigust väljastada eelnimetatud äriühingutele laenu; Punktis 5.11.3 oli sätestatud, et emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks on ka audiitoriga sõlmitud leping. Punkt 5.10 kohaselt ei olnud audiitoriga lepingu sõlmimine emissiooni katkestamise aluseks, kuid punkti 2.1.6. kohaselt pidid punktis 5.11 loetletud tingimused olema täidetud enne võlakirjade emiteerimist, ülekandmist investorite väärtpaberikontodele ja väljamaksmist. Eeltoodud emitendi ja selle esindaja B.C ning D.E`i, F.G`i, X.Q`e ja AS GILD Financial Advisory Services kaasabil esitatud valeandmed näitasid pakkumist soodsamas valguses ja motiveerisid investoreid investeerima, samuti tekitas detailne tingimuste väljatoomine ning nende esitlus ja esitlejad kindlustunnet ja usaldusväärsust projekti kaalutletuse ja realiseeritavuse osas, mille tulemusena laekus 25.07.2007 – 22.10.2007 Emitendi OÜ SRB AS Swedbank arvelduskontole investoritelt – OÜ TR, PJ, OÜ EE, OÜ BF, OÜ AK, OÜ E.V.I, URP, OÜ NO, SE SLIB, AS AH, OÜ HR, OÜ FTT, MG, UAB P, KH Ltd, VA, OÜ IT, OÜ E, OÜ KR – rahalisi vahendeid kokku summas 15 410 700 eurot, millest omakorda OÜ KR poolt AS GILD Financial Advisory Services juhatuse liikme D.E`i juhendamisel investeeritud raha summas 3 299 000 eurot oli tegelikkuses investorite enda poolt varem investeeritud raha. Seega laekus reaalselt emissiooni tulemusel Emitendi arvelduskontole raha summas 12 111 700 eurot ning kuna emissioonimahtu ei näidatud õigesti, ei kajastatud investoritele vastavalt emissioonitingimuste punktile 6.10. müüdud võlakirjade arvu õigesti. Eelkirjeldatud võlakirjade emissiooniga seotud investorite jaoks ei olnud lõpptulemusena sellise investeeringu eesmärk kantud pikaajalise kasusaamise eesmärgil tehtud rahapaigutusest, sest investeeritud rahalisi vahendeid nad emissiooni mittekatkestamise tõttu ning emissiooni eesmärgi realiseerimatuse tõttu tagasi ei saanud ega sellest kasumit ei teeninud. Selline tulemus oli tingitud asjaolust, et enne emissiooni lõpetamist olid emissiooni lõpuleviimise eeltingimused täitmata. Sellise tegevusega pani AS Gild Financial Advisory Services oma juhatuse liikme D.E`i tegevuse kaudu toime KarS § 211 lg 1,2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o tahtliku füüsilise ja vaimse kaasabi osutamise investeeringu saamisele majandustegevuses osaleva isiku poolt üldsusele emissiooniprospektis ja esitlustel valeandmete esitamise teel, mis on toime pandud juriidilise isiku poolt. Süüdistatav B.C kinnitas, et süüdistus on talle arusaadav. Jättis õigusliku hinnangu maakohtu otsustada. Süüdistatav F.G kinnitas, et süüdistus on talle arusaadav. End esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud.

1-12-5921 Süüdistatav D.E kinnitas, et süüdistus on talle arusaadav. End esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Süüdistatav X.Q kinnitas, et süüdistus on talle arusaadav. End esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Süüdistatav AS GILD Financial Advisory (esindaja X.Q) kinnitas, et süüdistus on talle arusaadav. End esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Kohtule esitati järgmised, kirjalikud tõendid: • 20.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 09:00, uurimistoimingu lõpp 11:25) kd 1 tl 155158; • 26.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 10:15, uurimistoimingu lõpp 12:00) kd 1 tl 159-162; • 08.12.2009 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 10:10, uurimistoimingu lõpp11:20) kd 1 tl 163-166; • 16.12.2009 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 10:10, uurimistoimingu lõpp 11:15) kd 1 tl 167-170; • 24.03.2010 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 09:00, uurimistoimingu lõpp 12:50) kd 1 tl 171-180; • 23.11.2010 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 11:00, uurimistoimingu lõpp 13:25) kd 1 tl 181-189; • 23.11.2010 koostatud kahtlustatava B.C ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 10:55, uurimistoimingu lõpp 11:00) kd 1 tl 190192; • AK 04.02.2010 ülekuulamise protokolli lisad (e-kirjad, 31.01.2008 Mardakan-Shuvalan maa arendamise projekti nõusoleku deklaratsiooni väljatrükk, Mardakan-Shuvalan maa arendamise projekti 2007 4.kvartali ülevaade väljatrükk) kd 2 tl 1-13; • EV 05.02.2010 ülekuulamise protokolli lisad (e-kirjad) kd 2 tl 14-18; • 05.02.2010 koostatud kannatanu E.V.I. OÜ esindaja juhatuse liige EV ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005) kd 2 tl 19-21; • AMi ülekuulamise protokolli lisad (e-kirjad, võlakirjade omandamise kokkulepe, 30.06.2011 koostatud õiend, juuni 2007 maa-arendusprojekti Mardakan-Šuvalanis, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele väljatrükk inglise keeles) kd 2 tl 35-97; • MK ülekuulamise protokolli lisad (e-kirjad, 22.03.2010 koostatud õiend, 01.07.2011 koostatud õiend, OÜ SRB 12.07.2007-19.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles) kd 2 tl 114-150; • 05.02.2010 koostatud kannatanu PJ ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005) kd 2 tl 151-153; • 16.01.2012 AHi õiendi lisad (e-kiri, 03.08.2007 märkimiskorralduse väljatrükk ning OÜ SRB 18.07.2007-26.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles) kd 2 tl 154-177; • 10.09.2007 korraldus väärtpaberitehinguks kd 2 tl 178; • LP 09.02.2010 ülekuulamisprotokolli lisad (e-kirjad, Mardakan-Shuvalan maa arendamise projekti 2007.a 4. kvartali ülevaade väljatrükk, 31.01.2008 MardakanShuvalan maa arendamise projekti nõusoleku deklaratsiooni väljatrükk) kd 3 tl 1-19;

1-12-5921 •

•

•

• •

•

• •

• • • • •

BF OÜ juhatuse liige KTV 26.07.2011 õiendi lisad (e-kirjad, OÜ SRB 12.07.200719.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles, OÜ SRB 18.07.200726.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise ning eesti keeles, Maaarendusprojekt Mardakan-Šuvalanis, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele juuni 2007 väljatrükk inglise keeles) kd 3 tl 20-102; 28.09.2010 koostatud BF OÜ nõudeavaldus lisadega (13.07.2007 märkimiskorraldus, 17.07.2007 märkimiskorraldus, 26.07.2007 märkimiskorraldus, 27.07.2007 maksekorraldus, BF OÜ väärtpaberikonto väljavõte, volikiri), 08.11.2010 koostatud nõueavalduse täiendus lisadega (intressi arvutus, 20.01.2011 koostatud SRB OÜ (pankrotis) nõuete kaitsmise koosoleku protokolli väljatrükk, 01.09.2010 koostatud SRB OÜ ajutise halduri Toomas Saarma arvamus ja tööaruanne, pankrotihalduri PankrS § 127 kohane ettekanne SRB OÜ (pankrotis edaspidi SRB) pankrotimenetluses võlausaldajate esimesel üldkoosolekul 04.10.2010, 05.04.2012 koostatud teade SRB OÜ (pankrotis) pankrotimenetluses, 28.03.2012 koostatud volikiri) kd 3 tl 103-127; 28.09.2010 koostatud PI OÜ nõudeavaldus lisadega (18.09.2008 koostatud võlakirjade üleandmise leping, PI OÜ väärtpaberikonto väljavõte, volikiri), 08.11.2010 nõudeavalduse täiendus lisadega (intressi arvutus, 20.01.2011 koostatud SRB OÜ (pankrotis) nõuete kaitsmise protokoll, 01.09.2010 koostatud SRB OÜ ajutise halduri, Toomas Saarma arvamus ja tööaruanne, pankrotihalduri PankrS § 127 kohane ettekanne SRB OÜ (pankrotis edaspidi SRB) pankrotimenetluses võlausaldajate esimesel üldkoosolekul 04.10.2010, 05.04.2012 koostatud teade SRB OÜ (pankrotis) pankrotimenetluses) kd 3 tl 128-152; 15.03.2013 koostatud volikiri kd 3 tl 153-154; AS AH nõukogu liige ATi 26.01.2012 õiendi lisad (e-kirjad, juuni 2007 maaarendusprojekti Mardakan-Šuvalanis, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele väljatrükk inglise keeles, OÜ SRB 18.07.2007-26.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles) kd 3 tl 155-186; 28.09.2010 koostatud AS AH nõudeavaldus lisadega (27.07.2007 märkimiskorraldus, 27.07.2007 maksekorraldus, AS AH väärtpaberikonto väljavõte, tingimused, volikiri), 08.11.2010 nõudeavalduse täiendus lisadega (intressi arvutus, 20.01.2011 koostatud SRB OÜ (pankrotis) nõuete kaitsmise protokoll, 01.09.2010 koostatud SRB OÜ ajutise halduri, Toomas Saarma arvamus ja tööaruanne, pankrotihalduri PankrS § 127 kohane ettekanne SRB OÜ (pankrotis edaspidi SRB) pankrotimenetluses võlausaldajate esimesel üldkoosolekul 04.10.2010, 05.04.2012 koostatud teade SRB OÜ (pankrotis) pankrotimenetluses, 20.04.2012 koostatud volikiri) kd 3 tl 187-210; 10.09.2007 korraldus väärtpaberi tehinguks, 30.08.2007 võlakirjade ostuleping kd 4 tl 21-24; MK 05.03.2010 ülekuulamise protokolli lisad (13.12.2007 investoritelt heakskiidu taotlemise avaldus, võlakirja emissioonitingimuste muudatuste heakskiitmine, 09.05.2008 e-kiri, Mardakan-Shuvalan maa arendamise projekt – ülevaade 3 (kvartali kohta 2007), 19.11.2008 e-kiri, ET LLC 2007 aastaaruanne) kd 4 tl 66-106; 20.05.2010 koostatud tunnistaja KT ülekuulamise protokoll kd 4 tl 124-128; 15.10.2007 korraldus väärtpaberitehinguks, 07.09.2010 korraldus väärtpaberitehinguks, kd 4 tl 129-131; 04.08.2010 kinnitus, 14.06.2010 koostatud volikiri kd 4 tl 132-135; Tsiviilhagi lisad (18.09.2007 võlakirjade ostuleping, 04.10.2007 võlakirjade ostuleping, MI OÜ konto väljavõte 26.09.2007-26.09.2007, MI OÜ konto väljavõte 11.10.200711.10.2007) kd 4 tl 151-158; VM 10.03.2010 ülekuulamise protokolli lisad (01.06.2007 e-kiri, mai 2007 MardakanShuvalan arendusprojekti tutvustus, 10.08.2007 e-kiri, Maa-arendusprojekt Mardakan18

1-12-5921

•

•

•

•

• • • • • • • • •

Šuvalanis, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele juuni 2007 väljatrükk 1-l lehel eesti keeles, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele, 12.09.2007 e-kiri, võlakirjade omandamise kokkulepe, 13.09.2007 e-kiri, 17.09.2013 e-kiri, võlakirjade omandamise kokkulepe, 18.09.2007 e-kiri, 24.09.2007 e-kiri, 21.09.2007 korraldus väärtpaberitehinguks, 25.09.2007 e-kiri, 04.10.2007 e-kiri, võlakirjade omandamise kokkulepe) kd 4 tl 159-200; VM 10.03.2010 ülekuulamise protokolli lisad (05.10.2007 e-kiri, 05.10.2007 korraldus väärtpaberitehinguks, võlakirjade omandamise kokkulepe, 11.10.2007 e-kiri, võlakirjade omandamise kokkulepe, 20.11.2007 e-kiri, Mardakan-Shuvalan maa arendamise projekt - ülevaade 3 (kvartali kohta 2007), 31.01.2008 e-kiri, 31.01.2008 koostatud Mardakan-Shuvalan Maa Arendamise projekti nõusoleku deklaratsioon, Mardakan-Shuvalan Maa Arendamise Projekti 2007 aasta 4 kvartali ülevaade, 07.02.2008 e-kiri, 31.03.2008 e-kiri, 18.11.2008 e-kiri) kd 5 tl 1-32; 28.09.2010 koostatud OÜ TR nõudeavaldus, lisad (25.07.2007 maksekorraldus, OÜ TR väärtpaberikonto väljavõte, 14.09.2007 tehingu kinnitus, volikiri, 08.11.2010 koostatud nõudeavalduse täiendus, intressi arvutus, 20.01.2011 SRB OÜ (pankrotis) nõuete kaitsmise koosoleku protokoll, 01.09.2010 koostatud SRB OÜ ajutise halduri Toomas Saarma arvamus ja tööaruanne, Pankrotihalduri PankrS § 127 kohane ettekanne SRB OÜ (pankrotis, edaspidi SRB) pankrotimenetluses võlausaldajate esimesel üldkoosolekul 04.10.2010, 05.04.2012 teade SRB OÜ (pankrotis) pankrotimenetluses, 18.04.2012 koostatud volikiri) kd 5 tl 33-56; 03.03.2010 koostatud õiend (OÜ TR juhatuse liige PK) kriminaalasjas nr 09700001005 ning lisad (e-kirjavahetus, võlakirjade omandamise kokkulepe, 14.09.2007 korraldus väärtpaberitehinguks, võlakirjade omandamise kokkulepe, 01.07.2011 koostatud õiend, e-kirjavahetus, Maa-arendusprojekt Mardakan-Šuvalanis, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele juuni 2007 väljatrükk eesti keeles, OÜ SRB 12.07.200719.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles, OÜ SRB 18.07.200726.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk eesti keeles) kd 5 tl 57-134; 01.07.2011 koostatud õiend kannatanu OÜ NO juhatuse liikme THe poolt edastatud ekirjade kohta lisadega (e-kirjade väljatrükk, OÜ SRB 12.07.2007-19.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles, OÜ SRB 18.07.2007-26.07.2007 emissioonitingimuste väljatrükk inglise keeles) kd 5 tl 155-205; 12.03.2010 koostatud kannatanu OÜ MM esindaja juhatuse liige EV ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 kd 6 tl 1-3; 14.08.2007 RA LLP ja OÜ RO vahel sõlmitud laenuleping summas 1 200 000 EUR kad 6 tl 27-29; 22.08.2007 OÜ RO esindaja B.C ja OÜ DI esindaja F.G vahel sõlmitud laenuleping nr 1 summas 690 000 EUR kd 6 tl 40; 14.08.2007 RA LLP ja OÜ KR vahel sõlmitud laenuleping summas 3 300 000 EUR kd 6 tl 41-53; SRB OÜ (äriregistri kood xxxx) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 54-57; OÜ RA (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 58-59; OÜ KR (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 60-62; OÜ RO (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 63-65; DIG OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 66-67;

1-12-5921 • • • •

•

• •

•

•

•

•

AI OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 68-70; OÜ GU (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 71-74; OÜ DI (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 6 tl 75-77; SRB OÜ 2011.aastal aeguvad varadega seotud võlakirjade mitteavalik pakkumine erainvesteeringu teel 16 500 000 EUR märkimisperiodiga 12.07.2007 kell 10:0019.07.2007 kell 14:00 (väärtuspäev 20.07.2007, väljaostupäev 20.07.2011) tingimused heaks kiidetud emitendi juhatuse otsusega 12.juulist 2007 kd 6 tl 78-95; SRB OÜ 2011.aastal aeguvad varadega seotud võlakirjade mitteavalik pakkumine erainvesteeringu teel 16 500 000 EUR märkimisperiodiga 18.07.2007 kell 10:0026.07.2007 kell 14:00 (väärtuspäev 27.07.2007, väljaostupäev 27.07.2011) tingimused heaks kiidetud emitendi juhatuse otsusega 18.juulist 2007, Maa-arendusprojekt Mardakan-Šuvalanis, Aserbaidžaanis presentatsioon investoritele juuni 2007, Maaarendusprojekt Aserbaidžaanis, Mardakan-Šuvalanis, esitlus investoritele juuli 2007 kd 6 tl 96-184; Bulgaria Interpoli 01.12.2010 vastus päringule nr 10.2-03/59297 kd 6 tl 185-189; 27.09.2010 koostatud vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: OÜ SRB konto nr xxxxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 01.07.200701.03.2008, LF BM LLC konto nr LV32PARX xxxxxxx AS Parex Banka väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.12.2007, RA LLP konto nr LV94 PARX xxxxx AS Parex Banka väljavõte ajavahemikulst 01.07.2007-31.12.2007, OÜ KR konto nr xxxx AS swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-06.04.2010, OÜ RO konto nr xxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-06.04.2010, OÜ DI konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.08.2007, OÜ LI konto nr xxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 15.12.2006-24.05.2010) protokolli lisad CD-R plaat kontode väljavõtetega, LF BM LLC ja RA LLP kontode väljavõtted) kd 6 tl 190-199; 01.10.2010 koostatud vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: LG Ltd konto nr xxxx AS Parex banka väljavõte ajavahemikust 10.08.200731.12.2008, SE Ltd konto nr xxxx AS Aizkraukles banka väljavõte ajavahemikust 01.01.2009-30.09.2009); protokolli lisad: LG Ltd ja SE Ltd kontode väljavõtted kd 6 tl 200-203; 04.10.2010 koostatud vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldav objekt: MC AB konto nr xxxx AB Ukio Bankas väljavõte ajavahemikust 01.07.200731.12.2007; protokolli lisad: 1) MC AB konto väljavõte, 2) kokkuvõte kaupadest ja teenusest, mille eest on MC AB kontolt on raha edasi kantud (1-l lehel) kd 7 tl 1-11; 12.10.2010 koostatud vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: B.C AS Swedbank konto nr xxxx väljavõte ajavahemikust 01.05.200630.06.2007, OÜ SRB AS Swedbank konto nr xxxx väljavõte ajavahemikust 19.12.200630.06.2007); protokolli lisad: CD-R plaat kontode väljavõtetega kd 7 tl 12-14; 16.01.2012 koostatud vaatlusprotokoll 09700001005 (vaadeldavad objektid: OÜ RO väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 16.11.200706.04.2010, OÜ KR väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 19.07.2007-06.04.2010, SRB OÜ pankrotis väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 18.07.2007-24.11.2010, OÜ E väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 18.07.2007-24.11.2010, FBC väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 01.11.2008-24.11.2010, AKG VA OÜ väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 27.07.200720

1-12-5921

• • •

•

•

•

• • • • • • • •

•

•

31.12.2008); protokolli lisad CD-R plaat väärtpaberikontode väljavõtetega kd 7 tl 1518; 28.12.2009 kell 08:45 koostatud läbiotsimisprotokoll F.Ga elukoha aadressil xxxx lisadega kd 7 tl 19-31; 28.12.2009 kell 11:00 koostatud läbiotsimisprotokoll AS GILD Financial Advisory Services aadressil xxxx lisadega kd 7 tl 32-212, kd 8 tl 1-18; 26.11.2009 koostatud vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldav objekt: kahtlustatava B.C poolt 26.11.2009 vaatluse teostamiseks üle antud mälupulk Kingston Data Traveler 8GB); protokolli lisad: CD plaat, e-kirjade, kirjade päiste ja kirjadele lisatud failide väljatrükid kd 8 tl 19-140; 28.01.2010 koostatud asitõendi vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: 28.12.2009 läbiotsimisel F.Gi elukohast xxxx leitud sülearvuti lenovo L3-D2281, 28.12.2009 läbiotsimisel F.Gi elukohast xxxx leitud musta värvi väline kõvaketas Akasa Integraal, 26.01.2010 läbiotsimisel D.Ei elukohast xxxx leitud sülearvuti HP Mini xxxx ) protokolli lisad: DVD plaat, failide väljatrükid kd 8 tl 141197, kd 9 tl 1-36; 18.05.2010 koostatud eksperdi PLi arvamus (ekspertiisiakt nr IA-0005-10/483 infotehnoloogiaekspertiis). Ekspertiisiks esitati: Microsoft Exchange serveri varukoopiat sisaldav kõvaketas Samsung SP1614N (S/N:xxxx), mis tähistati IA0005A1, kd 9 tl 37-41; 06.10.2010 koostatud asitõendi vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: Microsoft Exchange Serveri varukoopiat sisaldav kõvaketas Samsung SP1614N; protokolli lisad CD plaat vaatlusprotokollis märgitud e-kirjade ja neile lisatud failidega, e-kirjade ja kirjadele lisatud failide väljatrükid) kd 9 tl 42-60, 6180, 81-87, 88-144, 145-199; 06.10.2010 asitõendi vaatlusprotokolli lisad kd 10 tl 1-17, 18-47, 48-63, 64-146, 147150, 151-166, 167-169, 170-180, 181-202; 06.10.2010 asitõendi vaatlusprotokolli lisad kd 11 tl 1-26, 27-53,54-61,62-71,72132,133-192; DC EOOD United Bulgarian Bank konto nr xxxxx väljavõte kd 11 tl 193-198; 11.11.2010 United Bulgarian Bank vastus, 22.08.2007 maksekorralduse statistiline vorm summas 470 000 EUR (maksekorralduse teostaja DI, makse saaja DC EOOD) kd 11 tl 199-202; 09.10.2007 MNN ́i deklaratsioon kd 12 tl 1-2; DC EOOD deklaratsioon kd 12 tl 3-8; DC EOOD äriregistri teabesüsteemi 14.06.2010 väljatrükk kd 12 tl 9-14; RA LLP Parex Banka konto nr xxxx avamise ja kasutamise dokumentide kinnitatud koopiad (09.02.2010 Parex Banka vastus, arveldusarve nr xxxx avamise ja teenindamise avaldused, avaldused Parex Internetipangaga liitumiseks, üldvolikiri, KT passi koopia, volikiri, allkirja ja pitsati näidiste kaardid) kd 12 tl 15-44; LF BM LLC Parex Banka konto nr xxxx avamise ja kasutamise dokumentide kinnitatud koopiad (kodeeritud konto nr xxxx avamis- ja hooldusleping, Dici (elektrooniline arveldussüsteem) süsteemiga liitumis- ja hooldusleping, maksekaardi väljastamise leping, volikiri, allkirja ja pitsati näidiste kaart) kd 12 tl 45-63; LG Ltd konto nr xxxx avamise ja kasutamise dokumentide kinnitatud koopiad (päring, konto nr xxxx avamis- ja hooldusleping, avaldus Parex Internetipangaga liitumiseks, Apostill, 03.07.2007 esimese Direktori määramine, registreerimise sertifikaat, notariaalsed tõestused, LG LTD –IBC nr 1414840 aktsionääride koosoleku protokoll peetud 08.07.2008, LG LTD aktsia sertifikaat nr 001, aktsiate ülekandmine, LG LTD aktsia sertifikaat nr 002, 03.07.2007 koostatud volikiri, 09.07.2008 koostatud volitus,

1-12-5921

•

•

• • • • • • • • • • • • • • • • • • •

FM passi koopia, 06.07.2009 koostatud volitus, allkirja ja pitsati näidiste kaart) kd 12 tl 64-103; SE Ltd arveldusarve xxxx avamise ja kasutamise dokumentide kinnitatud koopiad (juriidilise isiku poopia avaldus arveldusarve avamiseks, 20.08.2008 Apostill, deklaratsioon SE Limited kohta, registreerimistunnistus, SE Limited esimese koosoleku protokoll, esitatud kompanii direktori nõusolek ja tunnistus, üldvolikiri, RR passi koopia, juriidilise isiku pitsati ja allkirjade näidiste kaart) kd 12 tl 104-132; MC arveldusarve nr xxxx avamise ja kasutamise dokumentide kinnitatud koopiad (Ukio Bankas konto avamise avaldus, allkirjade ja pitsati kaart, AAi passi koopia, pangakonto leping nr 180-04/1904-02 spetsiaalne osa, pangakonto leping nr 180-04/1904-02 üldosa, internetiteenuste osutamise leping nr 180-04/1904-02 lisadega, Panama Vabariigi Riikliku registri peadirektoraati sertifikaadid, üldvolikirjad) kd 12 tl 133-204; FTT OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 1-4; HHR OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 5-8; OÜ KI (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 9-12; OÜ AK (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 13-16; E.V.I. OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 17-18; SLS SA (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 19-21; AS AH(äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 22-27; OÜ EE (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 28-32; OÜ TR (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 33-35; OÜ AH(äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 36-39; BFOÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 40-41; MV OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 42-44; AV OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 45-47; MI OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 48-49; OÜ TE (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 50-54; OÜ MM (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 55-57; PI OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 58-61; OÜ NO (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 62-64; OÜ E (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 65-68;

1-12-5921 • • •

•

•

AKG V OÜ (äriregistri kood xxxx ) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 13 tl 69-71; B.C 26.11.2009 ülekuulamise protokolli lisad (kirjade sisukord, Land Development Projekt in Azerbaijan, Mardakan-Shuvalan. Presentation to Investors. July 2007, kd 13 tl 72-104; B.C 08.12.2009 ülekuulamise protokolli lisad (15.01.2008 sõlmitud teenuste osutamise leping B.C ja KGi vahel, 16.01.2008 sõlmitud teenuste osutamise leping B.C ja KGi vahel, 08.02.2008 sõlmitud teenuste osutamise leping DL Ltd (esindaja B.C), AYSB Ltd (esindaja VA), KGi ja TT vahel, AYSB komplekssed juhtimis- ja nõustamisalased lahendused arve nr 06/02/08, AYSB komplekssed juhtimis- ja nõustamisalased lahendused arve nr 08/02/08, 11.02.2008 koostatud raha vastuvõtmine allkirja vastu, 16.02.2008 koostatud raha vastuvõtmine allkirja vastu, 22.02.2008 koostatud raha vastuvõtmine allkirja vastu, OÜ SRB 18.07.2007-26.07.2007 emissioonitingimused inglise keeles, pakend nr 7) kd 13 tl 105-198; B.C 16.12.2009 ülekuulamise protokolli lisad (DL PVÜ, Bakuu linna Sabuncu rajooni Kürdananõ omavalitsuse 17.02.2009 vastus, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4487), 28.12.2007 sõlmitud rendileping nr 1616, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4459), 06.02.2008 Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostu-müügiga omandisse andmise kohta leping nr 02, notariaalmärge (raamatu registri nr 4462), 06.02.2008 akt maa-ala ostu-müügi kohta, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4464), 28.12.2007 Bakuu linna Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsuse rendileping nr 1617, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4475), 08.02.2008 Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maaala ostu-müügiga omandisse andmise kohta leping nr 03, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4472), 08.02.2008 akt maa-ala ostu-müügi kohta, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4469), 28.12.2007 Bakuu linna Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsuse rendileping nr 1620, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4483), 08.02.2008 koostatud akt maa-ala ostu-müügi kohta, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4478), 15.02.2008 Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostu-müügiga omandisse andmise kohta leping nr 04, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4476), 28.12.2007 Bakuu linna Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsuse valduses oleva elamu ja mitteelamu maa-ala rendile andmise kohta rendileping nr 1618, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4491), 20.02.2008 koostatud akt maa-ala ostu-müügi kohta, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4495), 20.02.2008 Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostu-müügiga omandisse andmise kohta leping nr 05, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4493), 28.12.2007 Bakuu linna Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsuse valduses oleva elamu ja mitteelamu maa-ala rendile andmise kohta rendileping nr 1621, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4502), 22.02.2008 Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostu-müügiga omandisse andmise kohta leping nr 06, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4501), 22.02.2008 koostatud maa ostu-müügi akt, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4498), 28.12.2007 Bakuu linna Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsuse valduses oleva elamu ja mitteelamu maa-ala rendile andmise kohta rendileping nr 1619, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4511), 03.02.2008 koostatud akt maaala ostu-müügi kohta, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4514), 03.03.2008 Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostu-müügiga omandisse andmise kohta leping nr 07, 15.12.2009 notariaalmärge (raamatu registri nr 4508), pakend nr 8) kd 14 tl 1-109; B.C 23.11.2010 täiendava ülekuulamise protokolli lisad (e-kiri, 05.03.2010 koostatud üleandmise-vastuvõtmise akt, leping aktsiate haldaja laenu ja agendi, maakleri,

1-12-5921

• • • • • •

•

• • • • •

nõustamisteenuste kohta, mis puudutavad kinnisvara ostu, arendamist, ehitamist ja müüki Aserbaidžaani Vabariigis sõlmitud 03.08.2007 SRB OÜ, BM I LLC ning ET LLC vahel summas 9 860 000 EUR, leping aktsiate haldaja laenu ja agendi, maakleri, nõustamisteenuste kohta, mis puudutavad kinnisvara ostu, arendamist, ehitamist ja müüki Aserbaidžaani Vabariigis sõlmitud 03.08.2007 SRB OÜ, MB I LLC ning ETLLC vahel summas 6 640 000 EUR, 01.10.2007 alla kirjutatud laenuleping nr Delta 01/07 (laenu kogusumma 150 000 EUR), 01.10.2007 alla kirjutatud laenuleping nr Delta 02/07 (laenu kogusumma 2 230 000 USD), 01.10.2007 alla kirjutatud laenuleping nr ESH 01/07 (laenu summa 13 434 000 EUR), 22.02.2008 koostatud laenuleping ET LLC (esindaja OAM), DL LLC (esindaja TT) ja SRB OÜ (esindaja B.C) vahel, 26.10.2007 koostatud mandaatkokkulepe, 24.03.2008 tagatisagendi leping, 20.08.2008 haldamise leping, pakend nr 9) kd 14 tl 110-204, kd 15 tl 1-23; Maanteeameti väljatrükk sõiduauto BMW X5 (registreerimismärk XXX XXX, esmane registreerimine: 2007, VIN-kood: xxxxx) kohta kd 15 tl 24-25; OÜ RO juhatuse liikme E B.C 04.10.2007 avaldus ARK-le sõiduauto BMW X5 (registreerimismärk XXX XXX, esmane registreerimine: 2007, VIN-kood: xxxx) esmakordseks registreerimiseks kd 15 tl 26; KK OÜ esindaja AS ́e taotlus ARK-le sõiduauto BMW X5 (registreerimismärk XXX XXX, esmane registreerimine: 2007, VIN-kood: xxxxx) registriandmete muutmiseks seoses omaniku vahetusega kd 15 tl 27; AS SEB Ühisliising volitatud esindaja AS ́e taotlus ARK-le registriandmete muutmiseks seoses omaniku vahetusega kd 15 tl 28; OÜ RO ja AS SEB Ühisliising vaheline sõiduauto BMW X5 (registreerimismärk XXX XXX, esmane registreerimine: 2007, VIN-kood: xxxx) 27.11.2007 müügileping nr L07114461 kd 15 tl 29-31; 04.05.2010 koostatud kahtlustatava OÜ RO juhatuse liikme B.C ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 09:00, uurimistoimingu lõpp 09:45) lisadega (kuludokumendid, mis käsitlevad Aserbaidžaanis seoses Mardakan-Suvalani projektiga tehtud ettemakseid SRB ja 05.08.2007 LF BM LLC vahel sõlmitud kapitali ülekandetehingu komisjonitasu lepingud summale 90 000 EUR ning summale 612 000 EUR) kd 15 tl 32-131; 23.11.2010 koostatud kahtlustatava OÜ RO juhatuse liikme B.C täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 10:05, uurimistoimingu lõpp 10:50) lisadega (23.11.2007 sõlmitud laenuleping nr 7-1 OÜ RO ja OÜ LI vahel, B.C konto xxxx kokkuvõte 01.06.2006-31.07.2007, Tabel Aserbaidžaanis ja Eestis tehtud kulude kohta, 20.10.2006 üürileping) kd 15 tl 132-144; AS Gild Financial Advisory Services (äriregistri kood 11021666) äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükk kd 15 tl 145-148; F.G ́i vara (väärtpaberkonto xxxx, Swedbank AS, korteriomand xxxx, registriosa nr xxxx (vana nr xxxx ), katastritunnus xxxx ) arestimise määrus 09.04.2010 kd 15 tl 149150; B.C vara (elamumaa, xxxx, registriosa nr xxxx (vana nr xxxx ), katastritunnus xxxx; maatulundusmaa, xxxx, registriosa nr xxxx (vana nr xxxx ), katastritunnus xxxx ) 09.04.2010 arestimise määrus kd 15 tl 151-152; D.E ́i vara (väärtpaberikontod xxxx AS LHV Pank, xxxx Swedbank AS) arestimise määrus 09.04.2010 kd 15 tl 153-154; Kolmanda isiku OÜ KR (reg nr xxxx) vara (väärtpaberikonto xxxx Swedbank AS) 29.04.2010 arestimise määrus kd 15 tl 155;

1-12-5921 • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

• •

•

AS Gild Financial Advisory Services vara (pangakontod xxxx Swedbank AS; xxxxx Swedbank AS; xxxx Swedbank AS, väärtpaberikontod xxxx Swedbank AS, xxxx AS LHV Pank 09.04.2010 arestimise määrus) kd 15 tl 156-157; 21.04.2010 koostatud kolmandaks isikuks tunnistamise määrus kd 15 tl 158-160; 04.05.2010 koostatud kolmanda isiku OÜ KR juhatuse liikme B.C ülekuulamise protokoll (uurimistoimingu algus 09:45, uurimistoimingu lõpp 10:00) kd 15 tl 161-163; 06.05.2010 koostatud tunnistaja MG ülekuulamise protokoll kd 15 tl 179-187; MK ́e tsiviilhagi lisad (07.08.2007 võlakirjade ostuleping, makseta väärtpaberiülekande korraldus, välismaksekorraldus) kd 15 tl 188-194; VC ́e tsiviilhagi lisad (AB bankas Finasta vastus, väärtpaberikonto väljavõte 23.04.2012-23.04.2012) kd 16 tl 1-3; TP ́e tsiviilhagi lisad (AB bankas Finasta vastus, väärtpaberikonto väljavõte 23.04.2012-23.04.2012) kd 16 tl 4-7; Tunnistaja LŽ ütlustele lisatud dokumendid (Väärtpaberite omanike nimekirjad) kd 16 tl 14-22; RA ́e tsiviilhagi lisad (AB bankas Finasta vastus, väärtpaberikonto väljavõte 23.04.2012-23.04.2012) kd 16 tl 23-26; RK ́e tsiviilhagi lisad (AB bankas Finasta vastus, väärtpaberikonto väljavõte 23.04.2012-23.04.2012) kd 16 tl 27-29; ID tsiviilhagi lisad (väärtpaberikonto väljavõte 24.04.2012-24.04.2012) kd 16 tl 30-31; DM ́e tsiviilhagi lisad kd (tehingud väärtpaberitega, kontoaruanne 01.01.200731.05.2012) kd 16 tl 32-35; Õigusabitaotlus 21.12.2009 Läti Vabariigi pädevale õigusasutusele kd 16 tl 36-37; Õigusabitaotlus 08.03.2010 Leedu Vabariigi pädevale õigusasutusele kd 16 tl 38-42; Õigusabitaotlus 08.03.2010 Läti Vabariigi pädevale õigusasutusele kd 16 tl 43; Õigusabitaotlus 22.03.2010 Bulgaaria Vabariigi pädevale õigusasutusele kd 16 tl 4445; Täiendav õigusabitaotlus 07.05.2010 Läti Vabariigi pädevale õigusasutusele kd 16 tl 46-47; Õigusabipalve 28.03.2013 Läti Vabariigi pädevale õigusasutusele kd 16 tl 48-52; 27.09.2010 koostatud vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: 1) OÜ SRB konto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 01.07.200701.03.2008; 2) LF BM LLC konto nr xxxx AS Parex Banka väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.12.2007; 3) RA LLP konto nr xxxx AS Parex Banka väljavõte ajavahemikust 01.07.-31.12.2007; 4) OÜ KR konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-06.04.2010; 5) OÜ RO konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-06.04.2010; 6) OÜ DI konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.08.2007; 7) OÜ LI konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 15.12.2006-24.05.2010 kd 16 tl 84-87; 06.10.2010 koostatud asitõendi vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldav objekt: Microsoft Exchange Serveri varukoopiat sisaldav kõvaketas Samsung SP1614N) kd 16 tl 88-97; 28.01.2010 koostatud asitõendi vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (vaadeldavad objektid: 28.12.2009 läbiotsimisel F.Gi elukohast (Xxxxx) leitud sülearvuti Lenovo L3-D2281; 28.12.2009 läbiotsimisel F.Gi elukohast (Xxxxx) leitud musta värvi väline kõvaketas Akasa Integraal; 26.01.2010 läbiotsimisel D.Ei elukohast (Xxxxx) leitud sülearvuti HP Mini xxxx ) kd 16 tl 98-104; Kustutatud meilide loend kd 16 tl 105;

1-12-5921 • • •

• • • • • • •

• • • • • • • • • • •

26.04.2010 koostatud õigusabitaotlus Aserbaidžaani Vabariigile, 11.11.2010 Aserbaidžaani Vabariigist saabunud vastus, KGi omakäelised selgitused kd 16 tl 106109, 110-134, 135-150; KHi kustutatud e-meilid, inbox meilid kd 16 tl 151-156,157-165,166-167,168-170,171191; kd 17 tl 1-20,21-23,24; Xxxx läbiotsimisprotokolli lisad (PI elamusarendusprojekt. 09.05.2008 koostatud enamusinvestoritelt heakskiidu taotlemise avaldus, 21.05.2008 koostatud enamusinvestoritelt heakskiidu taotlemise avaldus, 26.05.2008 koostatud enamusinvestoritelt heakskiidu taotlemise avaldus) kd 17 tl 25-27; 11.04.2012 koostatud taotlus kriminaaltoimikust tõendite kõrvaldamiseks,14.05.2012 koostatud akt kd 17 tl 28, 29-31; Xxxx läbiotsimisprotokolli lisad (PI-K projekt. Protokoll 29.02.2008, 21.02.2008/nr 141/2-3 koostatud vastus Emissioonitingimuste rikkumise lõpetamise ja Emitendi kohustuste täitmise nõudele) kd 17 tl 32-33; OÜ RA (äriregistri kood xxxxx ) äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükk kd 17 tl 34; 05.04.2010 koostatud kahtlustatava D.Ei ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 13:05, uurimistoimingu lõpp 15:00) kd 17 tl 3639; 06.04.2010 koostatud kahtlustatava F.Gi ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 10:15, uurimistoimingu lõpp 10:30) kd 17 tl 4547; 16.04.2010 koostatud kahtlustatava F.Gi täiendava ülekuulamise protokoll kriminaalasjas nr 09700001005 (uurimistoimingu algus 11:45, uurimistoimingu lõpp 12:55) kd 17 tl 40-44; Gild FAS seisukohtade lisad (e-kirjad 05-07.06.2007, 16.07.2007 AS Gild Financial Advosory Serveces nõukogu otsus, 16.07.2007 koostatud lisa 6 -D.Ei töölepingu muutmine, Kapitalipanga kinnitus B.Cle 22. juunist 2007, MB I LLC 31.07.2007 e-kiri, MKe 12.07.2007 e-kiri, X.Qe kiri MB I LLC-le, SRB ja SI vastus, MLT 12.10.2007 ekiri X.Qele, SA 03.08.2007 pakkumine X.Qele) kd 17 tl 63-68, 69, 70, 71-79, 80-104, 105-106, 107-113, 114-127, 128-129,130-140; Teatised kahtlustatavate (B.C, D.E, F.G) keskmise päevasissetuleku ja elatustaseme kohta kd 17 tl 141-143; Õigusabi taotlus kriminaalasjas nr 09700001005 kd 17 tl 144-145; Aserbaidzaani kaitseministri 12.12.2007 kiri nr 186/910 Aserbaidžaani Vabariigi peaministrile kd 17 tl 149-150; DL LLC 21.07.2008 kiri Aserbaidzaani Majandusarengu Ministeeriumi juures tegutseva Aserbaidžaani Ekspordi ja Impordi Edendamise Fondi presidendile 17 tl 151152; AZ 21.07.2008 kiri nr 165-04 Bakuu linnavalitsusele kd 17 tl 153-154; ESH T käsundusleping kd 17 tl 155-164; DL käsundusleping kd 17 tl 165-176; L tõlkebüroo kinnituskiri kd 17 tl 177-178; Turuväärtuse hindamise aruanne kd 18 tl 3-24; Bakuu Apellatsioonikohtu kriminaalkolleegiumi 29.04.2013 otsus kriminaalasjas nr 1 (103)-204/2013 kd 18 tl 25-41; Aserbaidžaani Vabariigi Bakuu linna raskete kuritegude kohtu 15.02.2012 kohtuotsus kohtuasjas nr 1(101)-53/2012 kd 18 tl 42-48;

1-12-5921 • • • • • • • • • • • • • • •

Pankrotihaldur Toomas Saarmale 11.11.2013 esitatud taotlus SRB OÜ pankrotimenetluse hetkeseisu ülevaate andmiseks, 13.11.2013 vastus taotlusele kd 18 tl 53-54, 55-95; Vandeadvokaat A.Lubergi taotlus kriminaalmenetluse kulude hüvitamiseks, Vandeadvokaat J.Leppiku taotlus menetluskulude hüvitamiseks kd 18 tl 96-111, tl 144174; 08.11.2013 kinnituse koopia kd 19 tl 12-13; Võlakirjainvestorite OÜ 06.01.2014 kirja väljatrükk koos tõlgega eesti keelde kd 19 tl 14-15; Võlakirjainvestorite OÜ 07.01.2014 e-kirja väljatrükk kd 19 tl 16; 23.04.2012 vandeadvokaat Jüri Leppiku kriminaalmenetluse lõpetamise taotlus kriminaalasjas nr 09700001005 kd 19 tl 31-33; 13.06.2012 Riigiprokuratuuri koostatud menetlusosalise taotluse osalise rahuldamata jätmise määrus kd 19 tl 34-35; Vandeadvokaat A. Lubergi taotlus kriminaalmenetluse kulude hüvitamiseks kd 19 tl 3637; Vandeadvokaat M. Mugu taotlus AS GFAS menetluskulude hüvitamiseks kd 19 tl 135222; Vandeadvokaat Maria Märi-Rohtmets taotlus menetluskulude hüvitamiseks kd 21 tl 2101; Vandeadvokaat M. Mugu täiendav taotlus AS GFAS menetluskulude hüvitamiseks kd 21 tl 102-104; Vandeadvokaat A. Simson taotlus menetluskulude väljamõistmiseks kd 21 tl 109-110; Vandeadvokaat J. Tehver taotlus menetluskulude hüvitamiseks kd 21 tl 111-177; Vandeadvopkaat J. Leppik täiendav taotlus menetluskulude hüvitamiseks kd 21 tl 184190; Vandeadvokaat A. Simson taotlused riigi õigusabi tasu suuruse ja riigi õigusabi kulude hüvitamise ulatuse kindlaksmääramiseks kd 22 tl 12-20.

KrMS § 312 p 2 kohaselt esitatakse kohtuotsuse põhiosas tõendid, mida kohus ei pea usaldusväärseks ja põhjendus, miks ta neid usaldusväärseks ei pea. Kohtule on esitatud 29.04.2013 Bakuu Apellatsioonikohtu kriminaalkolleegiumi kohtuotsus nr 1 (103)-204/2013 (kd 18 tl 25-41) ning 15.02.2012 Aserbaidžaani Vabariigi Bakuu linna raskete kuritegude kohtuotsuse väljavõtte (kd 18 tl 42-48). Kohus asub seisukohale, et esitatud otsused on menetletava kriminaalasja jaoks väärad, kuna 29.04.2013 Bakuu Apellatsioonikohtu kriminaalkolleegiumi kohtuotsus nr 1 (103)-204/2013 räägib KBH tegevusest seoses Bakuu linnas Sabuntšu rajoonis Piršagõ asulas 16,7 ha maatükiga, mille ostmiseks kandsid eesti firmad P AS ja OÜ AH firma GB kaudu PL arveldusarvele raha summas 3 775 000 USD, mille KBH omastas kelmuse teel ning sellest nähtub, et tegemist ei ole SRB emissiooniga kogutud rahaga, vaid hoopis teise investeerimisprojektiga. 15.02.2012 Aserbaidžaani Vabariigi Bakuu linna raskete kuritegude kohtuotsuse väljavõtet ei ole võimalik hinnata, kuna puudub terviktekst. Riigikohtu otsuse 3-1-1-46-10 punktis 8.3.1 on tõdetud, et § 123 lg 1 kohaselt võib tõendamisel kasutada dokumenti, mis sisaldab teavet tõendamiseseme asjaolude kohta. Seega ei saa tõendina kasutada ei kohtule esitatud 15.02.2012 Aserbaidžaani Vabariigi Bakuu linna raskete kuritegude kohtuotsuse väljavõtet ega 29.04.2013 Bakuu Apellatsioonikohtu kriminaalkolleegiumi kohtuotsust. Samuti on kohtule esitatud CBILtd 15.05.2008 hindamisaruanne ning 17.02.2009 koostatud lisa 15.05.2008.a hindamisaruandele (kd 18 tl 1-24). 17.02.2009 koostatud lisast (kd 18 tl 14)

1-12-5921 selgub, et CBILtd uuendab maatüki hindamisaruannet, mille nad väljastasid DL LLC ́le kuuluva 64 ha mereäärse maatükki kohta Bakuu linnas Kurdakhani/Lahich/PI piirkonnas. Eelmainitud lisas on toodud antud piirkonna keskmised hinnad ning prognoositav hinna analüüs. Lisa on adresseeritud B.C ́le (DIG). Hindamisaruande punktis 3 on märgitud Maa turuväärtuse hindamine (Nardakan). Hindamisakti punktis 3.16 on märgitud maa turuväärtuseks 42 412 500 USD. Aruandes on kirjas, et lisad C ja D (hindamisakti punktid 3.11 ja 3.12 ), kuid lisasid ei ole kohtule esitatud. 15.05.2008 hindamisaruanne ja 17.02.2009 lisa hindamisaruandele on koostatud erinevate maatükkide kohta ning kohus ei saa neid KrMS § 123 lg 1 alusel tõendina kasutada. Kohtule on esitatud 21.07.2008 DL LLC kiri Aserbaidžaani Majandusarengu Ministeeriumi juures tegutseva Aserbaidžaani Ekspordi ja Impordi Edendamise Fondi (AZPOMO) presidendile ning AZPOMO 21.07.2008 kiri nr 165-04 Bakuu linnavalitsusele (kd 17 tl 151154). DL LLC esindaja TT ́i kirjast nähtub, et DL LLC on teinud investeeringud kruntide ostuks (umbes 64 ha) Bakuu linna Sabunchu rajooni Kurdakhani/PI asumites. AZPOMO kirjast nähtub, et palutakse teavitada, kui kaugele on jõutud Bakuu linna Sabunchu rajooni Kurdakhani/PI kinnisvarakruntide vormistamisega. Nagu kirjadest nähtub, räägitakse Bakuu linna Sabunchu rajooni Kurdakhani/PI kruntidest suurusega umbes 64 ha. Seega jääb ebaselgeks, kas eelmainitud kirjavahetus käib Kurdahanõ asumis oleva maatüki kohta pindalaga 52,38 ha või mõne muu maatüki kohta. Seega kohus ei saa neid KrMS § 123 lg 1 alusel tõendina kasutada. 12.12.2007 koostatud kirjast nr 186/910 (kd 17 tl 149-150) selgub, et kaitseminister viidab Aserbaidžaani Vabariigi presidendi 27.10.2007 otsusele nr 2957, mille kohaselt tuleb rajada presidendi alluvuses oleva armee eriüksuse jaoks spordibaas Bakuu linnas Abšeroni rajoonis Šuvalani asulast lõunas asuvas ning Kaitseministeeriumi halduses olevas sõjaväe õppebaasis pindalaga 137 ha. Eelmainitud kirjast nr 186/910 ei nähtu, et tegemist oleks Mardakan-Šuvalani investeerimisprojektis investoritele presenteeritud maatükiga. Isegi kui oleks tegemist sama 147 ha maatükiga, mis oli investoritele presenteeritud, s.o Mardakan-Šuvalani küla lähistel, siis Aserbaidžaani Vabariigi presidendi otsus tuli 27.10.2007, st 3 kuud pärast emissiooni toimumist, seega hea äri tava järgi pidanuks emitent informeerima investoreid projekti muutmisest koheselt. Samas kohus ei välista, et eelmainitud Aserbaidžaani Vabariigi kaitseministri kiri oli seotud mõne muu investeerimisprojektiga, kuna B.C ütluste kohaselt oli neil Aserbaidžanis mitu projekti. Seega ei saa kohus 12.12.2007 koostatud kirja nr 186/910 KrMS § 123 lg 1 alusel tõendina kasutada. Ülejaanud esitatud kirjalikud tõendid on asjakohased ning neid võib kriminaalasja lahendamisel kasutada. KrMS § 63 lg 1 kohaselt on tõendiks kannatanu ütlused. 13.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanud FTT OÜ esindaja MV, AK OÜ esindaja AK, E.V.I. OÜ esindaja EV. 14.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanud HHR esindaja HL, KI OÜ esindaja KK, AM. 15.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi PI OÜ esindaja MK, PJ, AH. 18.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanu SLS SAe esindaja LP, kannatanu BFesindaja KTV. 19.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanu OÜ EE esindaja AK, kannatanu VA, kannatanu OÜ MV esindaja JT. 20.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanu OÜ AH esindaja MK. 21.03.2013 kohtuistungil andis ütlusi kannatanu OÜ TE esindaja VP. 11.04.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanu OÜ AV esindaja HT, kannatanu MI OÜ esindaja VM, kannatanu OÜ TR esindaja PK. 19.04.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanu OÜ NO esindaja TH, kannatanu OÜ MM esindaja EV. 21.08.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanud MG, MK. 22.08.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanud VC, TP. 19.09.2013 kohtuistungil andis

1-12-5921 ütlusi kannatanu RK. 20.09.2013 kohtuistungil andsid ütlusi kannatanud ID, RA. 22.01.2013 kohtuistungil andis täiendavaid ütlusi kannatanu HHR esindaja HL. KrMS § 63 lg 1 kohaselt on tõendiks tunnistajate ütlused. 14.03.2013 kohtuistungil andis ütlusi tunnistaja AK. 18.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi tunnistajad HL, AT. 20.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi tunnistajad RT, EJ. 21.03.2013 kohtuistungil andsid ütlusi tunnistajad KT, AV, MK. 19.04.2013 kohtuistungil andsid ütlusi tunnistajad LI, TS, HH, KH. 23.08.2013 kohtuistungil andsid ütlusi tunnistajad LŽ, AK. 20.09.2013 kohtuistungil andis ütlusi tunnistaja AB. 02.12.2013 kohtuistungil andis ütlusi tunnistaja HR. 04.12.2013 kohtuistungil andis ütlusi tunnistaja Toomas Saarma. 22.01.2014 kohtuistungil andis tunnistaja HR täiendavaid ütlusi. KrMS § 63 lg 1 kohaselt on tõendiks ka süüdistatavate ütlused. 12.03.2013 kohtuistungil keeldus süüdistatav B.C ütluste andmisest. Prokurör esitas taotluse KrMS § 294 p 1 alusel süüdistatava eeluurimisel antud ütluste avaldamiseks. Kaitsjad olid ütluste avaldamisega nõus ning need avaldati samal istungil. 18.10.2013 kohtuistungil keeldus süüdistatav D.E ütluste andmisest. Kaitsja esitas taotluse KrMS § 294 p 1 alusel süüdistatava eeluurimisel antud ütluste avaldamiseks. Prokurör ja kaitsjad olid ütluste avaldamisega nõus ning D.E ́i ütlused avaldati samal istungil. Süüdistatav F.G keeldus ütluste andmisest. Prokurör esitas taotluse KrMS § 294 p 1 alusel süüdistatava eeluurimisel antud ütluste avaldamiseks. Kaitsjad olid ütluste avaldamisega nõus ning F.G ́i ütlused avaldati samal istungil. 08.11.2013 kohtuistungil andis ütlusi süüdistatav X.Q kui eraisik ning X.Q kui AS-i Gild Financial Advisory Services esindaja. Süüdistatava B.C kohtueelses menetluses antud ütlusi loeb kohus usaldusväärseteks, kuivõrd need kattuvad muude kohtueelses menetluses kogutud ja kohtuistungitel kontrollitud tõenditega. Hinnates D.E ́i, F.G ́i kohtueelses menetluses antud ütlusi, X.Q ́e kohtuistungil antud ütlusi ning AS GILD Financial Advisory esindaja X.Q ́e ütlusi, leiab kohus , et need on pealiskaudsed. Käesoleva kriminaalasjas on kohtule esitatud lepingud. KrMS § 63 lg 1 mõttes on lepingudokumendid käsitletavad muude dokumentidena, mis võivad olla kriminaalmenetluse tõenditeks. KrMS § 123 lg 1 sätestab, et tõendamisel võib kasutada dokumenti, mis sisaldab teavet tõendamiseseme asjaolude kohta. Kohtul ei ole põhjust kahelda nende lepingute usaldusväärsuses, mistõttu loeb kohus need lepingud lubatavateks tõenditeks. KrMS § 63 lg 1 mõttes on panga dokumendid käsitletavad muude dokumentidena, mis võivad olla kriminaalmenetluses tõenditeks. KrMS § 123 lg 1 sätestab, et tõendamisel võib kasutada dokumenti, mis sisaldab teavet tõendamiseseme asjaolude kohta. Kriminaalasja materjalide hulgas on ka erinevate Eesti ja välisriikide pankade poolt esitatud dokumente. Kohtul ei ole põhjust kahelda nende pankade poolt väljastatud dokumentide õigsuses, mistõttu leiab kohus, et need dokumendid tuleb lugeda lubatavateks tõenditeks, millele kohus võib otsust tehes tugineda. KrMS § 63 lg 1 mõttes on registrite väljavõtted käsitletavad muude dokumentidena, mis võivad olla kriminaalmenetluses tõenditeks. KrMS § 123 lg 1 sätestab, et tõendamisel võib kasutada dokumenti, mis sisaldab teavet tõendamiseseme asjaolude kohta. Kriminaalasjas on esitatud väljavõtteid äriregistrist. Äriregistri puhul tegemist on registriga, millel on õiguslik tähendus, mistõttu ei ole kohtul alust kahelda nendest registritest tehtud väljavõtete õigsuses ega usaldusväärsuses. KrMS § 63 lg 1 mõttes on e-kirjad käsitletavad muude dokumentidena, mis võivad olla kriminaalmenetluses tõenditeks. Kohus on seisukohal, et e-kirjade kasutamine tõenditena on

1-12-5921 lubatav, sest need on saadud seaduslikul teel. KrMS § 123 lg 1 sätestab, et tõendamisel võib kasutada dokumenti, mis sisaldab teavet tõendamiseseme asjaolude kohta. Tõlkevead KrMS § 161 lg 1 kohaselt kui on vaja tõlkida võõrkeelset teksti või kui menetlusosaline ei valda eesti keelt, kaasatakse kriminaalmenetlusse tõlk. KrMS § 161 lg 2 kohaselt tõlk on erialakeelt oskav isik ning tõlgi ülesannet ei või täita kriminaalmenetluses muu subjekt. KrMS § 161 lg 5 kohaselt on tõlgil õigus esitada tõlke õigsuse huvides menetlusosalisele küsimusi, tutvuda menetlustoimingu protokolliga ja teha selle kohta avaldusi, mis omakorda protokollitakse. Käesolevas kriminaalasjas on kaasatud eesti-inglise/inglise-eesti tõlk, kellelt on kohtus võetud vastav allkiri (kd 1 tl 145). Kaitsjad on juhtinud tähelepanu kohtumenetluse käigus (kohtuistungitel) tõlkevigadele. Kohtuistungite käigus sai probleem lahendatud. Kohus ei nõustu kaitsjate kriitikaga süüdistuse suhtes,mis nende arvates on ebaselge. Riigikohtu kriminaalkolleegium on 16. novembri 2010. aasta otsusega nr 3-1-1-83-10 p-s 19 ning 5. oktoobri 2012. aasta otsusega nr 3-1-1-66-12 p-s 9.4 selgitanud järgmist: Süüdistuse näol on tegemist hüpoteesiga, mille tõestamine või ümberlükkamine on kohtumenetluse ülesanne. Põhjendus, miks loetakse mingi süüdistuses kirjeldatud faktiline asjaolu tõendatuks, peab sisalduma kohtuotsuses (KrMS § 312 p 1), mitte aga süüdistuses endas. KrMS § 60 (Tõendatus ja üldtuntus) lg 1 kohaselt kohus tugineb kriminaalasja lahendades asjaoludele, mis ta on tunnistanud tõendatuks või üldtuntuks. Tõendatus on kohtul tõendamise tulemusena kujunenud veendumus, et tõendamiseseme asjaolud on olemas või puuduvad (KrMS § 60 lg 2). Üldtuntuks võib kohus tunnistada asjaolu, mille kohta saab usaldusväärset teavet kriminaalmenetlusvälistest allikatest (KrMS § 60 lg 3). Tõendeid ja asjaolusid analüüsides juhindub kohus KrMS §-st 60. Kohus, kuulanud ära süüdistatavad, kannatanud ja tunnistajad ning kontrollinud kohtumenetluse poolte kohtuliku arutamise ajal esitatud kirjalikke tõendeid, asub alljärgnevatele seisukohtadele. Investeering on kasu saamise eesmärgil tehtud pikaajaline kapitalimahutus. Investeeritavaks kapitaliks on enamasti raha. Raha saab investeerida väärtpaberitesse, väärismetallidesse, kinnisvarasse, seadmetesse jne. Vaidlus puudub asjaolus, et tegemist on majandustegevuses osalevate isikutega. KarS § 211 näeb ette karistuse majandustegevuses osaleva isiku poolt (nii füüsilise kui juriidilise) emissiooniprospektis või muul viisil üldsusele suunatud teabes valeandmete esitamise teel investeeringu saamise eest. Saksa StGB järgi on kelmus (§ 263) kärbitud koosseis, mis seisneb valede asjaolude esitamises või õigete asjaolude varjamises. Tulenevalt KarS § 211, peavad investeerimiskelmuse objektiivse koosseisu täitmiseks olema täidetud järgmised asjaolud: teo subjekt – majanduses osalev isik; tegu – valeandmete esitamine emissiooniprospektis või muus üldsusele suunatud teabes, mille tagajärjel teeb kannatanu varakäsutuse ehk investeeringu; tagajärg – varakäsutus ehk investeeringu tegemine kannatanu poolt, sh põhjuslik seos teo ning tagajärje vahel, st, et investor sattus valeandmete esitamise tulemusena eksimusse, millele tuginedes tegi investeeringu. Tegemist peab olema investeeringu andmetega, mis mõjutavad investeeringu küsimust positiivselt ning tõepäraste andmetega oleks investeering kas üldse ära jäänud või oleks investeerijal vähemalt alust kahelda ning (ebameeldivaid) küsimusi esitada. Valeandmete esitamisena tuleb käsitleda ka ebasoodsate

1-12-5921 asjaolude varjamist. Seega omavad moonutatud või hoopis varjatud andmed investeeringu saamise seisukohalt olulist tähtsust. Sellised andmed peavad sisalduma emissiooniprospektis või muus üldsusele suunatud teabes. Karistuseadustiku kommetaaride kohaselt on prospekt kirjalik reklaam- või infotrükis, mille alusel investor võiks otsustada investeeringu tegemise, st igasugune materjal, mis sisaldab endast infot ja tutvustust investeerimisvõimaluse kohta. Emissiooniprospektiga reklaamitakse esmissiooni ning pakutakse emiteeritud väärtpabereid. Kaitsjad viitasid asjaolule, et käesolevas kriminaalasjaga uuritud tõendid ei kinnita, et emissioonitingimused ning esitluse käigus avaldatud teave oleksid suunatud üldsusele ja tähendanuks avalikku emissiooni. Emissioonitingimused olid edastatud vaid nendele, kes kuulusid SRB-lt saadud potensiaalsete investorite nimekirja või kes olid emissiooni korraldajale GFAS ́ile avaldanud, et nad on SRB võlakirjaemissioonist huvitatud. Kohus leiab, et emissioonitingimuste pealkiri „Mitteavalik pakkumine erainvesteeringu teel“ ning märge lk 2 „konfidentsiaalne“ (Maa-arendusprojekt Aserbaidžaanis) ei tähenda veel, et tegemist oleks mitteavaliku emissiooniga. Väärtpaberite pakkumine peab vastama Väärtpaberituru seadusega (VPTS) § 12 lg 2 sätestatud emissiooni tingimustele, võlakirjaemissioon ei vastanud ega ühelegi sättele. Väärtpaberituru seaduse (VPTS) § 11 kohaselt väärtpaberite pakkumine on isikutele igas vormis, igal viisil ja iga vahendiga väärtpaberite omandamise või märkimise võimaluse kohta antud teave, mis on piisavalt täpne nii pakkumise tingimuste kui pakutavate väärtpaberite osas, võimaldamaks isikul otsustada väärtpaberite omandamise või märkimise üle. Väärtpaberituru seaduse (VPTS) § 12 lg 1 kohaselt väärtpaberite pakkumine on avalik, kui käesoleva paragrahvi lõikes 2 ei ole sätestatud teisiti. VTPS § 12 lg 2 sätestab, et väärtpaberite pakkumist ei loeta avalikuks, kui väärtpabereid pakutakse: 1) üksnes kutselistele investoritele või; 2) iga lepinguriigi kohta vähem kui 150 isikule, kes ei ole kutselised investorid, või; 3) omandamiseks ühe pakkumise kohta iga investori poolt vähemalt 50 000 euro eest või; 4) nimiväärtusega või arvestusliku väärtusega vähemalt 100 000 eurot iga väärtpaberi eest või; 5) väiksema kui 100 000-eurose koguväärtusega kõikide lepinguriikide kohta kokku väärtpaberite pakkumise üheaastase ajavahemiku jooksul. Väärtpaberituru seadus § 79 lg 5 (2007 redaktsioonis) sätestab, et investeerimisühingu juhid ning töötajad on kohustatud tegutsema nendelt oodatava ettenägelikkuse ja pädevusega ning vastavalt nende ametikohale esitatavatele nõuetele, lähtudes investeerimisühingu ning selle klientide huvidest. Euroopa Parlamendi ja Nõukogu direktiivi 2003/71/EÜ, 04.november 2003 väärtpaberite üldsusele pakkumisel või kauplemisele lubamisel avaldatava prospekti ja direktiivi 2001/34/EÜ muutmise kohta artikkel 2 punkt 1 d sätestab: Väärtpaberite pakkumine üldsusele on mis tahes vormis ja vahendite abil isikutele suunatud teade, milles esitatakse piisavalt teavet pakkumistingimuste ja pakutavate väärtpaberite kohta, et investor saaks otsustada nende väärtpaberite ostmise või märkimise üle. Seega lähtudes KarS § 211 ja Euroopa Parlamendi ja Nõukogu direktiivi 2003/71/EÜ artikli 2 p 1 d määratlusest on KarS § 211 koosseisuna käsitletav nii avalik kui ka mitteavalik pakkumine. Investeerimiskelmus on lõpule viidud, kui investeering on teostatud, st raha on kantud investeerimiskelmuse toimepanija arveldusarvele või on saanud muul viisil tema vara osaks.

1-12-5921

Maakohus käsitleb esmalt raha liikumist (I), seejärel võlakirju (II) ning emissioonitingimusi

(III).

I. 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) selgub, et vaadeldud on: 1) OÜ SRB konto nr xxxx Swedbank AS väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-01.03.2008; 2) LF BM LCC konto nr XXXXAS Parex Banka väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.12.2007; 3) RA LLP konto nr XXXXAS Parex Banka väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.12.2007; 4) OÜ KR konto nr xxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-06.04.2010; 5) OÜ RO konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-06.04.2010; 6) OÜ DI konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.08.2007; 7) OÜ LI konto nr xxxxx AS Swedbank väljavõte ajavahemikust 15.12.2006-24.05.2010. OÜ SRB konto nr xxxx Swedbank AS 06.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükist (kd 6 tl 54-57) nähtub, et SRB OÜ äriregistri kood xxxx (13.04.2005-17.07.2007 FR OÜ, esmakande aeg 13.04.2005) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud järgmised isikud: AJ 13.04.2005-19.12.2006, HL 27.05.200802.12.2008, VK 25.02.2009-11.12.2009 ning B.C 19.12.2006-11.12.2009 ja F.G 13.11.200725.02.2009. SRB OÜ osanikeks on Äriregistris märgitud: 13.04.2005-12.12.2006 AJ, alates 01.04.2009 Võlakirjainvestorite OÜ (osanik xxxx), 12.12.2006-19.07.2007 Küprosel registreeritud OCL(osanik HE xxxx ) ning kolmel korral OÜ RA 19.07.2007-01.04.2008 osanik xxxx, 01.04.2008-01.04.2009 ja alates 01.04.2009. Asutajaks on märgitud AJ. Harju Maakohtu 07.10.2010 kohtumäärusega (tsiviilasi nr 2-10-34967) on 07.10.2010 kell 09:00 kuulutatud SRB OÜ pankrot. 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et OÜ SRB EUR-konto algsaldo seisuga 01.07.2007 oli 0 eurot, USD-konto algsaldo seisuga 01.07.2007 oli 0 USD. Ajavahemikul 25.07.2007-22.10.2007 olid OÜ SRB kontole nr xxxx laekunud järgmised rahasummad: Tab 1 Laekumise Konto Kontolt Summa EUR Selgitus Kuupäev kasutaja 25.07.2007 OÜ TR xxxx 250 000 SRB võlakirjade märkimine 25.07.2007 PJ xxxx 50 000 SRB võlakirjade märkimine 27.07.2007 OÜ EE xxxx 700 000 SRB võlakirjade ost 27.07.2007 OÜ BF xxxx 750 000 SRB 750-ne võlakirja märkimine 27.07.2007 OÜ AK xxxx 51 000 AK OÜ tellimus 27.07.2007 OÜ E.V.I. xxxx 50 000 Võlakirjade eest 27.07.2007 URP xxxx 50 000 SRB 50 võlakirja eest 27.07.2007 OÜ NO xxxx 50 000 Võlakirjade ostmine 27.07.2007 SE SLIB xxxx 80 000 Aktivatega tagatud nullobligatsioonid, tasumistähtaeg 2011 27.07.2007 AS AH xxxx 300 000 SRB võlakirjade ostmine 27.07.2007 OÜ HR xxxx 3 000 000 Osalus fondis 27.07.2007 OÜ FTT xxxx 4 000 000 võlakirja emissioon 27.07.2007 MG xxxx 80 000 SRB võlakirjade ostmine

1-12-5921 27.07.2007 UAB P

xxxx

350 000

14.08.2007 KH Ltd

xxxx

150 000

16.08.2007 VA

xxxx

63 000

24.08.2007 OÜ KR 10.09.2007 OÜ IT

xxxx xxxx

3 299 000 457 000

12.09.2007 OÜ IT 24.09.2007 OÜ E

xxxx xxxx

50 000 300 000

25.09.2007 OÜ E

xxxx

340 000

27.09.2007 OÜ IT 9.10.2007 OÜ E

xxxx xxxx

565 700 300 000

15.10.2007 OÜ E

xxxx

100 000

22.10.2007 OÜ E

xxxx

25 000 Kokku 15 410 700 EUR Seega kokku laekus 12 111 700 EUR

Võlakirjade ostmine A.Z (60000 EUR) ja R.R(290000 EUR) jaoks CC LLC nimel SRB võlakirjade eest vastavalt kinnitusele 13.augustist 2007? Märkimiskorraldus 25.07.2007 SRB võlakirjad 10.08.2007-21.08.2007 laekunud Võlakirjade eest SRB võlakirjad 50 tükki SRB võlakirjad 300 tk a 1000.- EUR eest SRB võlakirjad 340 tk a 1000.- EUR eest SRB võlakirjade eest SRB võlakirjad 300 tk a 1000.- EUR eest SRB võlakirjad 100 tk a 1000.- EUR eest SRB võlakirjad 25 tk a 1000.- EUR eest

- 3 299 000 EUR

03.08.2007. a sõlmisid SRB OÜ (registri number xxxx ) esindaja B.C, LF BM LLC (registri number xxxx ) esindaja JB ning DL LLC (registri number xxxx ) esindaja AG aktsiate haldaja laenu ja agendi-, maakleri-, nõustamisteenuste lepingu, mis puudutab kinnisvara ostu, arendamist, ehitamist ja müüki Aserbaidžaani Vabariigis summas 6 640 000 eurot (kd 7 tl 165180, kd 9 tl 139-163), millega SRB OÜ andis DL LLC ́le laenu Aserbaidžaani Vabariigis mere ääres Bakuu Azizvayovi linnaosas 47 hektari suuruse maatüki ostmiseks. 03.08.2007 lepingust selgub, et pooled on kokku leppinud järgmiselt: p 7 kohaselt kohustus SRB Osaühing kandma 6 640 000 eurot LF BM LLC IBAN kontole nr XXXX AO Parex Banka, mitte aga DL LLC ́le ega ka ühe lepingupoolele MB I LLC. Laenusumma 6 640 000 eurot tuli üle kanda neljas osas: 1 245 000 eurot, 1 500 000 eurot, 2 000 000 eurot ning 1 895 000 eurot. 03.08.2007 sõlmisid SRB OÜ (registri number xxxx) esindaja B.C, LF BM LLC (registri number xxxx) esindaja JB ning ETLLC (registri number xxxx) esindaja MG agendi, maakleri, nõustamisteenuste ja aktsiate haldaja laenu lepingu, mis puudutab kinnisvara ostu, arendamist, ehitamist ja müüki Aserbaidžaani Vabariigis (kd 7 tl 199-212, kd 9 tl 112-138) ning millest nähtub, et SRB OÜ andis ETLLC ́le laenu summas 9 860 000 eurot Aserbaidžaani Vabariigis mere ääres Bakuu Azizvayovi linnaosas 100 hektari suuruse maatüki ostmiseks. Lepingu alusel (p 7) kohustus SRB OÜ kandma laenu LF BM LLC IBAN kontole nr XXXX AO Parex Banka.

1-12-5921 Laenusumma 9 860 000 eurot tuli üle kanda neljas osas: 1 345 000 eurot, 3 000 000 eurot, 2 000 000 eurot ja 1 470 000 eurot. Seega on tõendatud, et 03.08.2007 sõlmitud lepingute kohaselt kohustus SRB OÜ (registri number xxxx) esindaja B.C kandma LF BM LLC IBAN kontole nr XXXX AO Parex Banka kokku 16 500 000 eurot. OÜ SRB võlakirjade emissioonist saadud rahalisi vahendite liikumine: 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et ajavahemikul 14.08.2007-15.10.2007 on OÜ SRB kontolt edasi kantud: Tab 2 Kuupäev 14.08.2007

Saaja

LF BM LLC

Konto XXXX

Summa EUR 1 245 000

14.08.2007

LF BM LLC

XXXX

1 500 000

17.08.2007

LF BM LLC

XXXX

400 000

22.08.2007

LF BM LLC

XXXX

3 500 000

22.08.2007

LF BM LLC

XXXX

1 445 000

23.08.2007

LF BM LLC

XXXX

1 895 000

24.08.2007

LF BM LLC

XXXX

3 299 000

Selgitus Leping 03.08.2007 Lepingu 03.08.2007 osaline makse Lepingu 03.08.2007 osaline makse Maksed 2 ja 3 laenulepingu 3.8.2007 alusel Makse 1-viimane osa, laenulepingu 3.8.2007 alusel Lepingu 3.8.2007 alusel, makse 4 Laenuleping 3.8.2007, makse 3+osaline makse4

Kokku

13 284 000 EUR

01.10.2007 sõlmisid SRB OÜ, reg. nr xxxx (K) esindaja B.C ja DL LLC, reg. nr xxxxvälja antud 18.05.2007 (Laenuvõtja) esindaja AC laenulepingu nr Delta 01/07 (kd 7, tl 135-137, kd 14 tl 164-167). Lenulepingust nähtub, et Kreditoor andis Laenuvõtjale laenu järgmistel eesmärkidel (p 1.1): Maa ostmise finantseerimine vastavuses Tingimuste ja Parameetritega, mis on kinnitatud 18.07.2007, tagatisega Võlakirjade väljalaskmise kohta SRB OÜ poolt (Projekt). Laenu kogusummaks (p 1.2) on märgitud 150 000 EUR ning maksetähtaeg krediidi kasutamiseks (p 1.4) märgitud 27.07.2011. 01.10.2007 sõlmisid SRB OÜ (SRB), reg. nr xxxx (Kreditoor) esindaja B.C ja ESH T LLC, reg. nr xxxx välja antud 06.03.2007 (Laenuvõtja) esindaja MG laenulepingu nr ESH01/07 (kd 7 tl 141-143). Laenulepingust nähtub, et Kreditor andis Laenuvõtjale laenu järgmisel eesmärgil (p 1.1): Maa ostmise finantseerimine vastavalt 18.07.2007 kinnitatud tagatisega Võlakirjade emiteerimise Tingimustele SRB OÜ poolt (Projekt). Laenu kogusummaks (p 1.2) on märgitud 13 434 000 EUR ning maksetähtaeg krediidi kasutamiseks (p 1.3) märgitud 31.12.2007. 24.03.2010 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokolli (kd 1 tl 171-180) kohaselt andis ta selle kohta järgmisi ütluseid: Nimetatud leping võis olla allkirjastatud hiljem kui 01.10.2007, täpset kuupäeva ma ei mäleta. Nimetatud lepingu alusel kandis SRB lepingus märgitud ESH T LLC kontole 150 000 EUR. Nimetatud lepingu näol oli B.C ütluste kohaselt tegemist puhtalt raamatupidamislikku tähtsust omava laenulepinguga, mida tuleb käsitleda

1-12-5921 koos 03.08.2007 sõlmitud kolmepoolse lepinguga. B.C ütluste kohaselt Laenulepingus märgitud rahasumma 13 434 000 EUR on liikunud MB I kontole ning see raha jõudis Aserbaidžaani MB I kaudu. 31.12.2007 sõlmisid SRB OÜ registri nr xxxx esindaja B.C, LF (Advokaadibüroo) BM LLC (BM) registri nr xxxx esindaja JB ning DL LLC (DL) registri nr xxxx esindaja AG laenulepingu summas 6 640 000 EUR (kd 7 tl 144-164). Lepingu kohaselt leppisid SRB ja DL kokku, et eelmainitud leping asendab täielikult esmase 03.08.2007 lepingu, välja arvatud lepingu lisad. Vastavalt uuele lepingule (p 2) kohustus SRB andma DL ́le maatükki ostmiseks Aserbaidžaanis laenu summas 150 000 EUR ning laen kantakse DL LLC ́le (DL) läbi LF BM LLC (BM). Lepingu lisa nr 2 kohaselt oli aga raha tasutud juba varem 15.10.2007 summas 150 000 EUR DL LLC kontole. Nagu nähtub on nimetatud summa 150 000 EUR tasutud SRB kontolt nr xxxx Swedbank AS otse DL LLC ́le, mitte läbi LF BM LLC. 31.12.2007 sõlmisid SRB OÜ registri nr xxxx esindaja B.C, LF BM LLC registri nr xxxx esindaja JB ning ETLLC registri nr xxxx esindaja MG veel ühe laenulepingu summas 13 434 000 EUR (kd 7 tl 181-198). Lepingu kohaselt leppisid SRB ja ETLLC kokku, et eelmainitud leping asendab täielikult esmase 03.08.2007 lepingu, välja arvatud lepingu lisad. Vastavalt uuele lepingule (p 2) kohustus SRB andma ETLLC ́le maatükide ostmiseks Aserbaidžaanis laenu summas 13 434 000 EUR ning lepiti kokku, et laen kantakse ETLLC ́le läbi LF BM LLC. Lepingu lisast nr 2 nähtub, et raha tasuti LF BM LLC kontole juba enne lepingu sõlmimist (vt tabel 2, 3). 22.08.2008 sõlmisid laenulepingu juba SRB OÜ registri nr xxx esindaja B.C, ETLLC registri nr xxxx (SPV I) esindaja AM ning DL LLC registri nr xxxx (SPV II) esindaja TT (kd 14 tl 176-182). 22.02.2008 laenulepingust nähtub, et DL LLC võtab üle SRB ja ETLLC vahel sõlmitud laenulepingu ESH 01/07. Selle 22.02.2008 laenulepinguga leppisid SRB ja DL LLC kokku, et emissioonitingimustes märgitud maa omandamise finantseerimiseks on SRB poolt antud laenu kogusumma 13 584 000 EUR ning laenu kogusumma dollarites (USD) on märgitud vaid 2 250 000 EUR, mitte aga dollarit. B.C ülekuulamise protokolli (kd 1 tl 181-189) kohaselt andis ta 22.08.2008 sõlmitud lepingu kohta järgmiseid ütlusi, et see leping on seotud 2007. a augustis sõlmitud kolmepoolse lepinguga ning antud leping omab vaid raamatupidamislikku tähtsust. Laenu kogusumma kohta seletas ta, et tegemist oli veaga, tegelikult kanti üle 2 250 000 USD. 15.10.2007 on OÜ SRB kontolt edasi kantud ET LLC kontole 150 000 EUR ning DL LLC

150 000 EUR:

Tab 3 Kuupäev 15.10.2007

Saaja

ET LLC

Konto xxxx

Summa 150 000

15.10.2007

DL LLC

xxxx

150 000

Selgitus 01.10.2007 laenuleping 01.10.2007 laenuleping

Kokku

300 000 EUR

OÜ SRB on euro-kontolt teostanud sularaha väljamakse summas 289 320, 40 EUR (ehk 4 525 000 Eesti krooni): Tab 4 Kuupäev 01.11.2007

Sularaha väljamakse

Summa EUR 289 320,40

Selgitus VV:EUR kurss 15,6401EEK 4 525 000

1-12-5921

OÜ SRB on EEK-kontole teostanud sissemakse summas 4 525 000 Eesti krooni. Tab 5 Kuupäev 01.11.2007

Sularaha sissemakse

Summa EEK 4 525 000

Selgitus VV: EUR 289 320,40 kurss 15,6401 EEK

OÜ SRB kontolt on edasi kantud AS GILD Financial Advisory Services kontole 4 530 769,47 EEK: Tab 6 Kuupäev 01.11.2007

Saaja Konto AS GILD Financial Advisory xxxx Services

Summa EEK 4 530 769,47

Selgitus Arved nr 264, 265

26.10.2007 koostatud arvelt nr 264 (kd 7 tl 45) nähtub, et arve kogusummas 181 797 Eesti krooni (koos käibemaksuga) on AS GILD Financial Advisory Services poolt esitatud OÜ-le SRB advokaadibüroo R, K ja V juriidiliste konsultatsioonide eest summas 150 100 Eesti krooni (+käibemaks 18 %) ning RS ruumide rendi ja toitlustuse eest 24.07.2007 summas 3965,25 krooni (+ käibemaks 18 %). 26.10.2007 koostatud arvelt nr 265 (kd 7 tl 46) nähtub, et arve kogusummas 4 348 972,47 Eesti krooni (koos käibemaksuga) on GILD FAS poolt esitatud SRB-le vastavalt 26.10.2007 mandaadilepingule avansi (käsiraha) eest summas 938 796 Eesti krooni (60 000 eurot) ja edukustasu eest summas 3 410 176,47 krooni (217 950 eurot). 01.10.2007 sõlmisid SRB OÜ reg. nr xxxx (Kreditoor) esindaja B.C ja DL LLC reg.nr xxxx välja antud 18.05.2007 (Laenuvõtja) esindaja AC laenulepingu nr Delta 02/07 (kd 9 tl 168-171). Lenulepingust selgub, et Kreditoor andis Laenuvõtjale laenu järgmistel eesmärkidel (p 1.1): Maa ostmise finantseerimine vastavuses Tingimuste ja Parameetritega, mis on kinnitatud 18.07.2007, tagatisega Võlakirjade väljalaskmise kohta SRB OÜ poolt (Projekt). Laenu kogusummaks (p 1.2) on märgitud 2 230 000 USD ning maksetähtaeg krediidi kasutamiseks (p 1.3) märgitud 31.12.2008. OÜ SRB kontolt on edasi kantud DL LLC kontole kokku 2 230 000 USD (4 ülekannet): Tab 7 Kuupäev 07.02.2008 11.02.2008 18.02.2008 20.02.2008

Saaja

DL LLC

DL LLC

DL LLC

DL LLC

Konto xxxx xxxx xxxx xxxx

Summa

500 000 USD

480 000 USD

850 000 USD

400 000 USD

Selgitus 01.10.2007 laenuleping 01.10.2007 laenuleping 01.10.2007 laenuleping 01.10.2007 laenuleping

LF BM LCC konto nr XXXXAS-s Parex Banka Läti Parex Banka esitatud andmete kohaselt (kd 12 tl 45-63) selgub, et LF BM LLC on asutatud 18.04.2002 Ameerika Ühendriikides registreerimisnumbriga xxxx. 13.05.2007 a esitas JB LF BM LLC Läti Parex banka konto XXXX kasutamiseks avalduse. Samuti materjalidest nähtub, et JB (sünd 14.09.1940) oli 18.04.2004-17.04.2009 LF BM LLC esindajate Curtis M. Hanson ja Dennis Smerley poolt volitatud LF BM LLC advokaat. JB oli volitatud avama, kasutama ja sulgema pangakontosid. 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et LF BM LCC EUR-konto algsaldo seisuga 01.07.2007 oli 6 359,60 eurot. 15.08.200727.08.2007 on LF BM LCC kontole laekunud OÜ SRB kontolt 13 284 000 EUR (vt tabel 2). 07.08.2007 sõlmisid LF BM LLC tuvastamata esindaja ja Restex Alliace LLP tuvastamata esindaja investeerimislepingu, mille kohaselt pidi LF BM LLC investeerima 4 500 000 eurot kinnisvaraprojektidesse Aserbaidžaanis.

1-12-5921 LF BM LCC kandis OÜ-lt SRB saadud rahast kokku 4 500 000 eurot RA LLC kontole: Tab 8 Kuupäev 15.08.2007

Kellele RA

Konto nr XXXX

Summa EUR 2 700 000

23.08.2007

RA

XXXX

1 800 000

Selgitus (Kinnis)vara omandamise leping 7 August

(Kinnis)vara omandamise leping 7 August

Kokku 4 500 000 EUR

LF BM LCC kandis MCile: Tab 9 Kuupäev 27.08.2007

Kellele MC

Konto nr XXXX

Summa EUR 2 931 476,73

30.08.2007

MC

XXXX

5 302 941,18

Selgitus Maatüki soetamine vastavalt 21.augusti 2007 lepingule, järg 3poolsele lepingule SRBga. Maatüki soetamine vastavalt 21.augusti 2007 lepingule, järg 3poolsele lepingule SRBga.

LF BM LCC kandis LG Ltd-le kokku 76 000 eurot. Tab 10 Kuupäev 16.08.2007 03.09.2007

Kellele LG Ltd LG Ltd

Konto nr XXXX XXXX

EUR 45 000 31 000

Selgitus Osaniku boonustasu Õigusbüroo BM osaniku boonustasu Farhad Mirzajevile augusti tehingute eest

LF BM LCC kandis 400 000 eurot MB I ́ile (konto nr xxxxx ) selgitusena oli märgitud: jooksvad väljaminekud 3.augusti 2007 lepingu täitmiseks seoses kinnisvara. LF BM LCC kandis JBile kokku 107 300 eurot. Tab 11 Kuupäev 06.09.2007

Kellele JB

Konto nr xxxx

EUR 76 000

24.09.2007

JB

xxxx

25 000

09.10.2007

JB

xxxx

6 300

Selgitus Dividendide Makse Kompanii juhile JBile suve eest kuni august 2007 Dividendide Makse Kompanii juhile JBile 2007 septembri eest Dividendide Makse Kompanii juhile JBile

RA LLP konto nr XXXX(AS Parex Banka)

1-12-5921 09.02.2010 Parex Banka vastusega, RA LLP Parex Banka konto nr XXXX avamise ja kasutamise dokumentidega, arveldusarvega nr 475650 avamise ja teenindamise avaldusega (kd 12 tl 15-44) on tõendatud, et RA LLP asutati 10.07.2007 Inglismaal registreerimisnumbriga xxxx ning juriidiliseks aadressiks on märgitud xxxx. 12.juulil 2007 koostasid RA LLP direktorid GMS ja RAE volikirja JBi (sünniaeg 14.september 1940, pass: AZE nr P1071896) nimele. Volikiri on väljastatud üheks aastaks, tähtajaga kuni 12.07.2008. Eelmainitud volikirjaga volitati JBit muuhulgas RA LLP nimel avama, kasutama või sulgema pangakontosid. Arveldusarve nr 475650 avamise ja teenindamise avaldusest nähtub, et 01.08.2007 avas JB RA LLP nimel AO Parex bankas konto XXXX. Samal kuupäeval esitas JB RA LLP nimel avalduse AO Parex banka internetipangaga liitumiseks. 12.07.2007 koostasid RA LLP direktorid GMS ja RAE üldvolikirja (kd 12 tl 34-36) KT (sünd xxx, pass: EST nr xxxx ) nimele. 02.11.2007 vormistati RA LLP konto XXXX kasutajaks kellegi tuvastamata isiku KT ning esitati KT nimel avalduse internetipangaga liitumiseks (kd 12 tl 22-23, 28-29, 39-40). Tunnistaja KT 13.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt ei meenu talle, et ta oleks esitanud panka volituse ning ennast konto kasutajaks vormistanud. 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et RA LLP konto seisuga 01.07.2007 oli 0 EUR. 15.08.2007 on RA LLP konto ́le laekunud LF BM LLC ́lt 2 700 000 eurot ning 23.08.2007 on RA LLP konto ́le laekunud LF BM LLC ́lt 1 800 000 eurot, s.o kokku 4 500 000 eurot ning selgituseks on mõlemal korral märgitud: (Kinnis)vara omandamise leping 7 August 2007. 14.08.2007 sõlmisid RA LLP registreerimisnumber XXXX ja OÜ RO registreerimisnumber 11175777 juhatuse liige B.C laenulepingu summas 1 200 000 EUR (kd 6 tl 27-29). 26.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokolli (kd 1 tl 159-162) kohaselt andis ta selle kohta järgmisi ütluseid: 14.08.2007 allkirjastasin D.Ei suuliste juhiste kohaselt laenulepingu RA LLP ja OÜ RO vahel summas 1 200 000 eurot. RA LLP poolt allkirjastas lepingu tõenäoliselt PM International LLC esindaja. 14.08.2007 sõlmisid RA LLP reg. nr XXXX ja OÜ KR reg. nr xxxx juhatuse liige B.C laenulepingu summas 3 300 000 eurot (kd 6 tl 41-53). 26.11.2009 ning 16.12.2009 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokollide (kd 1 tl 159-162, tl 167-170) kohaselt andis ta selle kohta järgmisi ütluseid: Nimetatud lepingu allkirjastasin ma D.Ei suulisel juhendamisel. D.Ei korraldusel kanti RA LLP ́lt raha OÜ ́le KR. 21.08.2007 ja 23.08.2007 RA LLP kontolt on edasi kantud: Tab 12 Kuupäev

Kellele

Konto nr

21.08.2007

OÜ RO

xxxxx

EUR välja 1 200 000

23.08.2007

OÜ KR

xxxx

3 300 000

Selgitus Laenuleping 04.08.2007. Eesmärk – osaleda väärtpaberite emiteerimisel (Emitent-SRB. Intressimäär3,5 protsenti aastas) Laenuleping 04.08.2007. eesmärk – osaleda väärtpaberite emiteerimisel (Emitent – SRB. Intressimäär – 3,5 protsenti aastas)

OÜ KR konto nr xxxx AS Swedbank

1-12-5921 06.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 6 tl 60-62) on tõendatud, et OÜ KR äriregistri kood 11401564 (esmakanne 05.07.2007) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud järgmised isikud: AK 05.07.2007-18.07.2007, B.C 18.07.2007-04.02.2009, B.C 18.07.2007-20.10.2011. OÜ KR osanikeks on märgitud OÜ A-A 05.07.-17.07.2007 ja Enno B.C 17.07.2007-20.10.2011. Asutajaks on märgitud OÜ A-A. Eeltoodust kuupäevadest nähtub, mil OÜ KR ning juhatuse liikmed olid registrisse kantud. Samas emissioonitingimused olid kinnitatud SRB juhatuse poolt juba 18.07.2007. 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et OÜ KR EURkonto algsaldo seisuga 01.07.2007 oli 0 EUR. 24.08.2007 on laekunud: Tab 13 Kuupäev 24.08.2007

Kellelt

RA LLP

EUR sisse 3 299 891

Selgitus Laenuleping 04.08.2007. Eesmärk – osaleda väärtpaberite emiteerimisel (Emitent – SRB. Intressimäär – 3)

24.08.2007 on kontolt edasi kantud: Tab 14 Kuupäev 24.08.2007

Kellele, konto nr SRB xxxx

Summa EUR 3 299 000

Selgitus SRB võlakirjad

Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükist (kd 6 tl 63-65) nähtub, et OÜ RO äriregistri kood xxxx (esmakanne aeg 06.10.2005) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud järgmised isikud: AK 06.10.2005-27.10.2005, E. B.C (B.C isa) 27.10.2005-03.02.2009, B.C on juhatuse liige alates 27.10.2005. OÜ RO osanikeks on märgitud OÜ A-A 06.10.200518.10.2005 ning alates 18.10.2005 E.B.C. Asutajaks on märgitud OÜ A-A. OÜ RO konto nr xxxxx ( AS Swedbank) 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et OÜ RO konto nr xxxxx EUR konto algsaldo seisuga 01.07.2007 oli 0 eurot. 22.08.2007 on kontole laekunud: Tab 15 Kuupäev 22.08.2007

Kellelt

RA LLP

EUR sisse 1 199 891

Selgitus Laenuleping 04.08.2007. Eesmärk – osaleda väärtpaberite emiteerimisel (Emitent – SRB. Intressimäär – 3)

22.08.2007 sõlmisid OÜ RO esindaja B.C ja OÜ DI esindaja F.G laenulepingu nr 1 summas 690 000 EUR (kd 6 tl 40). 26.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C täiendava ülekuulamise protokolli (kd 1 tl 159-162) kohaselt andis viimane selle kohta järgmisi ütluseid: 22.08.2007 allkirjastasin D.Ei suuliste juhiste kohaselt laenulepingu OÜ RO ja OÜ DI vahel summas 690 000 eurot. Ajavahemikul 22.08.2007 – 30.11.2007 on kontolt edasi kantud järgmised rahasummad: Tab 16 Kuupäev Kellele Konto nr Summa EUR Selgitus 22.08.2007

OÜ DI

xxxxx 690 000 Laenuleping 1.8.2007 Peale 690 000 EUR edasikandmist OÜ ́le DI jäi OÜ RO arvelduskontole eelnevalt laekunud summast 1 199 891 EUR järele 509 891 EUR. Viimase summaga teostas B.C järgmisi toiminguid:

1-12-5921 13.09.2007

AK OHGZ

xxxx

41 092,44

23.11.2007 30.11.2007

OÜ LI

KOY MK

xxxxx xxxx

37 500

Arve nr 42256,BMW X5, WBAFB71060LX6642 Lühiajaline laen Lainasopimus 15.05.2006 osamaksu

Taotlusega (arhiivitunnistus 571986) Eesti Riiklikule Autoregistrikeskusele (kd 15 tl 26) on tõendatud, et 04.10.2007 taotles OÜ RO juhatuse liige E.B.C sõiduki BMW X5 (registreerimismärk XXX XXX, VIN-kood: xxxx) registreerimist OÜ RO nimele ning märkida kasutajateks B.C, U.B.C, E.B.C, J.J ning KT, mille kohta on saadud Maanteeameti väljatrükk (kd 15 tl 24-25). OÜ RO esindaja B.C ja AS SEB Ühisliisingu vahel sõlmitud müügilepinguga nr L07114461 (kd 15 tl 29-31) on tõendatud, et OÜ RO esindaja B.C ostis sõiduauto BMW X5 (registreerimismärk XXX XXX, VIN-kood: xxxx) hinnaga 590 000 EEK. Ajavahemikul 22.08.2007-28.11.2007 võttis B.C OÜ RO kontolt välja sularaha kokku 393 089 EUR: Tab 17 Kuupäev Summa EUR Selgitus 22.08.2007 33 000 VV: EUR kurss 15,6401-EEK 516 123,30 07.09.2007 3 500 VV: EUR kurss 15,62-EEK 54 670 10.09.2007 7 681 VV:EUR kurss 15,6223- EEK 120 000 12.09.2007 60 000 VV:EUR kurss 15,6425-EEK 938 550 14.09.2007 22 378,52 VV EUR: kurss 15,64-EEK 350 000 24.09.2007 4482,28 VV EUR: kurss 15,62-EEK 70 013,21 24.09.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 28.09.2007 3349,32 VV EUR: kurss 15,62-EEK 52 316,38 1.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 23 430 2.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 2.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 46 860 2.10.2007 10 000 VV EUR: kurss 15,6256-EEK 156 256 03.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 04.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 77 647,02 09.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 31 240 15.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 62 480 15.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 15.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 78 100 15.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 16.10.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 46 860 24.10.2007 20 000 VV EUR: kurss 15,6343-EEK 312 686 25.10.2007 20 000 VV EUR: kurss 15,6343-EEK 312 686 01.11.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 46 860 06.11.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 08.11.2007 13 755,95 VV EUR: kurss 15,6296-EEK 215 000 13.11.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 46 860 15.11.2007 15 993,35 VV EUR: kurss 15,6315-EEK 250 000 20.11.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 31 240 22.11.2007 1 000 VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620 28.11.2007 127 877,24 VV EUR: kurss 15,64-EEK 2 000 000 28.11.2007

VV EUR: kurss 15,62-EEK 31 240

1-12-5921 28.11.2007 9599,94 28.11.2007

Kokku 393 089 EUR

VV EUR: kurss 15,6251-EEK 150 000 VV EUR: kurss 15,62-EEK 15 620

Ajavahemikul 24.08.2007-27.09.2007 kandis B.C OÜ RO kontolt oma isiklikule kontole AS Swedbank ́is nr xxxx kokku 34 151 eurot: Tab 18 Kuupäev Kellele Konto nr Summa EUR Selgitus 24.08.2007 B.C xxxx 23 000 laenu tagasimakse 31.08.2007 B.C xxxx 3 000 laenu tagasimakse 13.09.2007 B.C xxxx

laenu tagasimakse 24.09.2007 B.C xxxx 3150,68 laenu tagasimakse 27.09.2007 B.C xxxx

laenu tagasimakse Kokku 34 151 EUR 04.05.2010 ning 26.11.2019 koostatud OÜ RO esindaja juhatuse liikme kahtlustatava B.C ülekuulamise protokollide (kd 15 tl 32-35, kd 1 tl 159-162) kohaselt andis viimane selle kohta järgmisi ütluseid: Mis puudutab raha summas 510 000 eurot, mis jäi OÜ-sse RO, seda käsitlesin kui oma raha. Kui ütlen minu, siis mõistan selle all nii mu isiklikke kui äriühingute rahalisi vahendeid. Siis, kui 2006 alustasime D.Ei ja F.Giga Aserbaidžaanis äritegevust, siis leppisin nendega kokku, et algselt kasutan mina oma raha ja oma äriühingute rahalisi vahendeid Bakuus. Siis, kui jõudis kätte aeg, mil emissiooniga laekunud summad olid laekunud SRB arvele, siis ütles D.E, et ma võtaksin emissionirahadest minu poolt varem tehtud kulude katteks raha, kuna minu tehtud kulud olid otseselt seotud Mardakan-Suvalani projektiga. Ülejäänud raha summas 690 000 eurot pidin kandma DI OÜ ́le. Lepingu kohaselt andis OÜ RO OÜ ́le DI laenu summas 690 000 eurot. Laen ei ole tagastatud, sest mulle lubas D.E isiklikult korduvalt seda küll teha, aga ei ole siiamaani tehtud. D.Ei selgitus oli see, et nad saaksid F.Giga seda raha ajutiselt kasutada oma Bulgaaria projektides. 04.05.2010 koostatud OÜ RO esindaja juhatuse liikme kahtlustatava B.C ülekuulamise protokollist (kd 15 tl 32-35) nähtub, et B.C esitas lepingud teenuste osutamise kohta. B.C esitatud lepingutest on näha, et ET ja DL LLC on teostanud ettemaksed teenuste osutamise eest. 02.03.2007 sõlmisid H.S ning ETLLC esindaja S.G lepingu eesmärkide kohta (kd 15 tl 37-41). Selle lepinguga kinnitas HS 50 000 USD kättesaamist. 05.05.2007 sõlmisid HS ja ET LLC esindaja SG vahendusteenuste osutamise lepingu (kd 15 tl 42-53). Lepingu punktis 5.3 kinnitasid pooled, et HS on saanud ettemaksu summas 50 000 USD. 01.06.2007 sõlmisid A B ja ET LLC esindaja MG vahendusteenuse osutamise lepingu (kd 15 tl 54-65). Lepingu punktis 5.4 kinnitasid pooled, et AB on saanud ettemaksu summas 50 000 USD. 05.06.2007 sõlmisid HS ja DL LLC esindaja AG (kd 15 tl 66-78) vahendusteenuste osutamise lepingu. Lepingu punktis 5.4 kinnitasid pooled, et HS on saanud ettemaksu summas 50 000 USD. 06.07.2007 sõlmisid AB ja ET LLC esindaja MG vahendusteenuste osutamise lepingu (kd 15 tl 79-91). Lepingu punktis 5.4 kinnitasid pooled, AB on saanud ettemaksu summas 50 000 USD. Seega on teostatud ettemakseid summas 250 000 USD (186 000 eurot) enne 18.07.2007 emissiooni. 21.08.2007 sõlmisid HS ja DL LCC esindaja AG vahendusteenuse osutamise lepingu (kd 15 tl 92-107). Lepingu punktiga 5.4 kinnitasid pooled, et HS on saanud ettemaksu summas 50 000 USD. 21.08.2007 sõlmisid AB ja ET LLC MG vahendusteenuste osutamise lepingu (kd 15 tl 108-123). Lepingu punktis 5.4 kinnitasid pooled, et AB on saanud ettemaksu 150 000 USD. Seega teostati Aserbaidžaaanis peale emissiooni ettemakseid summas 200 000 USD.

1-12-5921 10.10.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (7 kd tl 12-14) nähtub, et B.C AS Swedbank ́i EUR-kontol nr xxxx seisuga 01.05.2006 oli 0 eurot. Deebetkäive perioodil 01.05.2006-30.06.2007 oli 150 547,70 EUR. Kreeditkäive perioodil 01.05.2006-30.06.2007 oli 150 647,70 EUR. Lõppjääk 01.05.2006-30.06.2007 oli 100 EUR. 09.02.2007-05.04.2007 oli B.C kontolt teostatud järgmisi ülekandeid: Tab 19 Kuupäev 09.02.2007

Kellele

MB I LLC

09.02.2007

LF BM LLC

08.03.2007

LF BM LLC

05.04.2007

LF BM LLC

Kokku 6 275 EUR

Konto xxxx

EUR

XXXX XXXX XXXX

1 660

Selgitus Arve nr H-07-07 ja arve H-07-08 Arve nr H-07-02 Arve nr H-07-03 Arve nr H-07-05

B.C AS Swedbank ́i USD-konto saldo seisuga 01.05.2006 oli 0 USD. Deebetkäive perioodil 01.05.2006-30.06.2007 oli 69 523,01USD. Kreeditkäive perioodil 01.05.2006-30.06.2007 oli 69 523,01 USD. Lõppjääk 01.05.2006-30.06.2007 perioodi oli 0 USD. 27.11.2006 teostas B.C kontolt järmine ülekanne: Tab 20 Kuupäev 27.11.2006

Kellele

MB I LLC

Konto xxxx

USD 4 800

Selgitus Arve nr H-06-40 ja arve nr

H-06-41.

4 800 USD (kurss 0,7616415068) = 3 658 EUR

Seega enne emissiooni oli B.C kontolt teostatud Aserbaidžaani projektiga seotud ülekandeid (tab 19, tab 20) summas 9 933 EUR. 10.10.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (7 kd tl 12-14) nähtub, et OÜ SRB EUR-konto saldo seisuga 13.12.2006 oli 0 eurot. Deebetkäive perioodil 19.12.2006-30.06.2007 oli 5 187 EUR. Kreeditkäive perioodil 19.12.200630.06.2007 oli 5 187 EUR. Lõppjääk 19.12.2006-30.06.2007 perioodi oli 0 EUR. 20.06.2007 teostati OÜ SRB EUR-konto järgmine ülekanne: Tab 21 Kuupäev 20.06.2007

Kellele

LF BM LLC

Konto XXXX

EUR 5 187

Selgitus Arve nr H-07-15

23.11.2010 koostatud täiendava ülekuulamise protokollist (kd XV tl 132-135) nähtub, et B.C esitas tabeli (kd XV tl 139) Eesti Vabariigis ja Aserbaidžaanis tehtud kulude kohta. Tabeli kohaselt on B.C teinud enne emissiooni tema enda ja seotud ettevõtete rahadest kulutusi Aserbaidžaanis kokku 500 301,93 euro eest ning Eesti Vabariigis 64 531,59 eurot. Aserbaidžaanis tehtud kulutused olid teostatud sularahamaksetena. Eesti Vabariigis kulutused teostati ülekannetega B.C ́ga seotud OÜ SRB, OÜ QU, OÜ RA ning ST AS kontodelt. B.C konto nr xxxx väljavõttest (kd 15 tl 137-138) nähtub laenude andmisi ja laenu tagasimaksmisi B.C ning OÜ AI, JJ ning OÜ RO vahel. Kohus leiab, et B.C konto nr xxxx Swedbank AS väljavõte 01.06.2006-31.07.2007 ei tõenda B.C enne emissiooni tehtud kulutusi Aserbaidžaani projekti jaoks. Seega oli enne võlakirjade emissiooni tehtud Aserbaidžaani projekti jaoks kulutisi kokku summas 201 120 EUR: enne 18.07.2007 emissiooni teostati ettemakseid summas 250 000 USD s.o 186 000 EUR, 20.06.2007 OÜ SRB EUR-kontolt teostatud ülekanne summas 5 187 EUR (tab 21) ning B.C kontolt oli teostatud ülekandeid (tab 19, tab 20), summas 9 933 EUR. B.C kulutas pärast emissiooni investorite raha oma ja endaga seotud ettevõtete raha kogusummas 508 832 EUR. Kontode analüüsi tulemusetest nähtub, et B.C kulutas pärast emissiooni 307 712 EUR rohkem kui väidetavalt enne emissiooni projektile kuulutatud raha.

1-12-5921 OÜ DI konto nr xxxxx (AS Swedbank) Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükiga (kd 6 tl 75-77) on tõendatud, et OÜ DI äriregistri kood xxxx (esmakanne 11.02.2003) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud järgmised isikud: AK11.02.2003-04.09.2003, UU 04.09.2003-09.09.2004 ning F.G 04.09.2003-21.09.2011. OÜ DI osanikeks on märgitud: F.G 28.02.2003-03.09.2004, UU28.02.2003-03.09.2004, F.G 03.09.2004-21.09.2011. Asutajaks on märgitud OÜ A-A. 21.09.2011 on OÜ DI äriregistrist kustutatud Äriseadustiku § 60 lg 3 alusel. 27.09.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 190-199) nähtub, et OÜ DI EURkonto saldo seisuga 01.07.2007 oli 0,15 eurot. 22.08.2007 on OÜ DI kontole laekunud OÜ RO kontolt 690 000 EUR (tabel 16). 22.08.2007 võttis F.G kontolt sularahas välja 220 000 EUR. Samal kuupäeval s.o 22.08.2007 teostas ta ülekande DC EOOD kontole xxxx summas 470 000 EUR. Ülekande selgituseks on märgitud laen. DC EOOD United Bulgarian Bank konto nr xxxx väljavõttega (kd 11 tl 193-198), 11.11.2010 United Bulgarian Bank vastusega, 22.08.2007 maksekorralduse statistilise vormiga (kd 11 tl 199-202) ning 09.10.2007 MNN ́i deklaratsiooniga (kd 12 tl 1-2) on tõendatud, et 22.08.2007 laekus DC ED kontole 470 000 EUR. Ülekande selgituseks on märgitud laen. DC ED deklaratsiooni (kd 12 tl 3-8) punktis 7 on märgitud andmed krediidi kohta (krediidi summa on 470 000 EUR), finantskrediidi lepingu sõlmimise kuupäev on 20.08.2007, ning punktis 4 krediidi eesmärgiks on tegevuse finantseerimine. Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükist (kd 6 tl 66-67) nähtub, et DIG OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 01.04.2008) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud järgmised isikud: HL 20.05.2008-02.12.2008, B.C 01.04.2008-25.08.2009, RR 25.08.2009-13.05.2010, JKT 13.05.2010-16.06.2011, AK alates 16.06.2011. DIG OÜ osanikeks on märgitud kolmel korral OÜ RA 01.04.2008-06.06.2008, 06.06.2008-01.07.2008 ja 01.07.2008-01.10.2009, AI OÜ 01.07.2008-01.10.2009, AKL.L.C 01.10.2009-01.07.2011 ning AK alates 01.07.2011. Asutajaks on märgitud OÜ RA. Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükist (kd VI tl 6870) nähtub, et AI OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 24.11.2003) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud järgmised isikud: ÕS 24.11.2003-17.02.2004, PS 24.11.200317.02.2004, EJ 13.11.2008-07.07.2009, kahel korral F.G 17.02.2004-09.12.2008 ja 07.07.2009-17.10.2011. AI OÜ osanikeks on märgitud: OÜ DI 04.02.2004-01.01.2009, OÜ GU 04.02.2004-01.01.2009, AS GA FM 01.01.2009-01.10.2009 ning D OÜ 01.10.200917.10.2011. Asutajaks on märgitud OÜ F.G Ekspert.17.10.2011 on AI OÜ äriregistrist kustutatud Äriseadustiku § 60 lg 3 alusel. Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükist (kd VI tl 71-74) nähtub, et OÜ GU äriregistri kood xxxx (esmakanne 17.05.2000) juhatuse liikmeks on alates 17.05.2000 D.E ning osanikuks alates 01.01.2002 jällegi D.E. Bulgaria Interpoli 01.12.2010 vastuse päringule nr 10.2-03/59297 (kd 6 tl 185-189) kohaselt on DC ED registreeritud Sofia linnas, Aldomirovska tänaval 144. Bulgaria Interpol esitas andmed seisuga 21.09.2007, 17.03.2009 ning 20.05.2010. Vastavalt informatsioonile oli seisuga 21.09.2007 AI OOD omanikuks märgitud DI OOD. 05.05.2010 müüs AI OOD aktsiad F.Gile ja NMNile. Vastavalt informatsioonile oli seisuga 17.03.2009 DC EOOD juhiks märgitud NMN. Nii D.E kui ka F.G on olnud äriühingu DIG juhid. F.G on olnud üks äriühingu DI OOD omanikest. Vastavalt informatsioonile oli seisuga 20.05.2010 DI OOD juhiks märgitud NMN, omanikuks F.G ja NMN. Seega on tõendamist leidnud, et DC ED on seotud F.G ́iga ja D.E ́iga. LG Ltd konto nr XXXX (Parex Banka)

1-12-5921 03.07.2007 koostatud registreerimise sertifikaadiga, apostilliga, 03.07.2007 esimese Direktori määramisega, notariaalsete tõestustega, 08.07.2008 peetud aktsionääride koosoleku protokolliga, 03.07.2007 koostatud volikirjaga, 09.07.2008 koostatud volitusega, FM passi koopiaga ning 06.07.2009 koostatud volitusega, allkirja ja pitsati näidiste kaardiga (kd 12 tl 64-103) on tõendatud, et LG Ltd oli asutatud 03.07.2007 Briti Neitsisaartel Aleman, Gordero, CLT(BVI) Ltd poolt registreerimisnumbriga xxxx. 03.07.2007 määras LG Ltd asutaja esindaja GC LG esimeseks direktoriks VA kelle aadressiks on tema direktoriks nimetamisel märgitud Nicosia, Küpros. 03.07.2007 volitas LG Ltd ainudirektor VA volikirjaga Aserbaidžaani kodaniku FM ́i kasutama kuni 30.11.2008 LG Ltd nimel kõiki pangateenuseid. 08.07.2007 määrati LG Ltd uueks direktoriks DCE, aadressiga Nicosia, Küpros. 31.03.2010 koostatud Läti Vabariigi majandus- ja finantskuritegude uurimise prokuratuuri päringuga AO Parex Banka, LG Ltd Parex Banka konto nr XXXX avamise ja kasutamise dokumentidega, avaldusega internetipangaga liitumiseks on tõendatud, et 27.07.2007 esitas FM avaldused LG Ltd AS Parex Banka konto XXXX avamiseks ning internetibanka kasutamiseks. 01.10.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 200-203) nähtub, et LG Ltd konto saldo seisuga 16.08.2007 oli 0 eurot. 16.08.2007 ja 03.09.2007 oli LG Ltd kontole laekunud LF BM LLC kontolt kokku 76 000 EUR (vt tabel 10). Siinkohal tuleb märkida, et 03.09.2007 laekumise selgituseks oli märgitud Õigusbüroo BM osaniku boonustasu FMle augustikuu tehingute eest, millest nähtub, et FM oli LF BM LLC osanik. FM kandis LG Ltd kontolt üle järgmisi rahasummasid: Tab 22 Kuupäev 19.01.2009

Kellele SE Ltd

Konto nr XXXX

EUR 62000

09.02.2009

Farhad Mirzayev

XXXX

27000

09.02.2009

Farhad Mirzayev

XXXX

18000

Selgitus Elektriseadmestiku soetamine kompanii oma vajadusteks. 14.01.2009 Leping Kompanii Direktori palk

teise poolaasta eest (augustdetsember) Lähetuskulude maksmine Kompanii Direktorile Inglismaal elamise eest 2008 detsember-2009 veebruar

Kokku 107 000 EUR

SE Ltd konto nr XXXX Registreerimistunnistusega, SE Limited esimese koosoleku protokolliga, esitatud kompanii direktori nõusoleku ja tunnistusega, apostilliga, üldvolikirjaga, RR passi koopiaga, juriidilise isiku pitsati ja allkirjade näidiste kaardiga, deklaratsiooniga ning avaldusega arveldusarve avamiseks (kd 12 tl 104-132) on tõendatud, et SE Ltd oli asutatud 13.08.2008 Uus-Meremaal registreerimisnumbriga xxxx. SE Ltd esimeseks direktoriks oli määratud NM. 13.08.2008 volitas NM Aserbaidžaani kodaniku ja advokaati RR ́i pöörduma SE Ltd nimel mistahes panga poole pangakonto avamiseks ja kasutamiseks kuni vähemalt 13.08.2009. 26.09.2008 esitas RR AO Aizkraukles banka SE Ltd nimel avalduse arveldusarve avamiseks. 07.10.2008 avati SE Ltd nimel arveldusarve nr xxxx . 01.10.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (6 kd tl 200-203) nähtub, et SE Ltd konto saldo seisuga 02.01.2009 oli 197,47 EUR. 19.01.2009 laekus SE Ltd kontole LG Ltd kontolt 62 000 EUR (tab 22). RR teostas ajavahemikul 20.01.2009-22.01.2009 SE Ltd kontolt järgmisi ülekandeid: Tab 23

1-12-5921 Kuupäev 20.01.2009

Kellele A.C.Refrigeration S.A.

Konto HSBC France XXXX

Selgitus Arve

järgne makse koduseadmete eest 22.01.2009 Iittala Group OY Svenska Handelsbanken xxxx Arve 163078 AB DD.21.01.2009 eelmakse koduseadmete eest. Klient nr 69501 22.01.2009 Tetard Haudiquez Credit Du Nord xxxx Arve 2009010868 DD.19.012009 järgne makse koduseadmete eest 22.01.2009 Stelton A/S Nordea bank Finland PLC Makse vastavalt Niederlassung Deutchland xxxx SB00587 DD.19.01.2009 koduseadmete eest. Klient nr :71299 Kokku 58 539,72 EUR

EUR 46050

9798,72

MC AB konto nr XXXX MC arveldusarve nr XXXX avamise ja kasutamise dokumentide kinnitatud koopiatega: Ukio Bankas konto avamise avaldusega, allkirjade ja pitsati kaardiga, AAi passi koopiaga, pangakonto lepingu nr 180-04/1904-02 spetsiaalse osaga, pangakonto lepingu nr 180-04/190402 üldosaga, internetiteenuste osutamise lepinguga nr 180-04/1904-02 ning selle lisadega, Panama Vabariigi Riikliku registri peadirektoraati sertifikaadidiga ning üldvolikirjadega (kd 12 tl 133-204) on tõendadud, et MC AB reg nr xxxx asutati 04.10.2005 Panama Vabariigis. MC direktoriteks on märgitud: IAMA, MCL, GMA. 04.10.2005 volitas MC president Ivan Antonio Alvarez Aserbaidžaani kodaniku AA ́it (sünniaeg 01.09.1952) avama, kasutama ja sulgema mistahes jooksvaid, deposiidi- või muid pangakontosid MC nimel. Üldvolikiri pikendati iga aasta, viimati kuni 04.10.2010. 23.01.2006 avas AA (sünniaeg 01.09.1952) MC AB nimel Ukio Bankas konto nr XXXX. 04.10.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (7 kd tl 1-11) selgub, et on vaadeldud MC AB konto nr XXXX (AB Ukio Bankas) väljavõte ajavahemikust 01.07.2007-31.12.2007. 04.10.2010 koostatud asitõendite vaatlusprotokollist (7 kd tl 1-11) nähtub, et MC AB USDkonto saldo seisuga 01.07.2007 oli 78 137,12 USD ning USD-konto jääk seisuga 27.08.2007 oli 2,28 USD. 28.08.2007 ja 31.08.2007 oli MC AB kontole laekunud LF BM LLC kontolt kokku 8 234 418,18 EUR (11 212 000 USD) (tabel 9) selgitusega Maatüki soetamine vastavalt 21 augusti 2007 lepingule, 3-poolse lepingu lisaks SRB. Lisaks laekus MC AB kontole 1 004 959 USD (7 kd tl 1-2, 11): Tab 24 Kuupäev Kellelt Konto nr Summa Selgitus USD 31.08.2007 WC xxxx 650 000 631734 ettemakse. Leping 4697/E DD

1-12-5921

10.09.2007 SLC LOT

xxxx

21.09.2007 AC LTD

xxxx

20.08.2007 seadmete eest 44 958,96 Ettemakse mifare 1K plastikkaartide personaliseerimise teenuse eest (S50) Aserbaidžaani CNTR TJ-1508DD07081 310 000 Lepingu

N.023/01

DD.01.08.2007 järgne makse tekstiili eest

Kokku 1 004 959 USD. Ajavahemikul 28.08.2007-21.09.2007 MC AB kontolt laekunud investorite summadest on teostatud ülekandeid ettevõtetele asukohaga peamiselt Türgis ja Hiinas (kd 7, tl 3-11) kuid ka Bulgaaria, Küprose, Poola, Aserbaidžaani, Läti, Eesti, Korea ning Venemaa kontodele. Ülekanded on teostatud järgmiste selgitustega ja summades: Tab 25 Ülekande selgitus Välja USD Õhukonditsioneer (Hiina RV) 1 399 382 Ehitusmaterjal 1 314 713 PVC 1 199 100 Elektriseadmed, - kaubad 1 122 103 Toiduained 925 796 Tekstiil 714 858 Plastikkaup 499 713 Tehniline varustus 455 602 Mööbel 409 742 Rehvid 354 684 Meditsiiniseadmed 334 533 Lepingute alusel 232 631 Transpordikulud 191 801 Keemiakaubad 150 992 Metallikaup 75 543,80 Kips 17 492 Tapeet (Hong-Kong) 10 000 Puit 99 845 Sanitaartehnika 7 885 Kokku 9 516 415,80 USD Ajavahemikul 29.08.2007-17.09.2007 on võetud MC AB kontolt välja sularaha kokku 1 747 785 USD (kd 7, tl 3-9,11). On tõendatud, et investorite rahad laekusid OÜ SRB Swedbank arvelduskontole nr xxxx, mille juhatuse liige oli ajavahemikul 19.12.2006-11.12.2009 B.C. 03.08.2007 sõlmitud lepingute (kd 7 tl 165-180, kd 9 tl 139-163, kd 7 tl 199-212, kd 9 tl 112-138) kohaselt kohustus SRB OÜ (registri number xxxx) esindaja B.C kandma LF BM LLC IBAN kontole nr XXXX AO Parex Banka kokku 16 500 000 eurot ehk sama summa, mis vastas emissiooni mahule. On tõendamist leidnud, et eelmainitud summat ei ole emissiooniga kogutud ning B.C pidi teadma, et 16 500 000 eurot ei ole võimalik LF BM LLC-le edasi laenata. Ajavahemikul 06.09.2007 – 09.10.2007

1-12-5921 kandis LF BM LCC JBile kokku 107 300 eurot (tab 11) ning selgitusena märgiti, et tegemist on dividendi maksega. Jääb arusamatuks, kuidas sai kasumi puudumisel maksta JB ́ile dividende. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 15 tl 145-148) on tõendatud, et AS Gild Financial Advisory Services (Gild FAS) äriregistri kood 11021666 (esmakanne 19.03.2004) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 16.02.2005-10.08.2005 KBN, 16.02.200508.12.2005 JA, 16.02.2005-11.12.2006 LI, 16.02.2005-20.09.2007 D.E, 20.09.200727.05.2008 TL, 27.05.2008-21.09.2009 MH, 27.05.2008-21.05.2010 LI ning 19.03.2004 RT. Seega olid võlakirjade emissiooni ettevalmistamise perioodil ning emissiooni korraldamise perioodil AS Gild Financial Advisory Services (Gild FAS) juhatuse liikmeteks RT ning D.E. 20.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C ülekuulamise protokollist (kd 1 tl 155-159) selgub, et augustis 2006 käsid nad koos F.Giga Bakuus. Selle reisi ajal tutvus B.C HG ́iga. Samal ajal oli Aserbaidžaanis ka SG Gid tutvustasid B.C ́le ja F.G ́ile erinevaid projekte. D.E tegi B.Cle ettepaneku hakata projektijuhiks ning teenida projektijuhi tasu, mis on 1/3 kasumist. Esimene projekt oli koostatud detsembris 2006, mille käigus pidid nad tutvutama DIG ́i Aserbaidžaanis ning otsima koostööpartnereid ühe kindla projekti jaoks samas Aserbaidžanis. Presentatsioonis toodi välja, et DIG partneriks on Eestis investeerimispank LHV ja investeerimisfirma GB, kelle osanike ring kattub. Sellest ajast alates olid Aserbaidžaanis käsil mitmeid projektid, kus investeerimiseni ei jõutud. 2007.a talvel pakkus HG DIG ́ile Mardakan-Šuvalan projekti, kus oli tegemist 147 ha suurusega mereäärse kinnistu arendamisega. 05.04.2010 koostatud kahtlustatava D.E ́i ülekuulamise protokolli (kd 17 tl 36-39) kohaselt ei olnud ta maikuust 2007 faktiliselt enam Gild FAS juhatuse liige. 2007.a suve alguses toimunud Gild FAS partnerite koosolekul aktsepteeriti tema lahkumist juhtimisest ja partnerite koosolekule järgnes 16. juulil 2007 nõukogu otsus D.E ́i juhatusest tagasikutsumise kohta. Sellest ajast alates polnud D.E enam juhatuses ning Gild FAS asjadega ei tegelenud ta juba maikuust 2007.a. Sellest ajast alates tegeles ta professionaalse purjetamisega. Maikuuni 2007 oli D.E ́i ülesanne Gild FAS juhatuses järgida investeerimisfondi. D.E ́i sõnade kohaselt on ta Bakuu projekti Gild FAS ́ile maininud. Viis kokku B.C ja X.Q ́e, kes töötas tol hetkel Gild FAS emissiooni korraldamise osakonnas. Eelnimetatuga olevat tema roll piirdunudki. OÜ ́ga SRBu polevat ta kuidagi seotud olnud ning OÜ ́ga KR ei olevat tal samuti mingisugust seost. 16.04.2010 koostatud kahtlustatava F.G ́i ülekuulamise protokolli (kd 17 tl 40-44) kohaselt aitas ta OÜ ́l SRB ehk B.C ́l investoreid leida ja tutvustas neile AS Gild FAS projektiga brošüüri. Samas oli palju inimesi, kes võtsid F.G ́iga ise ühendust, kuna Gild FAS oli neile projekti tutvustavad materjalid laiali saatnud. Maa ostmine oli selle projekti juures esimeseks sammuks. F.G ei tegelenud oma sõnul maa ostmisega, sellega tegeles B.C ja sealtpoolt kontaktinimesed. Projekti tutvustaval üritusel rääkis F.G põhiliselt seda, mis on plaanis maatükil teha, kogu infrastruktuuri osa, trassid jms. Ta joonistas Eesti arhitektidega maatükile ka detailplaneeringu. Projekti õigusliku poolega ta ei tegelenud. F.G kinnitas, et tunneb HG ́it, kes oli kunagi Eestis elanud. Kui käidi Aserbaidžaanis, siis saadi HG ́iga kokku, ta pakkus projekte. SG on HG ́i poeg. F.G ́i sõnul palkas B.C SG ́id seoses kõnealuse projektiga lihtsamaid asju ajama Aserbaidžaanis. F.G ́i teada koostas emissioonitingimusi Gild FAS. Tunneb D.E ́it lapsest saati. F.G ́i sõnul oli D.E Gild FAS partner ja nõustaja. B.C ́t tunneb umbes 4-6 aastat. PI projektiga on F.G ́il samasugune seos, nagu esialgse projektiga. Ainus, mis muutus, oli maatükk. Teab, et PI maatükile on pikaajaline rendileping sõlmitud.

1-12-5921 08.11.2013 kohtuistungil süüdistatava X.Q ́e antud ütluste kohaselt (kd 17 tl 180-188) sai ta Bakuu projektist teada 2007.a mais või juunis. Tema vastutusel oli kogu dokumentatsiooni koordineerimine, põhiliselt vastutas osakute müümise eest. X.Q kinnitas, et on osalenud kahel tutvustaval üritusel. Üks toimus Vilniuses ja teine Tallinnas. Tema rolliks oli hõlbustada diskussioone ja tutvustada projekti. Leedus oli aktiivsem roll, Tallinnas oli tema roll veidi erinev. Tallinnas tutvustaval üritusel viibisid kohal ka B.C ja F.G. X.Q ́e sõnul oli võlakirja emissioon kinnine. Enne emissiooni lõppemist olid eeltingimused täidetud ning investoritele edastatud informatsioon oli igati korrektne. Makromajanduslik informatsioon Aserbaidžaani olukorra kohta tuli usaldusväärsetest allikatest ning veendumus ülejäänud informatsiooni õigsuses põhines SRB avaldustel. Raha kavandatud kasutamine oli mõeldud maa ostmiseks ja projekti arendamiseks. 08.11.2013 kohtuistungil süüdistatava AS GILD Financial Advisory esindaja X.Q ́e ütluste kohaselt (kd 17 tl 186-188) on ta GFAS ́i töötaja veebruarist 2013. Suvel 2007 töötas kapitaliturgude osakonna peadirektorina GILD ́i Leedu tütarfirmas UAB Gild. Gild Fas ́i huvi selles projektis oli teenida edukustasu. Gild FAS ́i sisemisest meilivahetusest (kd 9 tl 98-100, 101-102) nähtub, et 06.07.2007 on arutatud D.E ́i juhatusest tagasikutsumist, töölepingu peatamist ja investeerimiskomiteest väljaarvamist. 16.07.2007 allkirjastasid RT ja D.E töölepingu nr 2 (01.03.1999) muutmise. 16.07.2007 RT ́e ja D.E ́i allkirjastatud töölepingus nr 2 on muudetud järgmised punktid (kd 17 tl 69-70): p 2.1 kohaselt on tööaeg üks tund nädalas, p 3.1 kohaselt on töökohustuseks investeerimiskomiteede konsulteerimine fondile Gild Arbitrage ja Gild GO investeerimisprojektide osas, p 4.1 kohaselt on töötasu 1000 (üks tuhat) krooni kuus. 16.05.2007 kell 15:56 edastas D.E e-postiga (kd 10 tl 182, kd 17 tl 24) KH ́ile, B.Cle ja F.G ́ile kirja, mille teemaks on märgitud võlakirjade emissioonist. D.E kirjutab järgmist /.../B.C juhib siis DIGi azerbadzan ́is /.../ Yhe sealse projekti rahastamiseks oleks vaja lasta välja võlakirjad. Ilmselt eesti firma omad ja EVK võiks olla registripidaja /../Lühidalt struktuurist täna. FR OÜ omab DIGi Ltd (aseri firma) (edaspidi DIG). FRi omanik on täna OC Ltd (cyprus). (Enne võlakirjade väljalaskmist peaks ostma DIG 2/3 FRist AI OÜ (eesti)). DIG omakorda omab ET (azer) mis omakorda DL (azer). DIG on azeris olev holdingfirma projektidele. Plaanitav sturktuur: Projekti(de) Rahastamiseks ja haldamiseks tehakse ilmselt (kui nyyd juristid ei leia mingit maksuprobleemi) eesti firmad: nimetagem neid EEloan ja EEHaldus...//Tegemist on kinnise emissiooniga. 22.05.2007-24.05.2007 e-kirjavahetusest B.C, KH ́i ja D.E ́i vahel (kd 10 tl 183-185) kus on teemaks märgitud Azerbaijan-Baku nähtub, et B.C teavitab KH ́i sellest .../../ meie Eesti firmad““EE Loan“ ja EE Valitseja“ võivad kuuluda küll FR OÜ ́le. Ühtse omanikeringiga laenuandmine puudutas ainult Azerbaidžaani kohalikke firmasid. Kui Azerbaijaanis asuva firma (DIG ́i) emafirma (FR OÜ) asub välismaal (Eestis) siis probleemi pole../../ D.E küsib B.C ́lt ja KH ́ilt Kuidas see edeneb? D.E ́i kirjale vastab KH järgmiselt Ausalt ma ei saa enam üldse aru, mis mina tegema pean../../Aga kas ma peaks nüüd hakkama võlakirja tingimusi koostama või liiga vara on veel või mis? D.E vastab järgmist Ei ole vara. Jah oleks vaja võlakirja tingimused teha...Lyhikesed... 28.05.2007 kell 16:45 edastas B.C epostiga kirja KH`i aadressile xxxx ning D.E ́i aadressile xxxx, mille teemaks on AzerbaijaanBaku (kd 10, tl 184-185). Kirjas teavitab B.C KH ́i sellest, „/.../kohtudes täna Tõnisega rääkisime võlakirja emissiooni tingimustest/.../“. 04.06.2007 kell 14:42 edastas B.C Gild FAS juhatuse liikmetele LI ́ele ja D.E ́ile e-kirja (kd 8 tl 49-50, kd 10 tl 65), milles on investorite nimekiri, kellega on eelnevalt arutatud ja lepitud kokku Aserbaidžaani projekti investeeritavad summad. Nimekirjas on märgitud järgmised isikud ning summad (kirjapilt muutmata): KTV 1 000 000 USD; T 1 000 000 USD, V 1 000 000 USD; H.K, P.K 1 000 000 USD; JJ Q Vara 2 000 000 EUR*; JJ Dubai ?; TT 1 600 000 EUR; IK (S) 840 000 USD. Potensiaalsete

1-12-5921 investorite nimekirjas on märgitud T ja V nimelised isikud, kelle perekonnanimed ei oska B.C nimetada, kuna nendega olevat rääkinud F.G. B.C mainis eelmainitud kirjas ka isikute nimekirja, kellega ta on rääkinud, kuid nad võtsid mõtlemisaega või tahtsid emissioonitingimustega tutvuda: MM (tuleb oma partneritega juuni lõpus ise Azerisse) VJ (Delfi) – soovib Tga teemat arutada, M V – projekt edastatud aga sellega tegeleda pole jõudnud, SM – projekt edastatud aga vastanud ei ole (endine S omanik), JK – projekt edasi antud aga vastanud ei ole (OC). E-kirja teemaks on märgitud Azerbaijaani projektiga seonduv. Kirjale on lisatud Aserbaidžaani projekt (kd 10 tl 66-85). Eelnimetatud projekti koostas DIG LLC. 06.06.2007 kell 03:56 LI ́e saadetud e-kirjast (kd 9 tl 90-91) X.Q ́ele, KP ́ele, HK ́le, RT ́ele, MP ́le, TJ ́le (teemaks on märgitud Kiire mandaadikomitee: Delta) nähtub, et see on sisene Gild FAS e-kiri (kirjatekst muutmata) T on küsinud, kas me oleksime valmis panema kokku tingimuste dokumendi 22 miljoni USD väärtuses suure tootlikkusega võlakirjale, mille ettevõte, kus ta on aktsionär (Delta), algatab elamukinnisvara arendamisprojekti jaoks Aserbaidžaanis, uuesti läbi kaalutledes küsis ta nüüd, kas me oleksime valmis panema selle oma logoga kummitempli, samuti potentsiaalselt „tegema vajadusel veidike müügitööd /../“.... Pärast mõningat arutelu Ri, Š ja Miga pakuksin ma välja järgmist: 1. Me ei pane sellistele emissioonidele kummitemplit 2. Meil oleks heameel teha seda tavapärases korras: so me oleme ainujuhid, kes kannavad põhivastutust tehingu eest, so due diligence, müügimaterjalid, jaotamine jne. 06.06.2007 kell 16:01 HK vastuses eelmainitud kirjale (kd 9 tl 96-97) on kirjas: Ma nõustun kummitempli mittepanemisega, kui S arvab, et ta saab seda müüa, siis me peaksime püüdlema tavalise mandaadi poole/../. 06.06.2007 kell 16:03 TJ vastuses eelmainitud kirjale (kd 9 tl 93) on kirjas: Ma nõustun vägagi, et ei ole hea idee panna kummitempel mingile aserbaidžaani materjalile, millest me midagi ei tea, ning lasta sellesse raha paigutada inimestel, kellega me võime soovida pikaajalisi suhteid, ning kuidas üldse T askeldab ja seda materjali müüb!? 06.06.2007 kell 16:06 X.Q ́e vastusest eelmainitud kirjale (kd 9 tl 96-97) selgub, et ta on projekti suhtes kõhkleval seisukohal ning kirjutab järgmist Mul on loomulikult kahtlused, kas me seda müüa saame – sarnane tehing Bulgaarias müüdi ainult T nimel..//“ Kohus leiab, et eeltoodud kirjavahetus tõendab, et D.E osales aktiivselt projekti ettevalmistamisel. Seetõttu ei saa kohus lugeda usaldusväärseiks D.E ́i ütlusi selle kohta, et ta ei olnud juhatuse liige ega tegelenud Gild FAS asjadega juba maikuust 2007 ning samuti seda, et D.E olevat Bakuu projektist Gild FAS ́ile ainult maininud. 07.06.2007 kell 10:08 LI ́e saadetud e-kirjast (kd 8 tl 51-52) B.C aadressile: xxxx ning koopiad D.E ́ile, X.Q ́ele, KH ́ile (teemaks on märgitud Vastus: Azerbaidžaani projektiga seonduv) nähtub, et Gild FAS poolt juhtis projekti Tallinna ja Vilniuse büroode kaasatusega kapitaliturgude grupi juht X.Q. 04.07.2007 kell 18:01 X.Q ́e saadetud e-kirjast (kd 8 tl 24-45) D.E ́ile, F.G ́ile aadressile xxxx ning B.C ́le selgub, et X.Q teeb ettepaneku MK ́e samal kuupäeval edastatud teemad ja punktid läbi lugeda ning arutada. 11.07.2007 kell 15:58 X.Q ́e saadetud e-kirjast (teemaks on märgitud Vastus: Bakuu tingimused) MK ́ele, koopia P.K ́ile ja B.Cle nähtub, et eelmainitud kirjaga edastas ta Mardakan-Shuvalan projekti parandused. 16.07.2007 kell 18:29 saadetud e-kirjast (kd 8 tl 102-104) nähtub, et X.Q edastas B.C ́le ning koopiad PR ́le, KH ́ile, MK ́ele, PK ́ile, AV ́le xxxx, F.G ́ile ning D.E ́ile läbiarutatud emissioonitingimused. 28.01.2010 koostatud asitõendi vaatlusprotokollist (kd 8 tl 141-153) nähtub, et 28.12.2009 läbiotsimisel on F.G ́i elukohast Xxxxx, leitud sülearvuti Lenovo L3D2281. Eelmanitud sülearvutist oli leitud SRB emissioonitingimuste mustand, MardakanShuvalan arendusprojekti eestikeelne tutvustus, Mardakan-Shuvalan rahavoode prognoos ning lühiülevaade 100 ha suurusest mereäärsest Mardakani maa-alast. 20.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C ülekuulamise protokolli (kd 1 tl 155-158) kohaselt olid nii D.E kui ka RT projektiga kursis. Tunnistaja KT 21.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt tegi B.C talle ettepaneku projektiga liituda, samuti arutas B.C KT kaasamise küsimust oma koostööpartneriga. D.E ́iga tegid ta tuttavaks B.C ja D.E. Tööleping DI OÜ ja KT vahel lubati

1-12-5921 sõlmida peale maade omandamist. Tunnistaja on näinud B.C ́t koos F.G ́i ja D.E ́iga Aserbaidžaanis. KT teada olid nad projekti eestvedajad. Tunnistaja RT ́e 20.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt tegeles Gild FAS ́i poolt emissiooniga LIe juhitav nõustamisosakond. RT ́e sõnul oli D.E Gild FAS ́is kliendi kontakti tooja ning üks temaga seotud ettevõte oleks pidanud saama seal projektijuhtimises osanikuks. Tunnistaja KH’i 19.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta esmakordselt informatsiooni projekti kohta D.E ́i käest, kes arutas projekti võimalusi RT ́ega. Seega on tõendamist leidnud, et emissiooni ettevalmistamisega oli seotud Gild FAS juhatuse liige D.E. Gild FAS poolt oli projektijuhiks ja kontaktisikuks kapitaliteturgude grupi juht X.Q. Ta koordineeris emissiooni ettevalmistamist ning osales emissioonitingimuste ja projekti väljatöötamisel. F.G osales emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel ning potensiaalsete investorite otsimisel. On tõendamist leidnud, et emissioonitingimused töötas välja AS Gild Financial Advisory Services (Gild FAS) poolt palgatud AB RKV advokaat MK (kd 1 tl 155-158, 159-162, kd 8 tl 24-28, 29-45, 46-48, 53-58, kd 13 tl 72, 21.03.2013 kohtuistungil MK ́e antud ütlustega, tunnistaja RT ́e antud ütlustega 20.03.2013 kohtuistungil, süüdistatava X.Q antud ütlustega 08.11.2013 kohtuistungil, tunnistaja KH ́i antud ütlustega 19.04.2013 kohtuistungil,). MK kinnitas toimunud kohtuistungil, et tema poole pöördus Gild FAS ́i poolt X.Q. MK koostas küsimuste paketi, seejärel tingimuste projekti ning saatis need kliendile kooskõlastamiseks. Emissioonitingimuste dokumenteerimiseks sai ta X.Q ́elt kogu varasema projekti dokumentatsiooni, sealhulgas prospektid ning põhjaliku majandusliku analüüsi. Emissioonitingimuste koostamisel suhtles MK emitendi SRB esindaja B.C ́ga, kellest sai protsessi käigus emitendi esindaja. MK suhtles ka Gild FAS ́i juristi KH ́iga, kes ei omanud sisulist rolli emissioonitingimuste väljatöötamisel. 25.06.2007-04.07.2007 e-kirjavahetusest B.C ja KH ́i vahel (kd 16 tl 151-165) kus on teemaks märgitud Mandaadileping nähtub, et täpsustatakse mandaadilepinguga seotud tingimusi. Kirjavahetusest nähtub, et 25.06.2007 kell 13:39 on kirja koopia saadetud ka F.G ́ile (kd 16 tl 154), ning 25.06.2007 kell 13:11 LI ́ele. 04.07.2007 kell 17:46 saadetud e-kirjast aadressile xxxx (kd 8 tl 47) nähtub, et MK teavitas B.Ct, X.Q ́t ning AB RKV advokaati -PK ́i sellest, et Gild võiks võtta endale tagatise esindaja kohustusi, samuti informeeris ta, et tagatise esindaja suhtes võivad Gild FAS ja rida Delta Gruppi kuuluvaid ettevõtteid sattuda huvide konflikti. MK palus kirjalikult kinnitada, et AB RKV on asjaosalisi võimalikust huvide konfliktist informeerinud. 20.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C ülekuulamise protokolli (kd 1 tl 155-158) kohaselt andis ta selle kohta järgmisi ütluseid: Gild on palganud end aitama AB RKV. Advokaadibüroo koostas koos Gildi juristidega emissioonitingimused, mille nad 04.07.2007 saatsid meili teel laiali Gildile koos küsimustega.17.07.2007 AB RKV teatas meili teel Gildile, et emissiooni korraldamisel on Gildil huvide konflikt ja palub kinnitust. Gild vastas selle peale meili teel, et on huvide konfliktist teadlik. Seega on tõendamist leidnud, et MK on teavitanud asjaosalisi sellest, et Gild FAS ja DG ettevõtete vahel võib tekkida huvide konflikt. 17.07.2007 teatas Gild FAS jurist KH MKele (kd 8 tl 96-97), et Gild FAS on huvide konfliktist teadlik ning soovis Gild FAS nimel palgata advokaadibüroo tagatislepingut koostama. 17.07.2007 kell 12:35 saatis MK e-kirja aadressile xxxx, X.Q ́ele ning AB RKV advokaati PK ́ile, kus juhtis tähelepanu asjaolule, et AB RKV võtsid agendilepingu koostamise ülesande vastu, tuginedes B.C ja X.Q ́e kinnitusele, et Advokaadibüroo palganud Gild FAS ja DG vahel huvide konflikti ei teki. X.Q saatis 29.06.2007 kell 01:39 potensiaalsetele investoritele e-kirja (kd 2 tl 35, -38, 119, kd 3 tl 1-3, 156, kd 5 tl 159, 164-165,), milles teatas, et GB on käivitamas struktureeritud võlakirjade investeerimist maa-arendamise projekti Aserbaidžaanis ja GB klient DIG kavatseb arendada üht 147 ha suurust elamurajooni Bakuu lähedal Kaspia mere rannikul. Kirjas on piirkonna

1-12-5921 ülevaade ning reklaamitakse maa-arendamise võimalusi Aserbaidžaani. Projekti oodatavaks tuluks on märgitud üle 70 % aastas. Kontaktisikutest oli e-kirjas märgitud X.Q, tema kolleeg PN ja eesti keelt valdavaks kontaktisikuks AV. Kirjavahetustega on tõendatud, et potensiaalsed investorid on esitanud päringuid projekti ja investeerimistingimuste kohta (kd 2 tl 1-3, 14-17, 41-44, 128-130, 133-148, kd 3 tl 20-36, 39-57, 58-80, kd 5 tl 157-160, kd 11 tl 77-82). Samuti nähtub, et jagatud on soovitusi antud projektist osaleda (06.07.2007 kell 16:32 D.E ́i vastus AM ́ile: „Arvan, et see on väga hea projekt, seega soovitan küll..“(kd 2 tl 40)). 16.07.2007 kell 18:29 on X.Q saatnud e-kirja B.C ́le, KH ́ile, MK ́ele, PK ́ile, AV ́le, F.G ́ile ning D.E ́ile (kd 8 tl 102-140) kus on teemaks märgitud SRB Osaühing aktsiatega seotud võlakirjad ning kirjale on lisatud fail Tingimused 2007 07 16.doc. Kirjas informeerib X.Q tingimuste saatmisest ning palub tähele panna, et Gild kui esindaja on endiselt märgitud sulgudes. Eeltoodu kinnitab,et D.E osales projekti ettevalmistamisel ning oli seotud emissiooni ettevalmistamisega. 26.07.2007 e-kirjaga (kd 2 tl 6, 118, kd 8 tl 99-101) on tõendatud, et 26.07.2007 kell 19:30 informeeris X.Q investoreid, et emissioon on edukalt täidetud ja oli natuke tellimustega ülemärgitud. X.Q palus teostada investoritel makseid homme (s.o 27.07.2007), nagu on näidatud tähtaegades ja tingimustes. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 1-4) on tõendatud, et FTTOÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 23.12.1999) juhatuse liikmeks on 05.02.2003 registrikaardile kantud MV. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 5-8) on tõendatud, et HHROÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 12.03.2001) juhatuse liikmeks on 06.11.2001 registrikaardile kantud HL. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 9-12) on tõendatud, et OÜ KI äriregistri kood xxxx (esmakanne 13.12.1999) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud AK 13.12.1999-23.11.2010 ning 21.08.2002 KK. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 13-16) on tõendatud, et OÜ AK äriregistri kood xxxx (esmakanne 21.12.1998) juhatuse liikmeteks on 01.01.2001 registrikaardile kantud AK.10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 17-18) on tõendatud, et E.V.I. OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 10.07.2007) juhatuse liikmeteks on 10.07.2007 registrikaardile kantud VK ning EV. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 19-21) on tõendatud, et SLS SA äriregistri kood xxxx (esmakanne 01.11.2004) juhatuse liikmeteks on 02.01.2006 registrikaardile kantud OT ning 16.10.2007 LP. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 22-27) on tõendatud, et AS AH äriregistri kood xxxx (esmakanne 02.12.1996) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 02.12.1996-18.12.2002 JA, 09.12.1998-18.12.2002 AT, 23.05.2002-03.10.2007 EU, 18.12.2002-03.10.2007 AK, 03.10.2007-02.10.2008 HH, 09.12.1998 JR ning 02.10.2008 MP. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 28-32) on tõendatud, et OÜ EE äriregistri kood xxxx (esmakanne 21.08.1997) juhatuse liikmeteks on 17.11.1997 registrikaardile kantud TT ja AK. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 33-35) on tõendatud, et OÜ TR äriregistri kood xxxx (esmakanne 27.08.2004) juhatuse liikmeteks on 13.09.2004 registrikaardile kantud PK ja EN. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 36-39) on tõendatud, et OÜ AH äriregistri kood xxxx (esmakanne 03.04.1998) juhatuse liikmeks on 03.05.2002 registrikaardile kantud MK. 10.01.2012 äriregistri teabesüsteemi väljatrükiga (kd 13 tl 40-41) on tõendatud, et BF OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 05.07.2007) juhatuse liikmeteks on 05.07.2007 registrikaardile kantud alates MA, KTV ja MP. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 42-44) on tõendatud, et MV OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 01.12.2004) juhatuse liikmeks on registrikaardile kantud 03.01.2005-19.01.2005 JT ning 19.01.2005 JT. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 45-47) on tõendatud,

1-12-5921 et AV OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 05.01.2004) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 05.01.2004-30.01.2004 IA, 30.01.2004-21.08.2007 IL ning 21.08.2007 HT. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 48-49) on tõendatud, et MI OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 13.09.2007) juhatuse liikmeks on 13.09.2007 registrikaardile kantud VM. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 50-54) on tõendatud, et OÜ TE äriregistri kood xxxx (esmakanne 02.07.1997) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 02.07.1997-01.03.2002 AK, 02.07.1997-05.10.2007 VP, 05.10.2007-25.02.2008 TK, 01.03.2002 TJ ning 25.02.2008 VP. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 55-57) on tõendatud, et OÜ MM äriregistri kood xxxx (esmakanne 28.09.2005) juhatuse liikmeks on 28.09.2005 registrikaardile kantud EV. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 58-61) on tõendatud, et PI OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 18.06.1998) juhatuse liikmeks on 18.06.1998 registrikaardile kantud MK. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 62-64) on tõendatud, et OÜ NO äriregistri kood xxxx (esmakanne 29.09.2005) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 29.09.200519.10.2005 KR, 29.09.2005-19.10.2005 KK, 29.09.2005-19.10.2005 RK ning 19.10.2005 TH . Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 65-68) on tõendatud, et OÜ E äriregistri kood xxxx (esmakanne 07.04.2000) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 07.04.2000-18.05.2000 IZ (Z), 07.04.2000-18.05.2000 RL, 18.05.2000 TS ning HH. Äriregistri teabesüsteemi 10.01.2012 väljatrükiga (kd 13 tl 69-71) on tõendatud, et AKG V OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 14.11.2002) juhatuse liikmeteks on registrikaardile kantud 14.11.200211.03.2003 JEP, 14.11.2002-11.03.2003 AV, 11.03.2003-01.12.2004 AK, 01.12.200425.10.2006 VV ning 03.01.2006 AK. Kannatanu FTT OÜ esindaja MV ́i 13.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta teada investeerimisprojektist 2007 juuni lõpus oma äripartnerilt AT-lt, kes saatis MV ́ile presentatsiooni e-postiga. MV kinnitas, et osales 24.07.2007 Tallinnas Radisson hotellis toimunud projekti tutvustaval presentatsioonil. Talle jäi mulje, et igaüks, kellel on huvi ja raha, võis sinna investeerida. Argumedid, miks kannatanu investeeris oma raha, olid järgmised: usaldas Gild ́i; usaldas D.E ́it; pakuti välja osaleda maaomandis, kui SRB ostab 147 hektarit maad. Kannatanu AK OÜ esindaja AK 13.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta teada investeerimisprojektist 2007 juuni lõpus X.Q ́elt. Argumendid, miks kannatanu investeeris oma raha olid järgmised: korraldaja oli Gild; projekti kooraldajad investeerivad viiendiku projektist ise; audiitori olemasolu. AK kinnitas, et temale teadaolevat võisid kõik huvilised projekti investeerida. Kannatanu E.V.I. OÜ esindaja EV 13.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt jõudis temani info projekti kohta läbi teiste firmade. Tuvus ka Gild ́i kodulehel, kus oli link ingliskeelsele presentatsioonile. Otsuse juures oli määravaks, et mehhanismid emissiooni peatamiseks juhul, kui midagi läheb valesti, olid kõik kirjas. Võtmeisikute endi osalemine projektis oli ka oluline. Presentatsioonis oli välja toodud, et B.C ́l, F.G ́il ning D.E ́il on 33% osalus projektis. D.E’i maine andis ka veendumuse, et tegemist on oma ala kõvade tegijatega. Samuti oli oluline see, et emissioon on tagatud, et see ei ole õhku visatud raha, ning Gild ́i nimi on selle asja taga. Kannatanu HHR esindaja HL’i 14.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt oli ta esmakordselt projektist kuulnud kevadel 2007 toimunud Gild ́i korraldatud väljasõidul RT ́e ja LI ́e käest. Osales Tallinnas Radisson hotellis toimunud projekti tutvustaval presentatsioonil. Kannatanul jäi mulje, et osaluse saab see, kes paigutab raha ülimalt kiiresti. Usaldas investeerimispanka Gild, D.E ́it ning RT ́e, kellega oli varem ühe korra äri teinud. Otsust kallutas varasem kogemus Gild ́iga ning lubadus, et ostetakse hea hinnaga konkreetne maatükk. Lisaks tekitas usaldust nõue, et enne rahade ülekandmist võtab Gild tehingutele kohaliku Aserbaidžaani advokaadibüroo hinnangu ning tagab lepinguga 10 miljoni dollarise arenduslaenu saamise kohalikult pangalt. Kannatanu KI OÜ esindaja KK’i 14.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt ei olnud ta isiklikult olnud seotud võlakirjade soetamisega ega pidanud

1-12-5921 läbirääkimisi. Kannatanu AM’i 14.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta e-kirja emissiooni toimumise kohta juuni 2007a lõpus. Kannatanul ei tekkinud esialgu muljet, et see kiri oleks talle adresseeritud. Investeerimise otsus tuli tingimusi lugedes, kus olid kirjas riski maandamised: audiitor, õigusarvamused enne emissioon lõpuviimist, samuti kallutas teda võlakirju ostma usaldus Gild ́i vastu. Kannatanu MK 15.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt oli emissioon välja pakutud kõigile huvilistele. Argumedid, miks kannatanu inesteeris projekti oma raha, olid järgmised: usaldas Gild ́i; varem on maa ostuga tegelenud ning Gild ́il on olemas kõik planeeringu õigused ja kohaliku panga kaasamine. Üks naljakas seik oli see, et helistati GBist ja vihjati härra L suure investeeringu kohta, see oli usaldust tõestev tegur. Tagantjärele sai aru, et sellega püüti seda projekti promoda. Kannatanu PJ’i 15.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta teada investeerimise võimalusest sõprade EV ja VK kaudu. Kannatanul jäi mulje, et tegemist on avaliku teabega, kõik võisid projektis osaleda. Investeering tundus kindel ja riskivaba, kuna asja käima panijad oli Gild ́i omanikud ja kirjade järgi investeerisid ise firmasse. PJ tegi otsuse Gild ́i usaldusväärsuse tõttu. Piisavalt veenvaks garantiiks oli asjaolu, et Gild oli ettevõtmise reaalne läbiviija ning pidi kontrollima raha liikumisi. Kannatanu AH’i 15.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt kutsuti ta projekti tutvustavale presentatsioonile. Kannatanu ei osanud vastata küsimusele kas emissioon oli mõeldud kõigile huvilistele. Presentatsioonil lubati, et rahvusvaheline audiitorfirma teeb igakuiselt asjadest ülevaate ja saadab investoritele laiali, mida pole tegelikkuses toimunud. Gild ́i asutajateks olid LHV omanikud. LHV kohta ei saa midagi halba arvata ning sellepärast arvaski AH, et tegemist on ausate ja õigete inimestega. Kannatanu SLS SAe esindaja LP’i 18.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta Gild ́i esindajalt X.Q ́elt e-postiga kirja, kus oli teave emissiooni toimumise kohta. Kannatanu sai kutse presentatsioonile. Presentatsioon oli mõeldud kõigile huvilistele. Kutse ei olnud nimeline. Projekti vastu äratas usaldust Gild ́i ja D.E ́i seotus, samuti asjaolu, et Gild ja D.E investeerivad ise 20% ulatuses. X.Q olevat investoritele avaldanud, et nad riskivad ka ise oma rahadega. Kannatanu BFesindaja KTV 18.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt räägiti talle investeerimisvõimalusest ja hiljem saadeti projekti presentatsiooni emissioonitingimused. Osales Tallinnas Radisson hotellis toimunud projekti tutvustaval presentatsioonil. Kannatanu sai aru, et kõik huvilised võivad investeerida. KTV märkis, et projektis olid märgitud olulised nüansid: maa on broneeritud, mingi ettemaks on tehtud; usaldas Gild ́i; Gild ja asjavedajad investeerivad ise 20% ning kohalikult pangalt vajalik eelotsus projekti arendustegevuseks on olemas. Kujunes arvamus, et projekt on piisavalt kontrollitud ja kindel. Kannatanu OÜ EE esindaja AK 19.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta projektist teada kevadel 2007 oma raamatupidajalt. 2007.a juuni lõpus saatis B.C e-postiga Aserbaidžaani projekti tutvustava presentatsiooni inglise keeles ning seejärel esimesed inglisekeelsed emissioonitingimused. Osales Tallinnas Radisson hotellis toimunud projekti tutvustaval presentatsioonil. Kannatanu kinnitas, et presentatsioon oli mõeldud neile, kes olid valmis Aserbaidžaani investeerima. Öeldi, et ka Leedu poole pealt on huvi suur, kes siiski soovib osaleda, siis peab kiirustama. AK tahtis veenduda, millest konkreetselt jutt käib, milline on maatükk ning ka arengu perspektiiv. Otsustas, et läheb kohale ning vaatab asja üle. Aserbaidžaanis tundus, et väljavalitud maatükk on investeerimisväärt. Aserbaidžaanis kohtusid ühe mehega, kes sõidutas nad maatükki vaatama ning korraldas ringsõidu. Eeltingimused olid sellised, et Eesti ja Aserbaidžaani pangad pidid andma krediiti arendusprojekti infrastruktuuri arendamiseks 10 miljonit eurot, samuti oli projektil auditeerimiskohustus. Kannatanu VA 19.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt oli esimene kontakt B.Cga kevadel 2007 seoses võimaliku koostööga IT lahenduste turundamiseks Aserbaidžaanis. 03.07.-06.07.2007 külastas kannatanu koos B.C ́ga Aserbaidžaani. B.C tegi ettepaneku minna kohalikke maavaldusi vaatama, kuna neil on käimas huvitav investeerimisprojekt. Aserbaidžaanis andis B.C VA ́le inglisekeelse emissiooniprospekti ka pakkus investeerimisvõimalust. Kannatanu kinnitas, et B.C tegi

1-12-5921 ettepaneku, et kui VA teab potensiaalseid investoreid, siis ei oleks paha, kui saaks neid inimesi kaasata. Mida laiem investorite seltskond on, seda stabiilsem on projekt. Maatükk tundus VA ́le ihaldusväärne, temale kinnitati, et kõigis vajalikes instantsides on kokkulepped olemas, kontaktid on presidendi kantselei tasemel. Juriidiline ekspertiis on tehtud, suuremad pangad on nõus finantseerima 10 miljonit dollarit. Eesti poolt oli selle ettevõtmise taga GF AS. Põhitegijad olid tuntud nimed ja hea mainega ärimehed, see oli kõige olulisem koos faktiga, et ise osalevad 20% ulatuses. Kannatanu OÜ MV esindaja JT ́e 19.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt liikus info projekti kohta tuttavate seas ning suhtles konkreetse tehingute küsimuses B.C ́ga. Kannatanul jäi mulje, et emissioon on avalik. Talle tehti ettepanek sõita Bakuusse. JT käis seal septembris 2007. Kohal olid F.G, B.C ja veel 10 investorit. Projektis osalema veenis see, et selle projekti taga on ühe osalisena Gild. JT uuris välja, et ilma Gild ́i nõusolekuta väljamakseid ei tehta. Tema jaoks sellest piisas. Kannatanu OÜ AH esindaja MK’i 20.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta projektist teada tuttava TK ́u kaudu, kes tundis projektiga seotud isikuid. TK edastas MK ́ile augusti alguses 2007 projekti tutvustavaid materjale ja emissioonprospekti. Kannatanu kinnitas, et teda ei informeeritud projekti konfidentsiaalsusest. Prospekti esilehel oli kirjutatud, et tegemist on mitteavaliku projektiga, kuid pakkumine oli avalik, kuna ühtegi piirangut ei esitatud. Projekti tutvustuses oli mainitud, et D.E, F.G ja B.C osalevad oma rahadega 20% ulatuses. MK ́i jaoks oli see tähtis info, mis suurendas usaldust projekti vastu. Tema arusaama kohaselt oli SRB emitendina spetsiaalsel otstarbel loodud ettevõte ja kogu juhtimine toimus Gild ́i poolt. Kui poleks olnud konkreetseid isikuid, siis vaevalt, et MK oleks investeerinud. Tema jaoks oli Gild usalduse garantiiks. Kannatanu OÜ TE esindaja VP’e 21.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta projektist teada advokaat Koch ́i kaudu. Kannatanu OÜ AV esindaja HT 11.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta projektist teada F.G ́i kaudu. Kannatanu teadis, et projektist võtsid osa paljud suured ärimehed. Kannatanu MI OÜ esindaja VM’i 11.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta investeerimisprojektist teada Aserbaidžaani maa omandamisest kevadel 2007 B.C ́lt. Ei osalenud projekti tutvustaval presentatsioonil, ning ei mäleta missugusele ringile oli see pakkumine suunatud. Usaldust tõstsid Gild ja teised suured investorid. VM käis Bakuus kohal ning vaatas asjad üle. Maatükki omandamise kohta öeldi, et omavalitsus või riik pidi sinna trassi tegema, kõrval oli hea rajoon. Kannatanu oli Bakuus 2-3 päeva. Kannatanu OÜ TR esindaja PK’e 11.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta investeerimisprojektist teada juulis 2007 F.G ́ilt. Mõne päeva pärast saatis B.C e-postiga emissioonitingimused. Kõik huvilised said investeerida, kuid „kes ees, see mees“. Kannatanu OÜ NO esindaja TH’e 19.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta Bakuu maaostu investeerimisprojektist teada Gild ́ilt. Kõik huvitatud isikud võisid sellesse projekti investeerida. Kannatanu OÜ MM esindaja EV 19.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt kuulis ta projekti kohta erinevatest allikatest. Informatsioon liikus ärimeeste seas ning täpsemat informatsiooni sai ta naabritelt TK ́ult ning MK ́ilt, nad ei maininud, et tegemist oleks konfidetsiaalse informatsiooniga. Täiendava info saamiseks pöördus kannatanu EV RT ́e kui Gild ́i juhatuse esimehe poole. Kannatanu sõnul ei olnud tegemist kindlale investorite ringile suunatud pakkumisega. Huvilisteks oli lai ring ärimehi erinevatest ärivaldkondadest. EV ́l oli tähtis, et Gild oli ise valmis 20% ulatuses osalema. See oli igale investorile tähtis, et investeerimispank mängib ise kaasa ja panustab oma raha. Kannatanu MG’e 21.08.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt pöördus tema poole projektiga X.Q, kes edastas presentatsioonimaterjalid elektroonselt. Enne investeeringu tegemist küsis ta Gild ́ilt, kas korraldajad ise investeerivad sellesse projekti ning mainis, et kui ta oleks saanud vastuse, et ei investeeri, siis ei oleks ka tema sinna projekti investeerinud. See on suur tegur, et korraldajad investeerivad ise, see vähendab riski. Kannatanu MK’e 21.08.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta teada võimalusest investeerida projekti X.Q ́elt. Kannatanu VC 22.08.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta

1-12-5921 investeerimisprojektist teada ettevõttelt Finasta. Kannatanu TP’e 22.08.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt sai ta samuti teada investeerimisprojektist ettevõtelt Finasta. Kinnitas, et tema sõber või veel mõni kolmas isik võis investeerida raha eelmainitud investeerimisprojekti. Kannatanu RK ́e 19.09.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt oli ta saanud prospekti, osales kohtumisel, mis toimus Tallinnas, Reval hotellis. Kaitsjad viitasid sellele, et teave korraldatava emissiooni kohta oli suunatud vaid kitsale isikute ringile ning teave levis vaid süüdistatavate kaudu. Kannatanute ütlustega on tõendamist leidnud, et informatsioon SRB võlakirjade pakkumise kohta oli Gild ́i kodulehel, st kättesaadav kõigile huvilistele. Kannatanuid ei informeeritud projekti konfidentsiaalsusest vaid vastupidi – paluti edastada infot ka muudele potentsiaalsetele investoritele. Samuti on tõendamist leidnud, et projekti tutvustaval presentatsioonil, mis toimus Tallinnas Radisson hotellis, esines peamiselt emissiooni korraldaja GB ́i esindaja X.Q kuid esinesid ka B.C ja F.G emitendi SRB esindajatena. Samuti on tõendamist leidnud, et 23.07.2007 toimus projekti tutvustav üritus Leedus, kuhu X.Q kutsus investoreid 18.07.2007 saadetud e-kirjaga. Eelmainitud presentatsioonidel tutvustati investoritele kasumlikku, perspektiivset ning igati kontrolli all olevat kinnisvaraarendusprojekti (audiitori olemasolu, 10 000 000 USD laenu tagamine Aserbaidžaani panga poolt). Presentatsiooni kohaselt oli projekti prognoositavaks aastaseks tuluks pärast tulumaksu mahaarvamist 3,5 aastasele perioodile arvestatud ca 70% aastas (kd 6 tl 117-154) ning Aserbaidžaani tugev majanduslik areng pidavat positiivselt kinnisvaraturgu mõjutama. Investoritele rõhutati, et projekti ainunõustajaks on GF AS, kes kontrollib projekti finantstausta. Riskide kohta seletati, et riigi riskitaset hindas korraldaja keskmise riskiga riigiks, juhtimisriskiks märgiti raskusi nõutavate kooskõlastustega, mis võib omakorda suurendada projekti kulukust ning vähendada suuremate intressikulude tõttu kasumit. Kinnisvaraturu riskiks märgiti, et see on heitlik ning kohaliku kinnisvaraturu riskiks märgiti, et nõudlus teatud liiki kinnisvara järele võib kohalikul turul väheneda või olla aktiivse arendustegevuse tulemusena üle pakutud, mille tõttu üürihinnad langevad ja vabade pindade hulk võib suureneda (vt Maa-arendusprojekt Aserbaidžaanis, Mardakan-Šuvalanis, Esitlus investoritele, juuli 2007, GB). Investorid peavad väga tähtsaks asjaolu, et osanikud on kinnisvaraäris tuntud tegijad nagu Gild, D.E jt. Ka rõhutasid kannatanud, et projekti läbiviimisega seotud isikud lubasid ise investeerida 20% ulatuses, oli määrava tähtsusega investeeringu tegemise kasuks otsustamisel. Mõned investorid käisid Aserbaidžaanis, neile näidati maatükki ning kirjeldati ka arengu perspektiivi. Samuti kallutas ivesteeringu kasuks asjaolu, et projekt on kindlustatud audiitoriseirega. II. Väärtpaberituru seaduse (VPTS) § 40 lg 1 kohaselt on investeerimisühing aktsiaselts, mille püsivaks tegevuseks on kolmandatele isikutele investeerimisteenuse osutamine kas eraldi või koos investeerimiskõrvalteenustega. VPTS § 40 lg 2 kohaselt on selle paragrahvi lõikes 1 nimetamata tegevus investeerimisühingule lubatud üksnes seadusega sätestatud juhtudel või kui selline tegevus on otseselt vajalik investeerimisteenuste või investeerimiskõrvalteenuste osutamiseks. VPTS § 48 lg 1 kohaselt peab investeerimisühinguna tegutsemiseks olema isikul vastav tegevusluba. Gild FAS oli SRB võlakirjade emissiooni ajal investeerimisühing VPTS § 40 mõttes ning tegutses tegevusloa alusel vastavalt VPTS § 48 lg 1. Gild FAS osutas SRB võlakirjade emissiooni läbiviimisel nii investeerimisteenust kui ka investeerimiskõrvalteenust VPTS § 43 p 3, § 44 p 3 tähenduses. Võlakirjade emiteerimise eesmärgiks oli koguda rahalisi vahendeid, mille eest omandada kokku 147 ha maad Aserbaidžaanis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestada seal detailplaneering, ehitada välja infrastruktuur ning seejärel maa edasi müüa. Emissioonitingimuste punkt 5.3 kohaselt on võlakirja nimiväärtus 1 000 EUR. Punkt 5.4

1-12-5921 kohaselt oli emissiooni kavandatav maht 16 500 000 EUR. Punkt 5.5. kohaselt oli märkimisperioodi alguseks 18.07.2007 kell 10:00 ning lõpuks 26.07.2007 kell 14:00. Punkt 5.6 kohaselt oli väärtuspäevaks 27.07.2007. Tõenditest (kd 7 tl 79-89, kd 11 tl 43-48) nähtub, et SRB võlakirjad märgiti järgmiselt: 13.07.2007 esitas KTV BF OÜ nimel ostupakkumise 600 võlakirjale summas 600 000 EUR; 16.07.2007 esitas MG ostupakkumise 80 võlakirjale summas 80 000 EUR; 17.07.2007 esitas MA BFOÜ nimel ostupakkumise 75 võlakirjale summas 75 000 EUR; 24.07.2007 esitas TR CC LLC nimel ostupakkumise 150 võlakirjale summas 150 000 EUR; 25.07.2007 esitas VA ostupakkumise 63 võlakirjale summas 63 000 EUR; 25.07.2007 esitas AK EE OÜ nimel ostupakkumise 700 võlakirjale summas 700 000 EUR; 26.07.2007 esitas HL HHR OÜ nimel ostupakkumise 3 000 võlakirjale summas 3 000 000 EUR; 26.07.2007 esitas MV FTTOÜ nimel ostupakkumise 4 000 võlakirjale summas 4 000 000 EUR; 26.07.2007 esitas ED RP UAB nimel ostupakkumise 50 võlakirjale summas 50 000 EUR; 26.07.2007 esitas AK AK OÜ nimel ostupakkumise 51 võlakirjale summas 51 000 EUR; 26.07.2007 esitas TH OÜ NO nimel ostupakkumise 50 võlakirjale summas 50 000 EUR; 26.07.2007 esitas RŽ AŽ ́e nimel ostupakkumise 60 võlakirjale summas 60 000 EUR ning 290 võlakirjale summas 290 000 EUR; 26.07.2007 esitas HH E OÜ nimel ostupakkumise 1 800 võlakirjale summas 1 800 000 EUR; 26.07.2007 esitas AK IT OÜ nimel ostupakkumise 1 410 võlakirjale summas 1 410 000 EUR; 26.07.2007 esitas KTV BFOÜ nimel ostupakkumise 75 võlakirjale summas 75 000 EUR; 26.07.2007 esitas E.B.C (B.C isa) OÜ KR nimel ostupakkumise 3 300 võlakirjale summas 3 300 000 EUR. Eeltoodu põhjal väljendab kohus taaskord oma seisukohta, mis on ära toodud juba otsuses, et on tõendatud, et emitendiga seotud isikud ei ole emissioonitingimustega ette nähtud 20% rahast ise sisse maksnud. 27.07.2007 esitas EU AS AH nimel ostupakkumise 300 võlakirjale summas 300 000 EUR. Kohtule esitatud järgmistel märkimiskorraldustel puuduvad kuupäevad, millal olid ostupakkumised esitatud: AK esitas ostupakkumise KIOÜ nimel 80 võlakirjale summas 80 000 EUR; PK esitas ostupakkumise TR OÜ nimel 250 võlakirjale summas 250 000 EUR; EV esitas ostupakkumise E.V.I OÜ nimel 50 võlakirjale summas 50 000 EUR; PJ esitas ostupakkumise 50 võlakirjale summas 50 000 EUR. Emissioonitingimuste p 6.1 kohaselt on kehtetu ostupakkumus, milles võlakirjade märkija taotleb alla 50 võlakirja märkimist. 28.12.2009 koostatud läbiotsimisprotokollist AS GILD Financial Advisory Services aadressil Xxxx ning selle lisadega (kd 7 tl 94-98), AM ́i kirjavahetusega X.Q ́ega (kd 2 tl 52-60), AM ́i 14.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütlustega, MK 15.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütlustega, AH ́i 15.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütlustega, VP ́e 21.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütlustega, MK ́e 21.08.2013 toimunud kohtuistungil antud ütlustega on tõendatud, et IT OÜ esindaja AH soetas võlakirju summas 25 000 EUR, AM soetas võlakirju summas 20 000 EUR, MK soetas võlakirju summas 15 000 EUR, PI OÜ esindaja MK soetas võlakirju summas 25 000 EUR, OÜ TE esindaja VP soetas võlakirju summas 25 000 EUR. Kannatanud kinnitasid kohtuistungitel, et olid teadlikud asjaolust, et emissioonitingimuste kohaselt pidid märkima võlakirju summas vähemalt 50 000 EUR. Tunnistaja KH ́i 19.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt pöördusid 2007.a suvel GF AS ́i poole väiksemad investorid, kes soovisid investeerida alla 50 000 EUR. Väiksemate investoritega tegeles AV. E-kirjavahetusest (kd 11 tl 63-67) nähtub, et arutatakse: väikseinvestorite algseks märkijaks oleks Delta Capital ise. Vähem riske meie jaoks. Samuti kinnitab 17.07.2007 kirjutab X.Q järgmist: Aga asi on selles, et me tegime pakkumise rohkem kui 100-le investorile. Tõenditest (kd 6 tl 191, kd 7 tl 15-18, kd 11 tl 43, 4748, 19.04.2013 tunnistaja TS’i antud ütlustega, 19.04.2013 tunnistaja HH ́u antud ütlustega) nähtub, 26.07.2007 esitas HH E OÜ nimel ostupakkumise 1 800 võlakirjale summas 1 800 000 EUR ning 26.07.2007 esitas AK IT OÜ nimel ostupakkumise 1 410 võlakirjale summas 1 410 000 EUR. E OÜ ning IT OÜ müüsid võlakirju edasi vähem kui 50 000 EUR ulatuses võlakirju märkida soovinud isikutele. VPTS § 12 lg 4 sätestab, et väärtpaberite avalikuks pakkumiseks

1-12-5921 loetakse ka väärtpaberite turustamist vahendajate kaudu, kui lõppturustamine ei vasta ühelegi väärtpaberituru seaduse § 12 lg 2 sätestatud tingimustele. Võlakirjade emissioon oli kinnise suunatud pakkumisena tühine selle näilikkuse tõttu ja selle kaudu varjatud avalik pakkumine on kehtiv. Seega emissioonitingimuste punkt 6.1. sätestatud nõue oli vaid formaalne ning selle eesmärgiks oli läbi viia mitteavalik emissioon selleks, et vältida avalikule emissioonile kehtestatud lisanõuete täitmist. SRB võlakirjade emissioon ei vastanud VPTS § 12 lg 2 p 3 toodud tingimustele ning SRB võlakirja emissioon oli avalik pakkumine VPTS § 12 lg 1 tähenduses. Emissioonitingimuste punkt 6.9 kohaselt juhul, kui märkimispäeval s.o 26.07.2007 kella 14:00 ei saavutata ostupakkumuste kogumahtu, on korraldajal (Gild FAS) ja emitendil õigus pikendada märkimisperioodi ning lükata edasi väärtuspäev või vähendada emissioonimahtu ostupakkumuses taotletud mahuni või võtta vastu otsus emissiooni ärajätmise kohta. Emissioonitingimuste punkt 6.10 kohaselt hiljemalt märkimispäeval s.o 26.07.2007 teavitab korraldaja märkijaid emitendi nimel võlakirjade märkijatele emissiooni esmalevitamise raames müüdavate võlakirjade arvust ja võlakirjade eest tasumisele kuuluvatest summadest (või lunastamisele kuuluvate võlakirjade arvust) ja väljastab igale võlakirjade märkijale kinnituse, milles näidatakse ära, kas võlakirjade märkija poolt esitatud ostupakkumus rahuldatakse või mitte. Seega on tõendamist leidnud, et emissiooni korraldajal GILD FAS-il oli ülevaade, milline arv võlakirju millises summas esmalevitamise raames märgiti. 16.01.2010 koostatud vaatlusprotokollist (kd 7 tl 15-18) selgub, et vaadeldud on: 1). OÜ RO Swedbank AS väärtpaberikonto nr 9xxxx väljavõte 16.11.2007-06.04.2010; 2). OÜ KR Swedbank AS väärtpaberikonto xxxx väljavõte 19.07.2007-06.04.2010; 3) SRB OÜ pankrotis Swedbank AS väärtpaberikonto xxxx väljavõte 18.07.2007-24.11.2010; 4) OÜ E Swedbank AS väärtpaberikonto xxxx väljavõte 18.07.2007-24.11.2010; 5) FBC Swedbank AS väärtpaberikonto xxxx väljavõte 01.11.2008-24.11.2010; 6) AKG V OÜ Swedbank AS väärtpaberikonto xxxx väljavõte 27.07.2007-31.12.2008.

OÜ RO

Swedbank AS väärtpaberikontolt nähtub, et 23.11.2007 kandis OÜ E väärtpaberiülekandega 57 võlakirja summas 57 000 EUR OÜ RO väärtpaberikontole, võlakirjade eest tasumise tähtaeg oli 27.11.2007. OÜ RO kontodelt ei nähtu, et OÜ RO oleks tasunud OÜ ́le E võlakirjade eest. OÜ RO Swedbank AS väärtpaberikontolt nähtub, et 05.12.2007 müüs OÜ RO juhatuse liige B.C 57 võlakirja summas 57 000 EUR Nordestan Trade OÜ ́le. OÜ NT 05.02.2008 tasus OÜ-le RO AS Swedbank kontole xxxxx 57 000 EUR. Seega on tõendamist leidnud, et OÜ RO sai OÜ ́lt E 57 võlakirja tasuta ning sai võlakirjade edasimüügi eest 57 000 EUR. Osaühingu KR Swedbank AS väärtpaberikontolt nähtub, et 18.09.2009 on teostatud väärtpaberiülekanne summas 1 000 000 EUR PI OÜ ́le. 11.11.2008 on teostatud väärtpaberiülekanne summas 330 000 EUR FBC ́ile. Tehingu väärtuspäevaks oli märgitud 12.11.2008. OÜ KR konto väljavõtetest ei nähtu, et väärtuspäevaks oleks OÜ KR kontole laekunud 330 000 EUR. III. Vastavalt Emitendi 18.07.2007 juhatuse otsusele kinnitati Emissioonitingimused võlakirjade emissiooniks kogumahuga 16 500 000 EUR. Emissioonitingimuste punkt 2.1.1 kohaselt on märgitud tagatisagendiks AS Gild Financial Advisory Services (Gild FAS), kes vastavalt emissioonitingimustele hoiab investorite nimel tagatisi ja täidab teisi kohustusi, mis on sätestatud tingimustes ning agendiga sõlmitud tagatisagendi lepingus. Emissioonitingimuste punkt 3.1 kohaselt oli Emitendiks OÜ SRB (SRB), kelle kohustuseks oli emiteerida emissioonitingimustes kindlaksmääratud tingimustel ja korras võlakirju ja täitma sellega kaasnevaid kohustusi investorite eest (punkt 3.1.1). Emissioonitingimuste punkt 2.1.15 kohaselt on investoriks füüsiline või juriidiline isik, kelle valduses on Võlakiri.

1-12-5921 Emissioonitingimuste punkt 5.10 kohaselt tuleb emissioon katkestada korraldaja ja emitendi otsusega, kui tingimuste punktid 5.11.1 ja 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei olnud täidetud. Punkt 5.11.2 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimuseks, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev õigusbüroo on väljastanud õiguslikku hinnangu vastusena õigusabipalvele ja nimetatud õigusliku hinnangu põhjal on korraldaja Gild FAS ja Emitent jõudnud järeldusele, et ei esine mingeid olulisi takistusi projekti elluviimisel. Punkt 8.3.1 kohaselt pidi Emitent võlakirjade märkimisest saadud sumaad 100% edasi laenama Aserbaidžaani äriühingutele ET Ltd ning DL Ltd. Kuni punkt 5.11.2 sätestatud eeltingimuse täitmiseni ei olnud Emitendil õigust väljastada ET Ltd ́le ja DL Ltd ́le laenu. Tunnistaja MK ́e 21.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütlustega ja kirjavahetustega (kd 17 tl 105-106, 107-113) on tõendamist leidnud, et õigusliku arvamuse võtmist Aserbaidžaani advokaadibüroolt soovitas just MK. Ta koostas advokaadibüroole vastava taotluse ning edastas X.Q ́ele. X.Q edastas taotluse MB I LLC esindajale FM ́ile. X.Q ́e 08.11.2013 kohtuistungil antud ütluste kohaselt olid enne emissiooni lõpetamist eeltingimused täidetud ning Aserbaidžaani advokaadibüroo MB I LLC õiguslik hinnang oli esitatud. Tunnistaja RT ́e 20.03.2013 kohtuistungil antud ütluste kohaselt oli MB I LLC andnud hinnangu selle kohta, kas põhimõtteliselt seda laadi tehingud on Aserbaidžaanis võimalikud. B.C ütluste kohaselt (24.03.2010 täiendatava ülekuulamise protokoll kd I tl 171-180) andis 31.07.2007 MB I LLC õiguslikku hinnangu Gild FAS poolt esitatud andmete alusel ning MB I LLC oli Gild FAS poolt aktsepteeritud büroo. On tõendamist leidnud, et Aserbaidžaani õigusbüroo MB I LLC andis õigusliku hinnangu alles peale väärtuspäeva 31.07.2007 (kd 17 tl 80-104). 31.07.2007 koostatud õiguslikust hinnangust nähtub, et see on piiratud õigusküsimustega ning sellega ei väljendata arvamust faktiküsimuste suhtes. Seega emissioonitingimuste punkt 5.10 kohaselt ei olnud Emitendil enne õigusliku hinnangu saamist õigust väljastada ET Ltd ́le ning DL Ltd ́le laenu. Emissioonitingimuste punkt 5.10 kohaselt tuleb emissioon katkestada korraldaja ja emitendi otsusega, kui tingimuste p 5.11.1 ja 5.11.2 sätestatud eeltingimused ei ole täidetud. Punkt 5.11.1 kohaselt oli emissiooni lõpuleviimise eeltingimusteks, et Aserbaidžaani Vabariigi krediidiasutus on võtnud kohustuse rahastada projekti infrastruktuuri väljaehitamist summas 10 000 000 EUR ning deponeeritud summa korraldaja Gild FAS kontole. Emissioonitingimuste punktis 2.1.3 kinnitab emitent, et Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev krediidiasutus Kapital Bank võtab endale kohustuse finantseerida Mardakan-Šuvalani arendusprojekti infrastruktuuri arendamist (punktis 2.1.3 on märgitud: pank – Kapital Bank, Aserbaidžaani Vabariigis tegutsev krediidiasutus, kellelt emitent saab finantseerimist kinnisvara infrastruktuuri arendamiseks. 14.06.2007 DIG LLC esindaja B.C koostatud taotlusest Kapital Bank ́le (kd 10 tl 52-57) nähtub, et DIG LLC palub Kapital Bank ́il kaaluda taotlust kinnisvara projektide käivitamise finantseerimiseks Mardakani asumis Bakuus ning eraldada krediidi summas 10 000 000 USD. 22.06.2007 koostatud Kapital Bank vastusest (kd 10 tl 58-63) nähtub, et Kapital Bank võtab DIG LLC esindaja B.C ettepaneku teadmiseks ning on huvitatud laenu paigutamisest summas 10 000 000 USD Mardakani maa-ala infrastruktuuri arendamise projekti. Kapital Bank palus esitada järgmised dokumendid: riiklik akt, mis on välja antud Investment Group LLC nimele ning millega Kapital Bank loob tagatist intresside kindlustamise eesmärgil; infrastruktuuri arendamise projekt; taotlus laenu paigutamiseks ning muud nõutavad dokumendid. Kapital Bank on nõus andma laenu summas 10 000 000 USD

1-12-5921 7 aastaks aastaintressiga 10-12%. Kapital Bank 22.06.2007 vastusega on tõendatud, et tegemist on panga esitatud laenutingimustega, kusjuures vastuses ei kinnita pank mingil moel projekti rahastamist. Seega on tõendamist leidnud, et enne emissiooni lõpetamist olid emissiooni lõpuleviimise eeltingimused täitmata. Emissioonitingimuste punktides 2.1.2, 3.4, 3.4.1 ja 8.3.15 on sätestatud audiitori kohustused, s.h et vaatab audiitor läbi aruanded, seirab lepingute täitmist emitendi, projektijuhi ja SPV poolt ning teavitab agenti lepingu rikkumisest. Punkt 3.4.2 kohaselt pidid audiitori valima Emitent ning tagatisagent AS Gild Financial Advisory Services (Gild FAS) järgmiste ettevõtete seast: KPMG, E&Y, D, PC ning SI. Punkti 8.3.15 kohaselt kohustub emitent esitama agendile järgnevaid dokumente määratud tähtaegadeks ning kandma hoolt selle eest, et neid dokumente kommenteeritaks kas suuliselt või kirjalikult juhatuse liikmete poolt ning hinnataks ja kontrollitaks audiitori poolt. B.C ütluste kohaselt (24.03.2010 täiendatava ülekuulamise protokoll kd I tl 171-180) audiitor jäeti valimata ja määramata seetõttu, et auditi hind oli ülikõrge. 03.08.2007 S Ltd vastusest X.Q ́ele (kd 17 tl 130-139) selgub, et S Ltd on pakutud tingimustega tutvunud ning kommenteerib neid järgmiselt: täiendavalt teie 25.juuli 2007 e-kirjale on meil heameel esitada oma ettepanek projekti ülevaate ja projekti järelevalve kohustuste võtmiseks eelpoolnimetatud projektis. Vaadates üle lõplikud pakutud tingimused projekti arenduseks ja vastavad sätted punktis 8.3.15, mis viitavad määratud audiitori teenustele, me kinnitame, et omame kogemust teostada järelevalve teenuseid saavutatud arengu ja ajagraafiku ülevaate, tehnilise ja kvaliteedi ülevaade ning lisaks ka kantud kulude ülevaate kohta. Edasi S märgib, et kutsealase vastutuskindlustuse poliis ei hõlma majandusaasta aruannete ülevaadete, bilansi ja kasumiaruande ülevaade teostamist, samuti puudub neil ettevõttesisene vastav spetsialistide koosseis (eelmainitud teenuseid osutavad professionaalsed raamatupidamispraktikud). S Ltd selgitab, et on võimeline andma detailse ülevaate projekti tehnilisest küljest, kaasa arvatud projekti arengu ülevaade, koostama aruande projekti eelarve ja projekti ajagraafiku järgimise kohta. Teenuste maksumuseks on 15 000 eurot kvartalis tehtava aruande kohta. Kulud sõitudele, majutusele, tõlke-, viisa- ja muud erinevad kulud on välja jäetud ning S Ltd soovib, et lepitaks kokku esialgne summa lähtuvalt projekti kestvusest, millest saaks maha arvata tegelikke kulutusi. Selle alusel saab määrata kvartalis kantavateks kuludeks 3 850 eurot. Seega kuulub kogu maksumus kinnitusele. Maksetingimustes on märgitud järgmist: arved esitatakse kord kvartalis, maksetähtaeg on 15 päeva arve kuupäevast. S Ltd on huvitatud asjast osalemisest ning ootab vastust. 09.08.2007 saadetud AV e-kirjast (kd 9 tl 194) AS ́le PC (PWC) (teemaks on märgitud Audititeenuste pakkumine) nähtub, et AV palub esitada pakkumist finantsauditi teenuse osas SRB OÜ (SRB) auditeerimisel ning 13.08.2007 AS ́i PC vastusest (kd 9 tl 192-193) nähtub, et auditi pakkumise tegemine on väga keeruline, kuna töö mahtu hinnata on praktiliselt võimatu ja suurema osa sisuliselt tööst peaks läbi viima Aserbaidžaanis. AS ́i PC märkis ära punktid ning toimingud, mis tuleb läbi viia: 1) üle vaadata tütarettevõtte soetuse-asutamise dokumendid ning hinnata, kas kõik on korrektselt vormistatud ja kajastatud ning kas sellest võib kaasneda mingeid riske ettevõtte planeeritud tegevusele ja aastaaruandele või kaasneb ettevõtte registreerimisega mingeid täiendavaid nõudeid, mida tuleks aastaaruande koostamisel arvesse võtta; 2) üle vaadata kinnisvarade soetamise lepingud; 3) üle vaadata kinnisvarade hindamisdokumendid (peaks olema sõltumatu eksperdi poolt hinnatud ja selle eksperdi võiks siis enne PC ́ga kooskõlastada võimalikke hilisemate probleemide vältimiseks); 4) kui maatükkidele on alustatud mingit arendustegevust, tehtud täiendavaid kulutusi, siis tuleb need lepingud ja dokumendid üle vaadata: 5) hinnata tegevusest/soetustest tulenevaid maksuriske ning kas kõik olulised rakenduvad maksud on arvestatud/makstud/kajastatud (kui on sisemine finantseerimine ema poolt antud tütardele, siis

1-12-5921 hindama sellega kaasnevat võimalikku maksuriski); 6) omandama pangakirja raha saldo olemasolu kohta ja muude võimalike lepingute kohta. Eesti poolelt AS PC saab üle vaadata konsolideerimist, aastaaruannet ning koordineerida töö planeerimist ja läbiviimist. Samuti on märgitud nooremkonsultandi, meeskonna juhti, juhtivaudiitori ning vastutava partneri tunnitasu. Kuid on ka märgitud, et Gild ́ile kui heale kliendile on AS ́i PC valmis rakendama tunnitasule 30% allahindlust eelpool toodud tasudest. AS ́i PC vastuses on põhjalikult kirjeldatud, mis tegevusi tuleb teostada, kontrollida ning hinnata. Tegemist on kirjavahetusega AV ja AS PC ́i vahel ning AS PC pakkumisega, ent koostööni pole jõutud. 13.08.2007 saatis AV e-kirja (kd 9 tl 195) X.Q ́ele (teemaks on märgitud pwc niinimetatud pakkumine), milles informeeris, et AS PC ei ole konkreetset pakkumist teinud. AV märkis samuti, et Gild ́ile kui heale kliendile on AS PC valmis rakendama tunnitasule 30% allahindlust. 15.07.2008 vastab X.Q järgmist (kd 9 tl 195): Nii et meil oli lõpetamata pakkumine, mis on meie jaoks piisav. Eeltoodu tõendab samuti asjaolu, et koostööni AS PC ́ga pole jõutud. Seega ei saa kohus lugeda usaldusväärseiks X.Q ́e (08.11.2013 kohtuistungil) ütlusi, selle kohta, et AS PC tegi SRB ́le hea pakkumise ning X.Q arvas, et sellega pakkumine aktsepteeritakse ja leping allkirjastatakse. AV ütlusi (21.03.2013 kohtuistungil), selle kohta, et mäletab seda pakkumist, kuid ei tea, kas jõudsid kokkuleppele. 14.09.2007 dateeritud, ent 04.09.2007 allkirjastatud ettevõtte S Ltd esindaja DP ja SRB esindaja B.C vahelise lepingu (kd 10 tl 170-180, 17 tl 114-127) kohaselt on S Ltd nõus andma detailset ülevaadet projekti tehnilisest küljest, k.a projekti arengu ülevaadet, koostama aruande projekti eelarve ja projekti ajagraafikust kinnipidamise kohta. Edasi S märgib, et kutsealase vastutuskindlustuse poliis ei hõlma majandusaasta aruannete ülevaadet, bilansi ja kasumiaruande ülevaate teostamist, samuti puudub neil ettevõttesisene vastav spetsialistide koosseis (eelmainitud teenuseid osutavad professionaalsed raamatupidamispraktikud). Teenuste maksumuse kohta on märgitud järgmist: esmane aruanne 17 500 eurot ning esialgne kokkuleppeline summa krundi külastamise kuludeks (lennud, majutus ja kulud) 3 850 eurot; kord kvartalis järelevalveteenused koos aruande esitamisega (7 päeva välitööd) 10 350 eurot. Kulud sõitudele, majutusele, tõlke-, viisa- ja muud erinevad kulud on välja jäetud ning S Ltd soovib, et esialgne summa lepitaks kokku lähtuvalt projekti kestvusest, millest saaks maha arvata tegelikke kulutusi. Selle alusel määrab S Ltd kvartalikuludeks 3 850 eurot. 19.11.2007 kell 09:50 edastas PR (finants- ja haldusjuht) e-kirja (kd 91 tl 77) F.G ́ile, B.C ́le, X.Q ́ele, KH ́ile, ML ́le ja RT ́ele, mille teemaks on Baku projekt – järelevalve roll. Kirjas rõhutab PR, et emitendi juhtkonna kohustuseks on tagada regulaarne kommunikatsioon investoritega ning võlakirjade emissiooni tingimuste täitmine. PR kirjutab järgmist: Me oleme aru saanud, et S vaatab projekti tehnilist poolt. Seetõttu peaks juhtkond sõlmima kokkulepped professionaalse raamatupidamisfirmaga kord kvartalis tehtavate ja aastalõpu finantsaruannete tegemiseks, sealhulgas iga-aastane audit. 19.11.2007 kell 14:34 edastas F.G e-postiga vastuse PR ́le (kd 9 tl 183-191). F.G teatab, et S ja finantsaudit võivad tööle hakata pärast maa ostu ning kirjutab järgmist: Raportid on meie poolt saadetud ning S ja fin audit võiksid tööle hakata peale maa lõpliku omandamist. Enne seda ei ole midagi auditeerida. 17.07.2008 PR saadab RT ́ele e-kirja (kd 9 tl 180), milles kirjutab: Lisaks siis veel ka minu üsna selge e-mail novembrist ning H vastus, millest võis välja lugeda, et finantsaudiitoriga on leping sõlmitud. Mõningal määral võib meile ette heita, et me ei käinud emitendile piisavalt peale, saamaks nende käest koopia lepingust finantsaudiitoriga ning tegime pressiteate enne, kui kõik tingimused korralikult täidetud olid. Viimasest võis investor ka eeldada, et seega on tingimused täidetud. S arvab, et kuna meil olid olemas pakkumised ja vaja oli ainult veel leping sõlmida, siis GILD on oma kohustused piisava hoolsusega täitnud. Kui juriidilisest korrektsusest rääkida, siis Matti hinnangu järgi võiks öelda, et closingu üks punkt nõudis lepingut audiitoriga, kelleks võiks olla üks suurest 4-st või S ja Siga leping oli olemas. PR

1-12-5921 vastus HL ́le (kd 9 tl 180) samuti tõendab, et finantsaudiitoriga ei ole lepingut sõlmitud. PR kirjutab järgmist: Kirjavahetusest emitendiga, mis toimus eelmise aasta novembris lugesime välja, et leping on sõlmitud ka finantsaudiitoriga. Veebruaris selgus, et see siiski nii ei olnud. 21.02.2008/nr 14-1/2-3 Gild FAS vastusest (RT ́e allkiri ja koostas ML) FTT OÜ esindajale MV ́ile ja HHR OÜ esindajale HLele (kd 17 tl 33) nähtub, et FTT OÜ ja HHR OÜ on 15.02.2008 pöördunud GFAS ́i kui korraldaja poole, nõudes SRB võlakirjaemissiooni tingimuste rikkumiste lõpetamist ja emitendi kohustuste kohest täitmist. Finantsaudiitori kohta kirjutab Gild FAS järgmist: Aruandluse esitamise viibimist on Emitent põhjendanud muuhulgas ka finantsaudiitori puudumisega, kuna emissiooni korraldamisel valitud audiitoril puudub pädevus nõuetekohase finantsauditi läbiviimiseks. Samas on Agent vastavale puudusele juhtinud Emitendi tähelepanu juba 19.11.2007 Emitendile esitatud pöördumises. Vastavalt 20.02.2008 Emitendi vastusele on hetkel toimumas uue audiitori valimine ning peamisteks kandidaatideks on PC ́i ja D ́i kohalikud kontorid. Finantsaudiitor peaks selguma selle nädala jooksul ning Emitent on lubanud saata Agendile koopia audiitoriga sõlmitavast lepingust. 15.02.2008 FTTOÜ esindaja MV ́i ja HHROÜ esindaja HLge pöördumises GFAS ́i kui korraldaja poole on näha, et nad olid mures ning nõudsid informatsiooni projekti edenemise kohta ja emitendi kohustuste täitmist. 21.05.2008 saatis SRB juhatuse liige B.C Enamusinvestorite heakskiidu taotlemise avalduse (PI elamuarenguprojekt) (kd 17 tl 26) FTT OÜ esindajale MV ́ile ja HHR OÜ esindajale HLle. Avalduses on toodud, et projektijuhi, SPV I ning SPV II 2007 majandusaasta aruannete audiitkontrolli läbiviimiseks on peetud läbirääkimisi kõigi suuremate audiitorfirmadega Aserbaidžaanis, kuid Emitendi hinnangul ei vastanud nende hinnatase tehtava töö mahule ja keerukusele. SRB Grupi ettevõtete (sh DIG LLC, ET LLC, DL LLC) 2007. aasta audiitkontrolli läbiviimiseks tegi pakkumust kaks kohalikku audiitorfirmat: CCAF (kolme firma audiiti maksumuseks tuleb 5 000 AZN ca 4 016 EUR, millele lisandub käibemaks) ja M&J A C LLC (kolme firma auditi maksumus tuleb 6 800 AZN ca 5 462 EUR, millele lisandub käibemaks). Emitent eelistaks audiitorina CCAF ning taotleb enamusinvestorite heakskiitu SRB OÜ võlakirjaprojektiga seotud ettevõtete (DIG LLC, ETLLC, DL LLC) audiitori valikule. Heakskiidust või sellest keeldumise korral palutakse kirjas teavitada Emitendi kirjalikult hiljemalt 04.06.2008 alljärgnevale aadressile xxxx. Projekti tutvustaval presentatsioonil rõhutati, et projekt on kindlustatud audiitori seirega. Punkt 3.4.2 kohaselt pidid audiitori valima Emitent ning tagatisagent järgmiste ettevõtete seast: KPMG, E&Y, D, PC ning SI. On tõendamist leidnud (kd 17 tl 130-139, kd 10 tl 170-180, 17 tl 114-127), et S Ltd oli nõus tegema ülevaadet projekti tehnilisest küljest, kuid kutsealase vastutuskindlustuse poliis ei hõlma majandusaasta aruannete ülevaadet, bilansi ja kasumiaruande ülevaate teostamist ning neil puudub ettevõttesisene vastav spetsialistide koosseis (vastavad teenuseid osutavad professionaalsed raamatupidamispraktikud). 04.09.2007 allkirjastasid ettevõtte S Ltd esindaja DP ja SRB esindaja B.C lepingu (kd 10 tl 170-180, 17 tl 114-127), millega oli tagatud tehniline järelvalve, ent finantsauditit polnud selle lepinguga ette nähtud kuigi punktide 2.1.2, 3.4, 3.4.1 ja 8.3.15 kohaselt on audiitori ülesanne teha finantsauditi. AS PC andis põhjaliku vastuse (kd 9 tl 192-193), mis tegevusi tuleb teostada, kontrollida ning hinnata, kuid koostööni AS PC ́ga pole jõutud. KPMG, E&Y, D kohta puuduvad tõendid ning kohus teeb järelduse, et eelnimetatud firmadelt ei ole emitent ning tagatisagent pakkumusi küsinud. Selgub, et audiitor jäi valimata mitte sellepärast, et hind oli ülikõrge, vaid sellel põhjusel, et valeandmete esitamine investoritele oli algselt ette planeeritud. 01.06.2007 kell 07:57 B.C saadetud e-kirjadest kannatanu VM ́ile aadressile xxxx, 16.07.2007 kell 04:21 PK ́ele aadressile xxxx (kd 4 tl 159-182, kd 5 tl 73, 92-106) nähtub, et e-kirjadele on lisatud Maa-arendusprojekt Mardakan-Šuvalanis, Aserbaidžaanis. Presentatsioon investoritele. Juuni 2007) Eelnimetatud projekti koostajaks on märgitud GB. Projektis on punkt, kus on märgitud, et DIG on eesti kinnisvaraarendusfirma ning tegutseb turul juba 5

1-12-5921 aastat: Looduna 2002.a, on muutunud rahvusvaheliseks arendajaks, kelle edukad projektid on lõpetatud või käimas Baltikumis (Eesti, Läti) ja Balkani regioonis (Bulgaaria, Rumeenia), mille koguala võrdub umbes 3 200 m2-ga. Delta Investeerimisgupi omanikeks on B.C (33%), F.G (33%) ha D.E (33%). Hr B.Cl ja hr F.Gil on kinnisvaraarenduses pikaajaline kogemus. 01.06.2007 kell 16:12 B.C saadetud e-kirjast KH ́ile (kd 16 tl 171-191, kd 17 tl 1-20) nähtub, et kirjale on lisatud kahe Mardakan-Shuvalan arendusprojekti tutvustus. Mai 2007, samuti 04.06.2007 kell 14:42 edastas B.C Gild FAS juhatuse liikmetele LI ́ele ja D.E ́ile e-kirja, millele on lisatud Mardakan-Shuvalan arendusprojekti tutvustus. Mai 2007 (kd 10 tl 66-75, 7685). Eelnimetatud projekti koostas DIG LLC. Projekti p 2 kohaselt on DIG LLC (DIG) moodustanud 5 aastat tagasi Eesti kapitalil põhineva kinnisvarasektori investeerimis- ja arendusettevõte, mis omab edukaid projekte Baltikumis (Eestis, Lätis) ja Balkanil (Bulgaarias, Rumeenias). DIG-i peaeesmärgiks on luua väärtust projektijuhtimise meetodil läbi professionaalse ja innovatiivse kinnisvara arendustegevuse. Tänaseks töötab DIG-iga seotud ettevõtetes umbes 65 inimest. DIG omab nii professionnalset meeskonda kui ka piisavat kogemust projekti juhtimiseks, samuti soliidseid finantspartnereid projektide rahastamiseks. SRB OÜ emissioonitingimuste lisaks on projekti tutvustus Maa-arendusprojekt Aserbaidžaanis, Mardakan-Šuvalanis. Esitlus investoritele. Juuli 2007 (kd 6 tl 117-154). Eelnimetatud projekti koostajaks on märgitud GB. Maa-arendusprojekti punkt DIG ́i profiil ütleb selgelt, et DIG (DIG) on Eesti kinnisvaraarendusfirma. Looduna 2002.a, on muutunud rahvusvaheliseks arendajaks, kelle edukad projektid on lõpetatud või käimas Baltikumis (Eesti, Läti) ja Balkani regioonis (Bulgaaria, Rumeenia), mille koguala võrdub umbes 3 200 m2-ga. Delta Investeerimi Investeerimisgupi omanikeks on B.C (33%), F.G (33%) ha D.E (33%). Hr B.Cl ja hr F.Gil on kinnisvaraarenduses pikaajaline kogemus. Ent Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükiga (kd 6 tl 66-67) on tõendatud, et DIG OÜ äriregistri kood xxxx (esmakanne 01.04.2008) juhatuse liikmeks oli 01.04.2008-25.08.2009 B.C. DIG OÜ osanikeks on märgitud kolmel korral OÜ RA 01.04.2008-06.06.2008, 06.06.2008-01.07.2008 ja 01.07.2008-01.10.2009, AI OÜ 01.07.2008-01.10.2009, AKL.L.C 01.10.2009-01.07.2011 ning 01.07.2011AK. Asutajaks on märgitud OÜ RA. Seega on tõendamist leidnud, et emissiooni läbiviimise ajal investoritele esitati andmed nagu oleks DIG (DIG) loodud 2002.a. Emissiooni läbiviimise ajal ei olnud äriregistri andmetel olemaski investoritele presenteeritud firmat DIG (DIG), mille omanikeks olevat B.C (33%), F.G (33%) ja D.E (33%) . Emissioonitingimuste punkt 3.2. kohaselt oli projekti korraldajaks Gild FAS, kelle kohustuseks oli organiseerida võlakirjade esmalevitamine (punkt 3.2.1) ning muude emissioonitingimustes sätestatud kohustuste täitmine. Punkti 3.3 kohaselt oli agendi (Gild FAS) kohustuseks hoida tagatisi oma valduses, esindada investoreid tagatiste realiseerimisel ja investorite nõuete rahuldamisel Emitendi vastu. 21.08.2007 kell 10:53 edastas KH e-kirja (kd 11 tl 49) KH ́ile, mille teemaks on baku. Kirjas rõhutab KH, et ei ole allkirjastatud tagatisagendi lepingut leidnud. KH kirjutab järgmist See tagatisagendi leping...Kas sa tead, on see selle Bi poolt allkirjastatud ka? Ma ei leia tema poolt allkirjastatud lepingut...// On tõendamist leidnud, et tagatisagendi leping (kd 14 tl 192-204, kd 15 tl 1-14) sõlmiti alles 24.03.2008 ning lepingu osapooled olid AS Gild Financial Nõustamise Teenused esindaja RT, SRB OÜ esindaja B.C, R OÜ esindaja B.C, DIG LLC esindaja B.C, ETLLC MG ning DL LLC esindaja AC.

1-12-5921 Emissioonitingimuste punkt 2.1.30 kohaselt tähendab „seotud isikud“ - emitendi juhatuse ja nõukogu liikmeid ning ametiisikud, ..., kel on oluline osalus .... emitendi aktsiakapitalis või isikud, kes omavad kontrolli (vastavalt VPTS artikli 10 tähenduses) emitendi üle või isikud, kel on mul vuusil oluline mõju emitendi finants- ja äriotsuste üle, kui ka emitenti tütar- ja sidusettevõtjad ning firmad, kus emitent omab olulist osalust, samuti mille üle sellised isikud omavad kontrolli või finants- või äriotsuste üle. Punkt 3.1.4.8 kohaselt pidid seotud isikud märkima, omandama ja tasuma vähemalt 20% emiteeritavatest võlakirjadest. Emissioonimaht oli 16 500 000 EUR ning 20% sellest peaks olema 3 300 000 EUR. OÜ SRB kandis investoritelt saadud raha LF BM LLC kontole (tabel 2). Seejärel LF BM LCC kandis OÜ-lt SRB saadud rahast kokku 4 500 000 eurot RA LLC kontole (tabel 8). RA LLC kandis raha summas 3 300 000 eurot OÜ KR kontole (tabel 12). 24.08.2007 OÜ KR kandis tagasi OÜ-le SRB arveldusarvele 3 299 000 eurot ning selgitusena märkis SRB võlakirjad (tabelid 14 ja 1). Seega on tõendatud, et OÜ KR märkis võlakirju summas 3 300 000 eurot investorite endi poolt varem võlakirjade tasutud rahadest emitendile SRB. Reaalselt laekus emissiooni tulemusel emitendi arvelduskontole raha summas 12 111 700 eurot. Punkt 3.1.4.7 kohaselt on mandaadileping AS GILD Financial Advisory Services ja Emitendi vahel sõlmitud enne emissioonitingimuste kinnitamist. B.C ja KH ́i kirjavahetusest 25.06.200702.07.2007 mille teemaks on Mandaadileping (kd 11 tl 12-17) nähtub, et arutatakse mandaadilepingu tingimusi jm sätteid. 29.06.2007 kirjutab B.C järgmist: Tere K, lubatud mandaadileping võtabki natukene rohkem aega kui arvasin. On tõendamist leidnud, et mandaadileping (kd 14 tl 183-191) sõlmiti alles 26.oktoobril 2007 ning lepingu osapooled olid AS Gild finants-nõustamisteenused registrikood xxxx (Nõustaja) esindaja LI ning SRB OÜ (Klient) esindaja B.C. Mandaadilepingu p 2.1 kohaselt tasutakse nõustamisteenuste täitmise eest Nõustajale järgmiselt: avanss summas 60 000 EUR (punkt 2.1.1); edukustasu summas 2,5% tehingu väärtusest. Osapooled (Emitent ja Gild FAS) leppisid kokku, et edukustasu on 217 950 EUR (punkt 2.1.2); avanss, mis makstakse p 2.1.1 järgi, on edukustasust maha arvatav. Väärtpaberituru seaduse § 85 lg 1 kohaselt oli GFAS investeerimisühinguna kohustatud: osutama teenuseid õiguspäraselt, piisava asjatundlikkuse, täpsuse ja hoolikusega, lähtudes eelkõige oma kliendi parimatest huvides (p 1); arvestama oma tegevuses väärtpaberituru usaldusväärse ja korrapärase toimimisega (p 2); investeerimisteenuste osutamisel taotlema ja hoolitsema selle eest, et investeerimisühingu ja tema kliendi või erinevate investeerimisühingu klientide vahelised huvide konfliktid oleksid välditud või võimalikult väikesed (p 4); rakendama tõhusaid organisatsioonilisi ning halduslikke meetmeid huvide konflikti ärahoidmiseks seoses investeerimissoovituste koostamise ja levitamisega ning avalikustama need oma veebilehel (p 7). Väärtpaberituru seaduse § 87 lg 2 kohaselt oli GFAS investeerimisühinguna kohustatud teenuste osutamisel ka SRB võlakirjade emissiooni läbiviimisel edastama klientidele kogu asjakohase teabe kavatsetavate tehingute ning nendega seotud riskide kohta, arvestades kliendi huvisid ja asjatundlikkust ning kavandatavate tehingu liiki ja mahtu. Seega oli GFAS ́il investeerimisühinguna ja SRB võlakirjade emissiooni korraldajana kohustus kontrollima ning kõrvaldama vastuolulised andmed nii emissioonitingimustes kui ka presentatsioonis Kannatanu OÜ EE esindaja AK andis 19.03.2013 toimunud kohtuistungil ütlusi, et pärast seda, kui emissioonitingimustega ettenähtud kvartaliaruandeid ei saabunud, hakkasid investorite seas levima jutud, et maade omandamine ei ole võimalik. Investorid pöördusid B.C poole, kes kinnitas, et on tekkinud mingid formaalsused, mis takistavad maade omandamist vormistada. Kannatanu AK käis Bakuus veel veebruaris 2008. Talle näidati veelkord Mardakani maid ning

1-12-5921 ei öeldud kordagi, et projekt oleks ebaõnnestunud. Kannatanu VA 19.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt küsis ta 2008.a teisel poolel B.C käest, mis tegelikult toimub. B.C andis usutava ja ratsionaalsena tunduvaid selgitusi, et asjaajamine venib. Tunnistaja RT 20.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt pöördusid tema poole nii kirjalikult kui ka suuliselt L ja V, teavitasid probleemidest ning nõudsid seletust. Tunnistaja AV 21.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt pöördusid investorid nende poole murega, et emitent ei anna infot ning kvartaliaruanded hilinevad. Tunnistaja kinnitas, et antud küsimusega pöördusid Harlese poole. Kannatanu OÜ MM esindaja EV 19.04.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt hakkasid investorid Gildilt pärima, mis seisus projekt on. Vastuseks öeldi, et muretsemiseks ei ole põhjust, et Aserbaidžaanis käivadki asjad aeglaselt. Seega on tõendamist leidnud, et investorid nõudsid informatsiooni projekti edenemise kohta, vastuseks said aga tahtlikult esitatud valeinformatsiooni. 09.05.2008 saatis SRB juhatuse liige B.C Enamusinvestorite heakskiidu taotlemise avalduse (PI elamuarenguprojekt) (kd 17 tl 25) FTT OÜ esindajale MV ́ile ja HHR OÜ esindajale HLle. Avalduses on toodud, et veebruaris 2008 otsustas Aserbaidžaani Kaitseministeerium jätta Mardakan-Šuvalani maatükid reservmaana riigi omandisse, pakkudes vastu mereäärset asendusmaad (ca 64 ha) Aserbaidžaanis Bakuu piirkonnas PI küla lähistel. Eelmainitud avalduses räägitakse ka Mardakani projekti asendamisest PI projektiga ning emitent taotleb suurinvestorite nõusolekut järgmiste tehingute läbiviimiseks: 1) kanda ETLLC varad ja kohustused, mis on seotud käesoleva võlakirjaprojektiga, üle DL LLC ́le hiljemalt 30.06.2008. 2) Vabastada ETLLC osad pandi alt peale varade ja kohustuste ülekandmist DL LLC ́le. 3) Muuta Delta InvestmentGroup ettevõtete struktuuri, mis on seotud SRB OÜ v’lakirjaprojektiga, vastavalt Lisa 1 toodule. Heakskiidust või sellest keeldumisest palutakse kirjas teavitada Emitendi kirjalikult hiljemalt 26.05.2008 aadressile Viru-Väljak 6-9, Tallinn 10153. 21.05.2008 Enamusinvestorite heakskiidu taotlemise avalduses (PI elamuarenguprojekt) (kd 17 tl 26) taotleb Emitent emitent enamusinvestorite heakskiidu SRB võlakirjaprojektiga seotud ettevõtete (sh DIG LLC, ETLLC, DL LLC) audiitori valikule, kelleks on Aserbaidžaani kohalik firma CCAF. 26.05.2008 saatis SRB juhatuse liige HL Enamusinvestorite heakskiidu taotlemise avalduse (kd 17 tl 27). Avalduses taotleb emitend investoritelt heakskiidu 24.03.2008 emitendi juhatuse otsusega kinnitatud võlakirja emissioonitingimuste muudatustele. Küsimuste tekkimisel palutakse võtta ühendust HL või EJ ́iga. 09.06.2008 koostasid FTT OÜ ja HHR OÜ (enamusinvestorid) SRB juhatuse liikmele HL ́le Võlakirja emissioonitingimuste muudatustele heakskiidu andmisest keeldumise (kd 17 tl 27 pöördel). Keeldumise põhjuseks on märgitud: Vastavalt võlakirjade emissioonitingimuste p 10.1 võib Emitent võlakirjade emissioonitingimustes sätestatust kõrvale kalduda ainult ja ainult Enamusinvestorite nõusolekul. Emissioonitingimuste p 10 mõtte kohaselt peab Emitent küsima Enamusinvestorite nõuseolekut enne taotletavat tehingut, s.h õigustoimingu tegemist. Emitendi juhatus on esitanud Enamusinvestoritele taotluse heakskiidu saamiseks oma 24.03.2008 otsusele tagasiulatuvalt, s.o 26.05.2008. FTT OÜ (esindaja MV) ja HHR OÜ (esindaja HL) on enamusinvestorid ning emissioonitingimuste muutmine sõltus emissioonitingimuste kohaselt enamusinvestorite nõusolekust. Enamusinvestoritele heakskiidu taotlemise avaldustest nähtub, et need on koostatud SRB poolt maikuus 2008, otsus aga tehtud märtsis 2008, ehk palju varem. Kuna kvartali aruandeid ei saabunud, hakkasid investorite seas levima jutud, et maade ost ei ole võimalik. Investorid hakkasid nõudma infot ning alles siis hakkas asi liikuma. Püüti näidata, et

1-12-5921 kogu tegevus toimub investorite kontrolli all. 09.05.2008, 21.05.2008, 26.05.2008 (kd 17 tl 2527) heakskiidu taotlemise avaldusest nähtub, et on kasutatud DIG OÜ blankette, mitte SRB omi. Varasemalt on juba tõendatud, et emissiooni läbiviimise ajal esitati investoritele andmed nagu oleks DIG (DIG) loodud 2002.a. Äriregistri teabesüsteemi 06.01.2012 väljatrükiga (kd 6 tl 66-67) on tõendatud, et DIG OÜ äriregistri kood xxxx asutati alles 01.04.2008. 20.11.2009 koostatud kahtlustatava B.C ülekuulamise protokolli kohaselt (kd I tl 155-159) said 2007.a lõpus B.C, F.G ning Gild FAS teada, et Aserbaidžaani vabariigis Bakuu oblastis Mardakan-Šuvalan ́i küla lähistel asuvat 147 ha suurust maad ei ole võimalik soetada. Selle teate olevat edastanud neile Aserbaidžaani partner HG suuliselt. Ta ütles, et Aserbaidžaani riik on otsustanud seoses olümpiamängude võimaliku toimumisega Azerbaidžanis jätta nimetatud maa reservmaaks. Kohtule on esitatud tõendina Aserbaidžaanis paikneva PI maaüksuse projekti põhitingimused (kd 8 tl 179-185), millest selgub, et tegelikult on tegemist teise projektiga, kus äriühinguks on märgitud GSB OÜ registrikoodiga xxxx, äriühingu osanikeks on F.G ́i ja B.C ́ga seotud äriühing (ca 31,5%), KTV ́ga seotud äriühing (26,3%), JJ ́uga seotud äriühing (ca 21%) ning AHAS (ca 21%). B.C poolt kohtueelses menetluses esitatud ning kohtulikul uurimisel avaldatud dokumentidest nähtub, et Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsus ja DL LLC on sõlminud järgmised rendilepingud: 1) Rendilepingust nr 1616 (kd 14 tl 9-15) nähtub, et see on sõlmitud 28.12.2007 DL LLC ning Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse esindaja B B.B vahel. Rendilepingu punktis 1 on kirjas, et Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsuse nr 20 kohaselt antakse DL LLC ́le rendile Lahiš baglarõ massiivi aadressil olev üldpindala 143 800 m2 mitte-elamumaa valdamise eesmärgiga. Lepingu punkti 3.1 kohaselt on rendilepingu tähtaeg kaks aastat 28.12.2007-28.12.2009. Eelnimetatud maatükki kohta sõlmiti 06.02.2008 Kürdahanõ omavalitsuse ja DL LLC vahel ostu-müügi leping nr 2 (kd 14 tl 16-21) pealkirjaga Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostumüügiga omandisse andmise kohta. Ostu-müügi lepingu punkti 1.1 ja 1.2 kohaselt oli lepingu objektiks Kürdahanõ omavalitsuse omandis olev maa-ala Kürdahanõ Lahiš baglarõ massiivis suurusega 143 800 m2 . Lepingu punkt 2.1 kohaselt on maa müügihinnaks määratud 2 manat 72 gäpik m2. 06.02.2008 koostatud ja kinnitatud ostu-müügi akti kohaselt (kd 14 tl 22-25) 01.02.2008 esitas DL LLC Kürdahanõ omavalitsusele avalduse 143 800 m2 maa-ala, mida kasutab alates 2007.aastast, dokumenteerimise kohta. Eelmainitud avaldus on läbi vaadatud Kürdahanõ omavalitsuse koosolekul ja maa-ala dokumenteerimise kohta on 05.02.2008 vastu võetud otsus nr 2. Ostu-müügi akti kohaselt kandis DL LLC Rahvusvahelise Panga Sabuncu filiaali arveldusarvele xxxx kood xxxx summa 391 136 manati. 2) Rendilepingust nr 1617 (kd 14 tl 26-31) nähtub, et see on sõlmitud 28.12.2007 DL LLC ning Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse esindaja Babayev B.B vahel. Rendilepingu punktis 1 on kirjas, et Bakuu linna Kurdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsuse nr 20 kohaselt antakse DL LLC ́le rendile Lahiš baglarõ massiivi aadressil olev üldpindala 157 000 m2 mitte-elamumaa valdamise eesmärgiga. Lepingu punkti 3.1 kohaselt on rendilepingu tähtaeg kaks aastat 28.12.2007- 28.12.2009. Eelnimetatud maatükki kohta 08.02.2008 sõlmiti Kürdahanõ omavalitsuse ja DL LLC vahel ostu-müügi leping nr 3 (kd 14 tl 32-37) pealkirjaga Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostu-müügiga omandisse andmise kohta. Ostu-müügi lepingu punkti 1.1 ja 1.2 kohaselt oli lepingu objektiks Kürdahanõ omavalitsuse omandis olev maa-ala Kürdahanõ Lahiš baglarõ massiivis suurusega 157 000 m2. Lepingu punkt 2.1 kohaselt on maa müügihind määratud 2 manat 72 gäpik m2. 08.02.2008 koostatud ja kinnitatud ostu-müügi akti kohaselt (kd 14 tl 38-42) 05.02.2008 esitas DL LLC Kürdahanõ omavalitsusele avalduse 157 000 m2

1-12-5921 maa-ala, mida kasutab alates 2007.aastast, dokumenteerimise kohta. Eelmainitud avaldus on läbi vaadatud Kürdahanõ omavalitsuse koosolekul ja maa-ala dokumenteerimise kohta on 05.02.2008 vastu võetud otsus nr 2. Ostu-müügi akti kohaselt kandis DL LLC Rahvusvahelise Panga Sabuncu filiaali arveldusarvele xxxxx kood xxxx summa 427 040 manati. 3) Rendilepingust nr 1620 (kd 14 tl 43-48) nähtub, et see on sõlmitud 28.12.2007 DL LLC ning Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse esindaja B B.B vahel. Rendilepingu punktis 1 on kirjas, et Bakuu linna Kurdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsuse nr 20 kohaselt DL LLC ́le Lahiš baglarõ massiivi aadressil oleva üldpindalaga 97 000 m2 mitte-elmumaa valdamise eesmärgiga. Lepingu punkti 3.1 kohaselt on rendilepingu tähtaeg kaks aastat 28.12.2007-28.12.2009. Eelnimetatud maatükki kohta sõlmiti 15.02.2008 Kürdahanõ omavalitsuse ja DL LLC vahel ostu-müügi leping nr 4 (kd 14 tl 53-58) pealkirjaga Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostumüügiga omandisse andmise kohta. Ostu-müügi lepingu punkti 1.1 ja 1.2 kohaselt oli lepingu objektiks Kürdahanõ omavalitsuse omandis olev maa-ala Kürdahanõ Lahiš baglarõ massiivis suurusega 97 000 m2. Lepingu punkt 2.1 kohaselt on maa müügihinnaks määratud 2 manat 72 gäpik m2. 08.02.2008 koostatud ja kinnitatud ostu-müügi akti kohaselt (kd 14 tl 49-52) 05.02.2008 esitas DL LLC Kürdahanõ omavalitsusele avalduse 97 000 m2 maa-ala, mida kasutab alates 2007.aastast, dokumenteerimise kohta. Eelmainitud avaldus on läbi vaadatud Kürdahanõ omavalitsuse koosolekul ja maa-ala dokumenteerimise kohta on 05.02.2008 vastu võetud otsus nr 2. Ostu-müügi akti kohaselt kandis DL LLC Rahvusvahelise Panga Sabuncu filiaali arveldusarvele xxxx kood xxxx summa 263 840 manati. 4) Rendilepingust nr 1618 (kd 14 tl 59-64) nähtub, et see on sõlmitud 28.12.2007 DL LLC ning Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse esindaja B B.B vahel. Rendilepingu punktis 1 on kirjas, et Bakuu linna Kurdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsuse nr 20 kohaselt DL LLC ́le Lahiš baglarõ massiivi aadressil oleva üldpindalaga 50 000 m2 mitte-elmumaa valdamise eesmärgiga. Lepingu punkti 3.1 kohaselt on rendilepingu tähtaeg kaks aastat 28.12.2007-28.12.2009. Eelnimetatud maatükki kohta sõlmiti 20.02.2008 Kürdahanõ omavalitsuse ja DL LLC vahel ostu-müügi leping nr 5 (kd 14 tl 69-74) pealkirjaga Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostumüügiga omandisse andmise kohta. Ostu-müügi lepingu punkti 1.1 ja 1.2 kohaselt oli lepingu objektiks Kürdahanõ omavalitsuse omandis olev maa-ala Kürdahanõ Lahiš baglarõ massiivis suurusega 50 000 m2. Lepingu punkt 2.1 kohaselt on maa müügihinnaks määratud 2 manat 72 gäpik m2. 20.02.2008 koostatud ja kinnitatud ostu-müügi akti kohaselt (kd 14 tl 65-68) 05.02.2008 esitas DL LLC Kürdahanõ omavalitsusele avalduse 50 000 m2 maa-ala, mida kasutab alates 2007.aastast, dokumenteerimise kohta. Eelmainitud avaldus on läbi vaadatud Kürdahanõ omavalitsuse koosolekul ja maa-ala dokumenteerimise kohta on 05.02.2008 vastu võetud otsus nr 2. Ostu-müügi akti kohaselt kandis DL LLC Rahvusvahelise Panga Sabuncu filiaali arveldusarvele xxxx kood xxxx summa 136 000 manati. 5) Rendilepingust nr 1621 (kd 14 tl 76-81) nähtub, et see on sõlmitud 28.12.2007 DL LLC ning Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse esindaja B B.B vahel. Rendilepingu punktis 1 on kirjas, et Bakuu linna Kurdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsuse nr 20 kohaselt DL LLC ́le Lahiš baglarõ massiivi aadressil oleva üldpindalaga 40 000 m2 mitte-elmumaa valdamise eesmärgiga. Lepingu punkti 3.1 kohaselt on rendilepingu tähtaeg kaks aastat 28.12.2007-28.12.2009. Eelnimetatud maatükki kohta sõlmiti 22.08.2008 Kürdahanõ omavalitsuse ja DL LLC vahel ostu-müügi leping nr 6 (kd 14 tl 82-87) pealkirjaga Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostumüügiga omandisse andmise kohta. Ostu-müügi lepingu punkti 1.1 ja 1.2 kohaselt oli lepingu objektiks Kürdahanõ omavalitsuse omandis olev maa-ala Kürdahanõ Lahiš baglarõ massiivis suurusega 40 000 m2. Lepingu punkt 2.1 kohaselt on maa müügihinnaks määratud 2 manat 72 gäpik m2. 22.02.2008 koostatud ja kinnitatud ostu-müügi akti kohaselt (kd 14 tl 88-91) 05.02.2008 esitas DL LLC Kürdahanõ omavalitsusele avalduse 40 000 m2 maa-ala, mida

1-12-5921 kasutab alates 2007.aastast, dokumenteerimise kohta. Eelmainitud avaldus on läbi vaadatud Kürdahanõ omavalitsuse koosolekul ja maa-ala dokumenteerimise kohta 05.02.2008 vastu võetud otsus nr 2. Ostu-müügi akti kohaselt kandis DL LLC Rahvusvahelise Panga Sabuncu filiaali arveldusarvele xxxx kood xxxx summa 108 800 manati. 6) Rendilepingust nr 1619 (kd 14 tl 92-97) nähtub, et see on sõlmitud 28.12.2007 DL LLC ning Bakuu linna Kürdahanõ omavalitsuse esindaja B B.B vahel. Rendilepingu punktis 1 on kirjas, et Bakuu linna Kurdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsuse nr 20 kohaselt DL LLC ́le Lahiš baglarõ massiivi aadressil oleva üldpindalaga 36 000 m2 mitte-elamumaa valdamise eesmärgiga. Lepingu punkti 3.1 kohaselt on rendilepingu tähtaeg kaks aastat 28.12.2007-28.12.2009. Eelnimetatud maatükki kohta sõlmiti 03.03.2008 Kürdahanõ omavalitsuse ja DL LLC vahel ostu-müügi leping nr 7 (kd 14 tl 102-108) pealkirjaga Sabuncu rajooni Kürdahanõ omavalitsusele kuuluva maa-ala ostumüügiga omandisse andmise kohta. Ostu-müügi lepingu punkti 1.1 ja 1.2 kohaselt oli lepingu objektiks Kürdahanõ omavalitsuse omandis olev maa-ala Kürdahanõ Lahiš baglarõ massiivis suurusega 36 000 m2. Lepingu punkt 2.1 kohaselt on maa müügihinnaks määratud 2 manat 72 gäpik m2. 03.02.2008 koostatud ja kinnitatud ostu-müügi akti kohaselt (kd 14 tl 98-101) 05.02.2008 esitas DL LLC Kürdahanõ omavalitsusele avalduse 36 000 m2 maa-ala, mida kasutab alates 2007.aastast, dokumenteerimise kohta. Eelmainitud avaldus on läbi vaadatud Kürdahanõ omavalitsuse koosolekul ja maa-ala dokumenteerimise kohta on 05.02.2008 vastu võetud otsus nr 2. Ostu-müügi akti kohaselt kandis DL LLC Rahvusvahelise Panga Sabuncu filiaali arveldusarvele xxxx kood xxxx summa 97 920 manati. Tõenditest nähtub, et DL LLC on 28.12.2007 sõlminud kokku kuue erineva maatüki (143 800 m2 , 157 000 m2 , 97 000 m2 , 50 000 m2 , 40 000 m2 , 36 000 m2) kohta rendilepingud. Kõigi rendilepingute puhul on lepingu sõlmimise alusena lepingus märgitud Kürdahanõ omavalitsuse 28.12.2007 toimunud üldkoosolekul vastuvõetud otsus nr 20. Kõigi ostu-müügi lepingute ning ostu-müügi aktide puhul on lepingu sõlmimise ning akti koostamise alusena märgitud Kürdahanõ omavalitsuse üldkoosoleku 05.02.2008 otsus nr 2. Rendilepingute punktis 3 on märgitud rendilepingu tähtaeg 2 (kaks) aastat 28.12.2007- 28.12.2009. Ostu-müügi aktide kohaselt on DL LLC tasunud Kürdahanõ omavalitsusele eelnimetatud maatükkide eest (391 136 manati, 427 040 manati, 263 840 manati, 136 000 manati, 108 800 manati, 97 920 manati) kokku 1 424 736 manati s.o 1 203 232 USD. DL LLC lepingulise esindaja advokaat N A ́i juriidilisest analüüsist (kd 18 tl 91-95) selgub, et kogu krundi kohta 52,38 ha sõlmiti detsembris 2007 rendilepingud ning veebruaris-märtsis 2008 ostu-müügilepingud. Kõik rendilepingud sõlmiti kaheks aastaks, s.o kuni 28.12.2009, mis tähendab, et lepingud ei oma juriidilist jõudu nende aegumise tõttu. 29.05.2008 alusel on kõik ostu-müügilepingud (mis olid niigi koostatud ebaseaduslikult) tühistatud. Nimelt on ostu-müügi akti lõpus lahter, mida maakomitee esindajad peavad ostu-müügi registreerimiseks täitma ning sinna pitsati panema. Nagu nähtub, olid lahtrid kõikidel aktidel täitmata ning pitsatid puudusid. Mis tähendab, et ostumüügi aktid on olnud kehtetud. NA märgib, et kõik omavalitsuse protokolliga vastu võetud otsused tühistati hiljem sama omavalitsuse 29.05.2008 otsusega nr 6, mis tähendab, et sama organ, mis maade müügi otsustas, selle otsuse ka tühistas. Advokaat NA juhib oma õiguslikus arvamuses tähelepanu ka sellele, et 23.10.2007 Munitsipaalmaade haldamise seaduse § 9.1 alusel võib munitsipaalmaid anda omandisse, rendile või kasutusse ainult oksjoni kaudu. Kuna seda pole tehtud, ei oma rendi- ega ostu-müügilepingud juriidilist jõudu ja on kehtetud. Lepingutest ei nähtu, et enampakkumine oleks toimunud. Enampakkumise puudumist kinnitavad ka kannatanu AK (19.03.2013 kohtuistungil) ja pankrotihaldur Toomas Saarma (04.12.2013 kohtuistungil). Seega on tõendamist leidnud, et rendi- ja ostu-müügi lepingud ei oma juriidilist jõudu. AK, Toomas Saarma ja HR kinnitasid (kd 4 tl 32, kd 18 tl 138, 180-181), et palusid õigusliku arvamust maade rendi- ja ostu-müügi lepingute realiseerimise võimalikkuse kohta nii Eestist kui Aserbaidžaanist. NA ́i juriidilises analüüsis (kd 18 tl 91-95) on kirjas, et ta näeb ainukese võimalusena ostu-müügi aktide alusel Kürdahanõ omavalitsusele

1-12-5921 kantud rahasumma tagasinõudmist eeldusel, et nimetatud summad on üleüldse omavalitsuseni jõudnud. NA ́i hinnangul on hagi esitamine kohtusse perspektiivitu, kuna hagi aegumistähtaeg on Azerbaidžanis kolm aastat. 08.02.2008 sõlmisid DL Ltd esindaja B.C, AYSB Ltd esindaja VA, KH ja TT Bakuu linnas Piršhagi Sabuntšintski rajoonis asuvale umbes 40 ha suurusele maatükile ja umbes 50 ha suurusele maatükile (mis koosneb umbes 40 ha ja 10 ha suurusest maatükist) omandiõiguse saamiseks ja ning rannikualale rendiõiguse saamiseks teenuste osutamise lepingu (kd 13 tl 145166). B.C ütluste kohaselt (kd 1 tl 181-189) oli see baasleping. Lepingu punktist 4 nähtub, et kõik omandamise ja rendiõiguste vormistamisega seotud kulud on 12 500 000 USD. Sealjuures PI asulas asuva umbes 40 ha suuruse maatüki omandamise hinnaks on lepingus märgitud 10 000 000 USD ning samas asuva umbes 10 ha suuruse maatüki hinnaks 2 500 000 USD. Eelnimetatud lepingu kohaselt on KH saanud sularahas kätte 4 300 000 USD, 400 000 USD, 4 700 000 USD, 1 000 000 USD, 700 000 USD, 500 000 USD s.o kokku 11 600 000 USD (kd 13 tl 167-177). B.C ütluste kohaselt (kd 1 tl 181-189) oli eelnimetatud rahasummade puhul tegemist GFAS ́i poolt juulis 2007 korraldatud võlakirjaemissioonist saadud rahaga ning antud sularahasummad andis DL LLC maa ostuks. Tunnistaja KT 13.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt andis ta sularaha KH ́ile üle vastavalt B.C juhistele. Sularaha KH ́ile üleandmiseks sai KT SRB üüritud Aserbaidžaani kontori seifist, kuid ta ei tea, kuidas sularaha seifi jõudis. KT ütluste kohaselt võis tema KHile sularahas üle anda kokku umbes 1 500 000 USD. KT teada tegi dokumendid sularaha kättesaamise kohta KH poolt advokaadibüroo MB I LLC esindaja FM. KH pidi saadud sularahast lubatud maad SRB-le kokku ostma. Kui kõik rendilepingud oleks kokku ostetud, oleks maa pidanud saama SRB omandisse. Mis puudutab aga B.C ütluste kohaselt KH ́le üle antud sularaha kogusummas 11 600 000 USD (kd 1 tl 181189), siis jääb arusaamatuks, kui palju ja millele K saadud summad H kulutas. Ostu-müügi aktide kohaselt (kd 14 tl 22-25, kd 14 tl 38-42, kd 14 tl 49-52, kd 14 tl 65-68, kd 14 tl 88-91, kd 14 tl 98-101) on DL LLC tasunud Kürdahanõ omavalitsusele eelnimetatud maatükkide eest kokku 1 424 736 manati (391 136 manati, 427 040 manati, 263 840 manati, 136 000 manati, 108 800 manati, 97 920 manati) s.o 1 203 232 USD. Samuti jääb arusaamatuks, kust on saadud sularahana KH ́ile väidetavalt üle antud kogusumma 11 600 000 USD. On tuvastatud, et LF BM LLC pidi emissiooniga saadud raha kandma üle DL Ltd ́le ja ETLLC ́le, kanti aga hoopis LF BM LLC kontolt emissiooniga kogutud raha summas 8 234 417,91 EUR edasi MC kontole (vt tabel 9), kust see Aserbaidžaani ei jõudnudki. Mis samuti tõendab asjaolu, et investorite rahalisi vahendeid ei ole maade ostuks kasutatud. 29.02.2008 koostatud PI-K projekti protokolli kohaselt (kd 17 tk 32) kohtusid 2008. a veebruari lõpus HL, HR, EJ, MV, F.G ning B.C. Kohtumise protokolli punkt 1 kohaselt Fondist suurusega 22,4 m USD (osa sissemaksmata) on kulunud 80% maa ostuks hinnaga ca 32 usd/m2. Märtsi lõpuks on kulutatud 100%, ka ülejäänud ostetava m2 maksab sama hinda. Seega 29.02.2008 protokollist järgi tuleb välja, et maa ostule on kulutatud 17 920 000 USD. Samas ülekannetest, kohtule esitatud dokumentidest ei nähtu sellise summa laekumist Land LLC ́le. Protokolli punktis 8 on märgitud: Juhatajaga seotud ca 20% osalust ei lähe B.C sõnul müüki vaid osaleb äris lõpuni koos teiste osalistega. Siinkohal väljendab kohus taaskord oma seisukohta, mis on ära toodud juba otsuses, et on tõendatud, et emitendiga seotud isikud ei ole emisjonitingimustega ette nähtud 20% rahast ise sisse maksnud. Samuti märgib kohus, et Võlakirjade emiteerimise eesmärgiks oli koguda rahalisi vahendeid, mille eest omandada kokku 147 ha maad Aserbaidžaanis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, kehtestada seal detailplaneering, ehitada välja infrastruktuur ning seejärel maa edasi müüa, mitte aga mingisugune maatükk kuskil PIs ning omavoliliselt investoritega kooskõlastamata muude maade omandamine ei olnud emissioonitingimustega sätestatud.

1-12-5921 Kaitsjad on seisukohal, et tegemist oli ebaõnnestunud äriprojektiga ning süüdistatavad kavatsesid algselt projekt ellu viia. Kaitsja Margus Mugu viitas tunnistaja AK ́i (23.08.2013 kohtuistung) ütlustele, et tunnistaja pidas projekti ebaõnnestumist ilmselgelt mitte pettuseks, vaid ebaõnnestunud äriprojektiks, tunnistaja KT (21.03.2013 kohtuistung) ütlustele, et maa omandamine Aserbaidžanis peaaegu õnnestus, protsess läks käima ja maid hakati kokku ostma; tunnistaja HL (18.03.2013 kohtuistung) ütlustele, et tunnistaja tegeles igapäevaselt projekti elluviimisega ning leiab, et tegemist polnud pettusega, vaid ebaõnnestunud projektiga; Kaitsja Aadu Luberg on seisukohal, et B.C ei ole ennast kunagi investeerimiskelmuses süüdi tunnistanud, vaid on andnud detailseid ütlusi, miks ei õnnestunud osta Mardakan-Šuvalani maid.On tõendamist leidnud, et Tallinnas Radisson hotellis toimunud projekti tutvustaval presentatsioonil rõhutati seda, et investeerimisprojektis osalevad äris nime teinud tegijad nagu Gild, D.E jt, projekt on kindlustatud audiitori ja omafinantseerimisega 20% ulatuses jms. Siin on aga selge vastuolu: tegelikkuses jäi audiitor võtmata, Kapital Bank ei kinnitanud projekti rahastamist ning investeeritud summasid hakati üle kandma mittesihipäraselt teistele arvetele koheselt raha laekumisel. Tunnistaja HR andis 02.12.2013 toimunud kohtuistungil ütlusi, et ta suhtles FTT OÜ juhatuse liikme MVi palvel emitendi esindaja B.Cga eesmärgiga saada infot ning ettevalmistada FTTu OÜ seisukohta. Kuid FTT OÜ ei saanud emitendilt kinnitust emissioonist laekunud rahade kasutamise kohta ega aruandeid. Veebruaris 2009 sai Võlakirjainvestorite OÜ uueks SRB enamusosanikuks. HR ́i esmaseks ülesandeks oli võtta üle firma dokumentatsioon ja juhtimine Aserbaidžaanis, ent DL LLC ́s puudus igasugune dokumentatsioon. Jaanuaris 2013 tegi ta viimase järelepärimise Bakuu maksuametisse ning sai vastuse, et DL LLC ́il aastatel 2007-2009 puudus majandustegevus ning nad pole esitanud ühtegi majandusaastaaruannet. Ainukeseks infoks olid maa ostu-müügi ja rendilepingute koopiad, kuid nende õiguspärasuse kohta ei ole ta saanud informatsiooni ühestki registrist ning lepingutele tehtud erinevad õiguslikud analüüsid viitasid koguni sellele, et tegemist on kehtetute lepingutega. Kannatanu AK andis 19.03.2013 toimunud kohtuistungil ütlusi, et Võlakirjainvestorite OÜ omandas enamusosaluse SRB ́s eesmärgiga hoida selle tegevus kontrolli all. Kokkuleppel investoritega valiti AK SRB juhatuse liikmeks. AK ́l õnnestus välja selgitada, et SRB on tühjaks kanditud – emissioonist laekunud summad olid paari nädala jooksul pärast emissiooni toimumist ettevõttest välja kantud ja läinud oli see raha Parex panka ühe riiulifirma arvele, mille nimi on kahtlaselt sarnane selle advokadibüroo nimega, keda emisiiooni korraldaja kasutas projektile õiguslikku hinnangu saamiseks ning volitatud isikud on samad. Selgus ka, et emissiooni tulemusena ei saadud loodetud ulatuses kokku rahalisi vahendeid, kuigi emitent oli investoritele kinnitanud vastupidist, st jagas valet infot. AK tõi välja oma seisukoha projekti ebaõnnestumise suhtes, öeldes, et ilmselgelt 15 miljoni eurost asja ei ole võimalik väiksema summaga osta. 15 miljonit eurot emissioonist ei kogunenud. B.C ütluste kohaselt (24.03.2010 täiendatava ülekuulamise protokoll kd 1 tl 171-180) korraldati emissioon raha kogumiseks emissioonitingimustes märgitud maade omandamiseks Aserbaižani Vabariigis Bakuu oblastis asuva Mardakan-Šuvalani küla lähistel, ent D.E ́il ja F.G ́il tekkis idee kasutada emissiooni tulemusel saadud rahalisi vahendeid osaliselt Bulgaaria projekti jaoks. Tunnistaja RT ́e 20.03.2013 toimunud kohtuistungil antud ütluste kohaselt: teadis Delta Investment Grupp niipalju, et see oli peamiselt investeerinud Bulgaariasse (Ülekanded vt kd 6 tl 27-29, kd 6 tl 40, kd 6 tl 41-53, kd 6 tl 190-199, kd 11 tl 193-198, kd 12 tl 1-2, tabelid 12,15,16). Kokkuvõtteks leiab kohus, et valeandmete esitamine toimus süüdistatavate osalusel kooskõlastatud tegevusena. Antud olukorras oli loodud äärmiselt keeruline äriühingute ja raha liikumise skeem. Ülekannetest on näha, et rahalised vahendid kanti edasi koheselt pärast nende laekumist. SRB ́l ja nendega seotud isikutel puudusid aga rahalised vahendid ning võimalused projekti realiseerimiseks. Emitent ei kasutanud emissioonist saadud rahalisi vahendeid sihtotstarbeliselt. Kohus leiab, et avatud emissiooni dokumendid pidanuks kuuluma enne emissiooni avalikustamist esitamisele

1-12-5921 Finantsinspektsioonile, kes oleks enne registreerimist projekti riske analüüsinud. Ilma oluliste garantiideta poleks majandustegevuseta varatut 40 000 kroonise kapitaliga emitendile võlakirjade emiteerimise luba antud ja investeerimiskelmuse toimepanijad poleks rahalisi vahendeid saanud ning investorite vara poleks teadmata eesmärkidel kasutatud. Seega asub kohus seisukohale, et projekti korraldajad seadsid eesmärgiks valeandmete esitamise ning soovisid investorite vara enda või kolmandate isikute kasuks pöörata. Puuduvad tõendid, et projekti korraldajad oleksid koostanud Aserbaidžaanis avaldusi õiguskaitseasutustele selle kohta, et kolmandad isikud on rahalisi vahendeid pahatahtlikult enda kasuks pööranud. Seega nõustub kohus nii prokuröri kui ka kannatanute esindajaga, et projektiga seotud isikud on rahalisi vahendeid omastanud. Ülaltoodud tõenditest selgub, et süüdistatavate poolt valeinfo jagamine seisnes – nii emissiooni eeltingimustes, emissiooni tingimustes kui ka presentatsiooni läbiviimises. Süüdistatavad teadsid, et kui nemad ei investeeri tingimustega ettenähtud 20% kogusummast, võivad investeerimisest huvitatud ärimehed-investorid loobuda investeerimast. Olukorras, kus kõik süüdistatavad olid seotud emissioonitingimuste väljatöötamisega, olid nad teadlikud, mil moel ja millises ulatuses on tingimused emissiooni läbiviimiseks täidetud ning samuti teadlikud emissiooni käigus väljapakutu lõpuleviimise võimatusest. Tuvastamist on leidnud, et kannatanutele tekitati kahju suures ulatuses. Käesolevaks ajaks ei ole emissioonitingimusi täidetud ega raha investoritele tagastatud. Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p 2 kohaselt kahju on suur, kui see ületab kehtivat palga alammäära ühes kuus sajakordselt. Tulenevalt Vabariigi Valitsuse 21. detsembri 2006.a määrusest nr 273 oli 2007. aastal kehtiv palga alammäär 3600 krooni, s.o. 230,08 eurot. Seega suur kahju oli 2007.aastal 360 000 krooni, s.o. 20 308 eurot. Aegumise küsimus, mõistlik menetlustähtaeg Vastavalt KarS § 4 lg 3 on KarS § 211 lg 1, KarS § 211 lg 1 - § 22 lg 3, KarS § 211 lg 1,2 - § 22 lg 3 sätestatud kuriteod II astme kuriteod. KarS § 81 lg 5 kohaselt katkeb kuriteo aegumine kriminaalmenetluses järgmiste menetlustoimingutega: 1) kahtlustatavale või süüdistatavale tõkendi kohaldamisega või tema vara või rahapesu objektiks oleva vara arestimisega; 2) süüdistatava kohtu alla andmisega; 3) kohtuliku arutamise edasilükkamisega süüdistatava ilmumata jäämise korral; 4) kohtulikul arutamisel süüdistatava ülekuulamisega; 5) kohtulikul arutamisel ekspertiisi või täiendavate tõendite kogumise määramisega. Kriminaalasi on süüdistusaktiga kohtusse saadetud 14.06.2012. KIS ́ist (kohtuinfosüsteem) on näha, et eelmainitud kriminaalasi oli kohtuniku menetluses, kes 10.09.2012 esitas taandamistaotluse ning 12.09.2012 suunati kriminaalasi antud otsuse teinud kohtunikule. Süüdistuses nimetatud kuriteod on toime pandud ajavahemikul mai 2007 kuni 22.10.2007. 20.11.2009 on kahtlustatava B.C suhtes kohaldatud tõkendina elukohast lahkumise keeld. 05.04.2010 on kahtlustatava D.E`i suhtes kohaldatud tõkendina elukohast lahkumise keeld. 06.04.2010 on kahtlustatava F.G`i suhtes kohaldatud tõkendina elukohast lahkumise keeld. Seega olid käesoleval juhul süüdistatavad igal juhul teadlikud menetluse jätkumisest. Kohtu alla andmise määrus on 05.11.2012. Kohtu praktika kohaselt hakkab kriminaalasjades see periood, mida EIÕK art 6 lg 1 järgi menetlusaja mõistlikkust hinnates arvestada, kulgema niipea, kui isikule on esitatud (konventsiooni tähenduses) "süüdistus". Seejuures on inimõiguste kohus kriminaalsüüdistust EIÕK art 6 lg 1 mõttes määratlenud kui pädeva asutuse poolt isikule esitatud ametlikku teadet kahtlusest selle kohta, et isik on pannud toime kuriteo. (Vt nt M v. Eesti, otsus 4. veebruarist 2010, p 56.).

1-12-5921 Juhul kui kuriteo võimalik toimepanija on tuvastatud, ei ole tema vastutuselevõtmisele õiguslike takistuste tegemine põhjendatud tingimusel, et riik astub tema suhtes aktiivseid samme kohtuliku lahendi saavutamiseks (KarS Komm, Juura 2009, lk 303). Olukord, kus II astme kuritegu aeguks igal juhul viie aasta möödudes, viiks paljude peitkuritegude puhul karistuse mõistmise võimatuseni. Riigikohus on otsuses 3-1-1-43-10 p.30 märkinud: „Euroopa Inimõiguste Kohtu väljakujunenud praktika kohaselt tuleb menetlusaja mõistlikkust hinnata konkreetse kohtuasja asjaolude põhjal, lähtudes seejuures eeskätt järgmistest kriteeriumidest: 1) kohtuasja keerukus; 2) kaebaja käitumine; 3) asjaomaste asutuste (riigivõimu) käitumine ja 4) selle olulisus, mis on kaebaja jaoks konkreetses menetluses kaalul (vt nt König v. Saksamaa, otsus 28. juunist 1978, p-d 99 ja 111; Kud?a v. Poola, p 124; Konashevskaya jt v. Venemaa, otsus 3. juunist 2010, p 42). Samade põhimõtete alusel on kriminaalasja menetlemise mõistliku aja piiri üle otsustanud ka Riigikohus (vt nt Riigikohtu kriminaalkolleegiumi 28. detsembri 2009. a otsus asjas nr 3-1-1-100-09, p 17). Käesolev kriminaalasi on oma olemuselt keeruline, kuna esitatud dokumentide hulk on suur. Kohtu kasutuses olevate andmete kohaselt ei ole süüdistatavad alates nende suhtes toimuva kriminaalmenetluse algusest menetlust takistanud. Kriminaalmenetlusega kaasnevaid põhiõiguste riiveid (nt pikaajaline tõkendi kohaldamine) käesolevas asjas ei esine. Seega on ka kohtumenetlus toimunud mõistliku aja jooksul. Karistus Karistusseadustiku (KarS) § 2 lg 2 kohaselt karistatakse teo eest, kui see vastab süüteokoosseisule, on õigusvastane ning isik on selle toimepanemises süüdi. Käesoleval juhul on tuvastatud kuriteo objektiivsesse külge kuuluvate asjaolude jada, mis kinnitab, et süüdistatavad olid teadlikud, et on esitanud valeandmeid ning nad kasutasid emissiooni käigus saadud rahalisi vahendeid kuritahtlikult. Kõik süüdistatavad on kohtu all süüdistatuna II astme kuritegude toimepanemises. KarS § 15, § 16 kohaselt eeldab süütegu subjektiivsest küljest tahtlust koosseisu kõigi asjaolude suhtes. Koosseis on täidetud, kui isik tegutseb vähemalt kaudse tahtlusega (KarS § 16 lg 4). Subjektiivsete tunnuste poolest on süüdistatavatele inkrimineeritavad kuriteod toime pandud kavatsetult, kuna süüdistatavad on seadnud eesmärgiks kuriteokoosseisule vastava asjaolu teostamise ning olid selle võimalusest teadlikud. Kohtule esitatud tõenditega on tõendamist leidnud, et süüdistatavate eesmärgiks oli tahtlik valeinfo levitamine emissiooni kohta mõjutamaks potentsiaalseid investoreid. Süüdistatavate tegevuses on realiseerunud investeerimiskelmuse koosseis. Kohus leiab, ei antud kriminaalasjas karistuse mõistmisel tuleb pöörata erilist tähelepanu investeerimiskelmuse ulatusele ja ettekavatsetusele. Arvesse tuleb võtta ka asjaolu, et tegemist on suuremahulise rahvusvahelise kõlapinnaga projektiga. Karistusseadustiku (KarS) § 211 lg 1 sätestatud investeerimiskelmus näeb ette kriminaalvastutust investeeringu saamise eest majandustegevuses osaleva isiku poolt emissioonprospektis või muul viisil üldsusele suunatud teabes valeandmete esitamise teel, mille eest karistatakse rahalise karistuse või kuni viieaastase vangistusega. Kohus leiab, et B.C, D.E ́i, F.G ́i ja X.Q ́e rahaline karistamine ei ole otstarbekas, kuna tekitatud suureulatuslik kahju kuulub väljamõistmisele ning ka kohtukulud on üsna suured. Maksu- ja Tolliameti andmetel (kd 17 tl 141) oli B.C 2006.aasta netosissetulek 265 765 krooni ehk 16 985 EUR; Maksu- ja Tolliameti andmetel (kd 17 tl 142) oli D.E ́i 2006.aasta netosissetulek 437 402 krooni ehk 27 955 EUR; Maksu- ja Tolliameti 2006.a andmete kohaselt puuduvad F.G ́i tulude kohta andmed alates 2005.aastast (kd 17 tl 143). Andmed X.Q ́e keskmise päevasissetuleku ja elatustaseme kohta puuduvad.

1-12-5921

14.06.2012 koostatud süüdistusakti kohaselt süüdistatakse B.C ́t KarS § 211 lg 1 järgi. B.C ́le karistuse mõistmisel arvestab kohus järgmist: B.C käitumisele kohtueelsel menetlusel antud karistusõiguslik hinnang on põhjendatud ning alus selle muutmiseks puudub. Kohus ei ole tuvastanud õigusvastasust ja süüd välistavaid asjaolusid ning leiab, et B.C on kuriteo toimepanemises süüdi. Tulenevalt KarS § 56 lg-st 2 peab karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades arvesse võtma ka süüdistatava isikut. B.C on eelnevalt kriminaalkorras karistamata, samuti ei ole ta hiljem kohtule teadaolevalt uusi kuritegusid toime pannud. Antud asjas on B.C süü suur. OÜ SRB juhatuse liikmena oli ta teadlik sellest, et potentsiaalsetele investoritele esitatavad andmed ei vasta tõele ning projekti teostamine on võimatu. Samuti korraldas/teostas ta ulatusliku petuskeemi investeerimisest saadud summade liigutamiseks. KarS § 57 ja § 58 sätestatud karistust kergendavad ja raskendavad asjaolud antud juhul puuduvad. Riigikohus on oma lahendis nr 3-1-1-21-05, p 9 leidnud, et karistuse kandmisest osalise vabastamisega taotletakse eripreventiivset eesmärki anda lühiajalise nn šokivangistusega tõsine hoiatus isikule, kelle täielik karistuse kandmisest vabastamine pole tema teost lähtuva süü suuruse ja isikuomaduste tõttu põhjendatud. Sedavõrd suures ulatuses investeerimiskelmuse toimepanemise korral ei aktsepteeri ühiskond karistusena pelgalt tingimisi vangistust. Karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades tuleb B.C suhtes kohaldada šokivangistust. Šokivangistuse eesmärk on näidata B.C ́le tema kuriteo tõsidust ja ulatuslikust. Vastutus kuriteole kaasaaitamise (KarS § 22 lg 3) eest eeldab tulenevalt aktsessoorsuse põhimõttest tahtlikku õigusvastast põhitegu (vt nt Riigikohtu kriminaalkolleegiumi 29. aprilli 2008. a otsus asjas nr 3-1-1-7-08, p 11 ja 31. mai 2013. a otsus asjas nr 3-1-1-108-12, p 25). Teisisõnu on kuriteost osavõtt võimalik üksnes siis, kui esineb põhitegu ehk täideviimine (vt Riigikohtu kriminaalkolleegiumi 19. oktoobri 2000. a otsus asjas nr 3-1-1-94-00, p 6.1). KarS § 22 lg 3 kohaselt on kaasaaitaja isik, kes tahtlikult osutab teise isiku tahtlikule õigusvastasele teole füüsilist, ainelist või vaimset kaasabi. Seega peab osavõtutegu olema tahtlik ning hõlmama tahtliku põhiteo, seega kuulub tuvastamisele kahekordne tahtlus. Kaasaaitamine on kergem osavõtuvorm, sest täideviijal on teotahtlus juba olemas. Kaasaaitaja ei valitse tegu, vaid üksnes toetab võõrast tegu. Vaimseks kaasabiks on muuhulgas nõuanne, süüteoplaani koostamine jms. Selliste tegevustega kaasaaitaja üksnes tugevdab või soodustab täideviija teotahet. Põhjuslikkus põhiteo ja kaasaitamisteo vahel on piisav, kui kaasaaitamine teeb põhiteo võimalikuks, kergendab või kiirendab seda põhitegu või intensiivistab seda. Kaasa saab aidata ulatusliku ajavahemiku jooksul – nii ettevalmistamise kui täideviimise staadiumis. Riigikohus on öelnud lahendis nr 3-1-1-97-09 p 7.3 ja 7.4, et kaasaaitaja peab üldjoontes ette kujutama, millist kuritegu täideviija toime paneb. Seega ei ole nõutav, et ta peaks teadma kõiki täideviija poolt toimepandud kuriteo üksikasju. Kaasaaitajal peab olema vähemalt kaudne tahtlus kaasaaitamisteo toimepanemiseks. Kuid üksnes kaasaaitamisteo tahtlikkus ei tähenda ikka veel, et kaasaaitamise subjektiivsed koosseisutunnused oleksid realiseeritud. Selleks peab kaasaaitajal olema nn kahekordne tahtlus, see tähendab tal peab vähemalt kaudse tahtluse vormis olema tahtlus ka toimepanija poolt õigusvastase teo toimepanemise suhtes. Tahtlus toimepanija poolt tahtliku õigusvastase teo toimepanemiseks tähendab vähemalt seda, et kaasaaitaja peab võimalikuks konkreetse koosseisupärase teo toimepanemist täideviija poolt ja möönab seda. 14.06.2012 koostatud süüdistusakti kohaselt süüdistatakse D.E ́it KarS § 211 lg 1 - § 22 lg 3 järgi. D.E ́ile karistuse mõistmisel arvestab kohus järgmist: D.E ́i tegevus investeerimiskelmusele kaasaitajana seisnes selles, et emissiooni ning selle tingimuste ettevalmistamise, emitendi tegevuse juhendamise ning potentsiaalsete investoritega

1-12-5921 suhtlemise käigus esitas ta tahtlikult valeandmeid projekti kohta. Samuti vastutab D.E AS Gild juhatuse liikmena ettevõte tegevuse eest. Kohus ei ole tuvastanud õigusvastasust ja süüd välistavaid asjaolusid ning leiab, et D.E on kuriteo toimepanemises süüdi. D.E ́i käitumisele kohtueelsel menetlusel antud karistusõiguslik hinnang on põhjendatud ning alus selle muutmiseks puudub. KarS § 57 ja § 58 sätestatud karistust kergendavad ja raskendavad asjaolud antud juhul puuduvad. Tulenevalt KarS § 56 lg-st 2 peab karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades arvesse võtma ka süüdistatava isikut. D.E on eelnevalt kriminaalkorras karistamata, samuti ei ole ta hiljem kohtule teadaolevat uusi kuritegusid toime pannud. D.E ́i süü antud asjas on suur. Sedavõrd suures ulatuses investeerimiskelmuse toimepanemise korral ei aktsepteeri ühiskond karistusena vaid tingimisi vangistust. Šokivangistuse eesmärk on näidata D.E ́ile tema kuriteo tõsidust ja ulatuslikust. Riigikohus on oma lahendis nr 3-1-1-21-05, p 9 leidnud, et karistuse kandmisest osalise vabastamisega taotletakse eripreventiivset eesmärki anda lühiajalise nn šokivangistusega tõsine hoiatus isikule, kelle täielik karistuse kandmisest vabastamine pole tema teost lähtuva süü suuruse ja isikuomaduste tõttu põhjendatud. 14.06.2012 koostatud süüdistusakti kohaselt süüdistatakse F.G ́it KarS § 211 lg 1 - § 22 lg 3 järgi. F.G ́ile karistuse mõistmisel arvestab kohus järgmist: F.G ́i tegevus investeerimiskelmusele kaasaitajana seisnes selles, et aidates emitendi OÜ SRB juhatuse liikmel B.C ́l emissioonitingimustes märgitud projekti nii Eesti Vabariigis kui Aserbaidžaani Vabariigis koordineerida ning osaledes emissioonitingimuste koostamisel, projekti ettevalmistamisel ja korraldamisel, esitas ta valeandmeid. Kohus ei ole tuvastanud õigusvastasust ja süüd välistavaid asjaolusid ning leiab, et F.G on kuriteo toimepanemises süüdi. F.G ́i käitumisele kohtueelsel menetlusel antud karistusõiguslik hinnang on põhjendatud ning alus selle muutmiseks puudub. KarS § 57 ja § 58 sätestatud karistust kergendavad ja raskendavad asjaolud antud juhul puuduvad. Tulenevalt KarS § 56 lg-st 2 peab karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades arvesse võtma ka süüdistatava isikut. F.G on eelnevalt kriminaalkorras karistamata, samuti ei ole ta hiljem kohtule teadaolevat uusi kuritegusid toime pannud. Sedavõrd suures ulatuses investeerimiskelmuse toimepanemise korral ei aktsepteeri ühiskond kohtu hinnangul karistusena vaid tingimisi vangistust. Karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades tuleb F.G ́i suhtes kohaldada šokivangistust. Šokivangistuse eesmärk on näidata F.G ́ile tema kuriteo tõsidust ja ulatuslikust. Riigikohus on oma lahendis nr 3-1-1-21-05, p 9 leidnud, et karistuse kandmisest osalise vabastamisega taotletakse eripreventiivset eesmärki anda lühiajalise nn šokivangistusega tõsine hoiatus isikule, kelle täielik karistuse kandmisest vabastamine pole tema teost lähtuva süü suuruse ja isikuomaduste tõttu põhjendatud. 14.06.2012 koostatud süüdistusakti kohaselt süüdistatakse X.Q ́t KarS § 211 lg 1 - § 22 lg 3 järgi. X.Q ́ele karistuse mõistmisel arvestab kohus järgmist: X.Q ́e tegevus investeerimiskelmusele kaasaitajana seisnes valeandmete esitamises. Olles AS Gild Financial Advisory Services-poolne ametlik projektijuht juhtis ta emissiooni ettevalmistamist, osales emissiooni korraldamises ning edastas investoritele valeinformatsiooni emissiooni kohta. Kohus ei ole tuvastanud õigusvastasust ja süüd välistavaid asjaolusid ning leiab, et X.Q on kuriteo toimepanemises süüdi. X.Q ́e käitumisele kohtueelsel menetlusel antud karistusõiguslik hinnang on põhjendatud ning alus selle muutmiseks puudub. KarS § 57 ja § 58 sätestatud karistust kergendavad ja raskendavad asjaolud antud juhul puuduvad.

1-12-5921 Tulenevalt KarS § 56 lg-st 2 peab karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades arvesse võtma ka süüdistatava isikut. X.Q on eelnevalt kriminaalkorras karistamata, samuti ei ole ta hiljem kohtule teadaolevalt uusi kuritegusid toime pannud. Sedavõrd suures ulatuses investeerimiskelmuse toimepanemise korral ei aktsepteeri ühiskond kohtu hinnangul karistusena vaid tingimisi vangistust. Karistuse eripreventiivseid eesmärke silmas pidades tuleb X.Q ́e suhtes kohaldada šokivangistust. Šokivangistuse eesmärk on näidata X.Q ́ele tema kuriteo tõsidust ja ulatuslikust. 14.06.2012 koostatud süüdistusakti kohaselt süüdistatakse AS Gild Financial Advisory Services KarS § 211 lg 1,2 - § 22 lg 3 järgi. Karistusseadustiku (KarS) § 211 lg 1 sätestatud investeerimiskelmus näeb ette kriminaalvastutust investeeringu saamise eest majandustegevuses osaleva isiku poolt emissioonprospektis või muul viisil üldsusele suunatud teabes valeandmete esitamise teel, mille eest karistatakse rahalise karistuse või kuni viieaastase vangistusega. Karistusseadustiku (KarS) § 211 lg 2 kohaselt karistatakse juriidilist isikut sama teo toimepanemise eest rahalise karistusega. Vastavalt KarS § 14 lg 1 vastutab juriidiline isik seaduses sätestatud juhtudel teo eest, mis on toime pandud tema organi, selle liikme, juhtivtöötaja või pädeva esindaja poolt juriidilise isiku huvides. AS Gild Financial Advisory Services tegevus investeerimiskelmusele kaasaitajana seisnes valeandmete esitamises (OÜ SRB juhatuse 18.07.2007 otsusega heakskiidetud emissioonitingimustes ja esitlustel), mis on toime pandud juriidilise isiku poolt. Kohus ei ole tuvastanud õigusvastasust ja süüd välistavaid asjaolusid ning leiab, et AS Gild Financial Advisory Services (GFAS) on kuriteo toimepanemises süüdi KarS § 211 lg 2 - § 22 lg 3 järgi. KarS § 57 ja § 58 sätestatud karistust kergendavad ja raskendavad asjaolud antud juhul puuduvad. Vastavalt KarS § 44 lg 8 võib juriidilisele isikule mõista rahaline karistus 3200 kuni 16 000 000 eurot. Kohus leiab, et AS ́le Gild Financial Advisory Services (uue nimega AS GFAS) tuleb määrata rahaline karistus 150 000 (ükssada viiskümmend tuhat) eurot. Süüdistusakti punktis 3 on märgitud kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus. Kahju on tekkinud süüdistatavate õigusvastase tegevuse tõttu – et emissiooniga kogutud raha ei kasutatud sihtotstarbeliselt projektis ette nähtud maa omandamiseks. VÕS § 127 lg 1 kohaselt kahju hüvitamise eesmärk on kahjustatud isiku asetamine olukorda, mis on võimalikult lähedane olukorrale, milles ta oleks olnud, kui kahju hüvitamise kohustuse aluseks olevat asjaolu ei oleks esinenud. Vastavalt VÕS § 128 lg 3 kohaselt otsene varaline kahju hõlmab eelkõige kaotsiläinud või hävinud vara väärtuse või vara halvenemisest tekkinud väärtuse vähenemise, isegi kui see tekib tulevikus, ning kahju tekitamisega seoses kantud või tulevikus kantavad mõistlikud kulud, sealhulgas mõistlikud kulud kahju ärahoidmiseks või vähendamiseks ja hüvitise saamiseks, muu hulgas kahju kindlaks tegemiseks ja kahju hüvitamisega seotud nõuete esitamiseks. Kooskõlas VÕS § 113 lg 1 võib võlausaldaja alates kohustuse sissenõutavaks muutumisest kuni kohustuse täitmiseni nõuda seadusjärgses määras viivist. Vastavalt VÕS § 82 lg 7 muutub kohustus sissenõutavaks, kui võlausaldajal on õigus nõuda kohustuse täitmist. Kui täitmise tähtaega ei ole määratud, muutub kohustus sissenõutavaks mõistliku aja möödumisel kohustuse tekkimisest (VÕS § 82 lg 3). Kohtule on esitatud 08.11.2013 koostatud kinnitus ning 06.01.2014 koostatud kiri (kd 19 tl 715). Eelmainitud kirjast selgub, et OÜ-l HHRja OÜ-l FTT ei ole nõudeid X.Q ́e vastu. Kinnituses on märgitud järgmist ....//Allakirjutanud kinnitavad käesolevaga, et SRB OÜ ́l (pankrotis, pankrotihaldur T.Saarma ́l) ning allakirjutanud isikutel või nendega seotud isikutel ei ole X.Q ́e vastu mistahes nõudeid ega ole nimetatud isiku suhtes ka mistahes pretensioone...//... VÕS § 207 reguleerib võlasuhte poolte võimalust lõpetada võlasuhe kokkuleppega. VÕS § 207 lg 1 kohaselt võlasuhe lõpeb, kui võlausaldaja ja võlgnik on võlasuhte lõpetamises kokku

1-12-5921 leppinud seoses võlausaldaja nõudest loobumisega. VÕS § 207 lg 2 kohaselt kohaldatakse võlasuhte lõppemise kohta sätestatut, kui võlasuhte pooled on kokku leppinud või võlausaldaja tunnistab, et võlasuhet ei ole. Nagu nähtub, loobusid OÜ HHRja OÜ FTT kõikidest oma nõuetest X.Q ́e vastu. Seega tähendab nõudest loobumine võlausaldaja ja solidaarvõlgniku vahelist kokkulepet, millega lõpetatakse nõue ainult solidaarvõlgniku vastu. VÕS § 66 lg 1 kohaselt kui võlausaldaja on täielikult või osaliselt loobunud nõudest mõne solidaarvõlgniku vastu, on teised solidaarvõlgnikud siiski kohustatud täitma kohustuse täies ulatuses. Kriminaalasjas on esitatud alljärgnevad varalise kahju nõuded (kd 3 tl 103-109, kd 3 tl 187192, kd 5 tl 33-41, kd 7 tl 80-89, kd 7 tl 99-103, kd 7 tl 104 pöördel-113, kd 7 tl 118-120, 123 pöörde-134, kd 16 tl 1-3,4-7, 30-31, 32-35) : AV OÜ summas 100 000 eurot; MI OÜ summas 300 000 eurot; RA summas 2000 eurot; VG summas 50 000 eurot; TP summas 17 000 eurot; RK summas 10 000 eurot; OÜ TR summas 890 000 eurot; BFOÜ summas 750 000 eurot; AS AH summas 300 000 eurot; OÜ TE summas 25 000 eurot; ID summas 1000 eurot; HHR OÜ summas 3 000 000 eurot; FTT OÜ summas 4 000 000 eurot; EE OÜ summas 700 000 eurot; AHOÜ summas 200 000 eurot; SLS SA summas 200 000 eurot; MMOÜ summas 300 000 eurot; AK OÜ summas 51 000 eurot; E.V.I. OÜ summas 50 000 eurot; PJ summas 50 000 eurot; VA summas 63 000 eurot; AŽ summas 60 000 eurot; RR summas 290 000 eurot; PI OÜ summas 25 000 eurot; AM summas 20 000 eurot; KIOÜ summas 80 000 eurot; OÜ NO summas 50 000 eurot; AH summas 25 000 eurot; MV OÜ summas 65 000 eurot; MG summas 80 000 eurot; URP summas 50 000 eurot. Kuna OÜ HHRja OÜ FTT on nõuetest X.Q ́e vastu loobunud, kuuluvad tsiviilhagid välja mõistmisele solidaarselt B.C ́lt, D.E ́ilt, F.G ́ilt, AS ́lt Gild Financial Advisory Services (uue nimega AS GFAS). Ülejäänud kannatanute tsiviilhagid kuuluvad väljamõistmisele solidaarselt kõigilt süüdistatavatelt. Arestitud vara KrMS § 306 lg 1 p 13 kohaselt lahendab kohus kohtuotsuse tegemisel mh küsimuse, kuidas toimida arestitud objektidega. Kohtueelsel menetlusel on Harju Maakohtu eeluurimiskohtuniku 09.04.2010 määrusega arestitud tsiviilhagi tagamiseks AS GILD Financial Advisory Services konto nr xxxx Swedbank AS; AS GILD Financial Advisory Services väärtpaberikonto xxxx AS LHV Pank; Elamumaa, xxxx, registriosa number xxxx (vana nr xxxx), katastritunnus xxx; Maatulundusmaa, xxxx, registriosa number xxx (vana nr xxxx), Katastritunnus xxxx; D.Ei väärtpaberikonto nr xxxx AS LHV Pank; D.Ei väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS; Korteriomand xxxx, registriosa number xxxx(vana nr xxxx), katastritunnus xxxx ning 29.04.2010 määrusega on arestitud kolmanda isiku OÜ KR`e väärtpaberikonto nr xxxx Swedbank AS-is (kd 15 tl 149-150, 151152, 153-154, 155). Kohus leiab, et kuivõrd tsiviilhagid kuuluvad kannatanute kasuks väljamõistmisele, on tsiviilhagi tagamise abinõud põhjendatud ning arestitud vara tuleb jätta aresti alla, jättes hagi tagamise abinõu muutmata ning arestitud vara kuulub aresti alt vabastamisele kohtuotsuse kohaselt kohtuotsuse täitmise korral, s.o kohtuotsusega välja mõistetud tsiviilhagide täieliku hüvitamise korral. Asitõendid KrMS § 306 lg 1 p 13 kohaselt lahendab kohus kohtuotsust tehes küsimuse, kuidas toimida asitõendite ja kriminaalmenetluses äravõetud muude objektidega. Pappkastis tähistusega 09700001005 GILD FAS, protokollide lisad, asuvad: pakend nr 1. 26.11.2009 vaatlusprotokolli lisa: CD-R plaat (B.C mälupulk); pakend nr 2. 28.01.2010 vaatlusprotokolli lisa: DVD-R plaat

1-12-5921 (F.G`i sülearvuti Lenovo); pakend nr 3. 27.09.2010 vaatlusprotokolli lisa: CD-R plaat kontode väljavõtetega; pakend nr 4: 06.10.2010 vaatlusprotokolli lisa: CD-R plaat MS Exchange serverist kopeeritud e-kirjadega; pakend nr 5. Vaatlusprotokolli lisa 12.10.2010: CD-R plaat kontode väljavõtetega; pakend nr 6. 16.01.2012 vaatlusprotokolli lisa: CD-R plaat väärtpaberikontode väljavõtetega; pakend nr 7. 08.12.2009 a kahtlustatava B.C ülekuulamise protokolli lisad – originaaldokumendid; pakend nr 8. 16.12.2009 a kahtlustatava B.C ülekuulamise protokolli lisad: rendikokkulepped, maaostu kokkulepped; 04.05.2010 kahtlustatava OÜ RO/B.C ülekuulamise lisad: SRB ja LF BM LLC vahel sõlmitud kapitali ülekandetehingu komisjonitasu lepingute originaalid (Funds Transfer Commission Fee Agreement) summale 90 000 EUR ja 612 000 EUR; pakend nr 9. 05.03.2010 üleandmise-vastuvõtmise aktiga B.C poolt kriminaalasja materjalide juurde antud dokumendid: akti punktides 1,2,7,8,9 märgitud dokumendid. pakend nr 10. 27.09.2010 vaatlusprotokolli lisad: LF BM LLC ja RA LLP kontode väljavõtted paberkujul; pakend nr 11. 01.10.2010 vaatlusprotokolli lisad: LG Ltd ja SE Ltd kontode väljavõtted paberkujul. pakend nr 12. 04.10.2010 vaatlusprotokolli lisa: MC konto väljavõte paberkujul. KrMS § 126 lg 3 p 1 kohaselt võidakse kuriteojäljega asi, dokument või kuriteojäljest valmistatud jäljend või tõmmis jätta kriminaalasja juurde, võtta kriminaaltoimikusse või säilitada asitõendite hoidlas või muus menetleja valduses olevas ruumis või ekspertiisiasutuses. KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt muu asitõend, mille kuuluvust ei ole vaidlustatud, tagastatakse omanikule või seaduslikule valdajale. Kohus leiab, et dokumentaalsete tõendite originaaleksemplarid tuleb tagastada KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel kohtuotsuse jõustumisel omanikule B.C ́le. CD-plaadid (tõendusteabega ja dokumentide koopiad) on lisatud kriminaalasja materjalide juurde ning need tuleb jätta kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja materjalide juurde. Menetluskulud KrMS § 173 lg 1 p 1 kohaselt on kriminaalmenetluse kuludeks menetluskulud. Tulenevalt KrMS § 180 lg-st 1 hüvitab süüdimõistva kohtuotsuse korral menetluskulud süüdimõistetu. Vabariigi Valitsuse määrusega nr 166 kehtestati töötasu alammääraks täistööajaga töötamise korral 2,13 eurot tunnis ja 355 eurot kuus. Seega on sundraha II astme kuriteo toimepanemise korral 532,50 eurot. KrMS § 175 lg 1 p 3 ja 4 kohaselt loetakse menetluskuluks riiklikul ekspertiisiasutusel või juriidilisel isikul ekspertiisi tegemisega tekkinud kulu ja määratud kaitsjale makstud tasu. Antud kriminaalasjas on teostatud infotehnoloogiaekspertiis (ekspertiisiakt nr IA-0005-10/483) ning 18.05.2010 on koostatud eksperdi PL ́i arvamus (kd 9 tl 37-41). Kohus leiab, et kriminaalmenetluse kuludena infotehnoloogiaekspertiisi maksumus summas 249,89 eurot tuleb kõigilt süüdistatavatelt võrdsetes osades välja mõista. KrMS § 175 lg 1 p 1 kohaselt on menetluskulu valitud kaitsjale või esindajale makstud mõistliku suurusega tasu ja muud menetlusosalise vajalikud kulud, mis on tekkinud seoses kriminaalmenetlusega. F.G ́ile on kaitsja määratud riigi poolt. Vandeadvokaat Andres Simson esitas kohtule taotluse kriminaalkulude hüvitamiseks (kd 21 tl 109-110, kd 22 tl 12-20 ) kokku 6012 eurot. Kaitsja taotlused on rahuldatud. Määratud kaitsjale makstud tasud tuleb F.G ́ilt välja mõista. Käesolevas kriminaalasjas esitasid B.C kaitsja vandeadvokaat Aadu Luberg kohtule taotluse kriminaalkulude hüvitamiseks (kd 18 tl 96-111) summas 10 562,47 eurot, D.E ́i kaitsja vandeadvokaat Jüri Leppik (kd 18 tl 144-174, kd 21 tl 186-190) summas 36 463,76 eurot, AS GFAS kaitsja vandeadvokaat Margus Mugu (kd 19 tl 135-222, kd 21 tl 102-104) summas 74 036,43 eurot, X.Q ́e kaitsja vandeadvokaat Jaanus Tehver (kd 21 tl 111-177) summas 29 278,44 eurot. Kuna kohus mõistis süüalused süüdi, ei kuulu ülalmainitud summad riigipoolsele hüvitamisele ning jäävad süüdistatavate kanda.

1-12-5921 KrMS § 175 lg 1 p 2 kohaselt menetluskulud on kannatanule, tunnistajale, eksperdile ja muudele asjatundjatele KrMS § 178 kohaselt makstavad summad. Kannatanute ( HHR OÜ, FTT OÜ, EE OÜ, AH OÜ, SLS SA, MM OÜ, AK OÜ, E.V.I OÜ, PJ, VA, AM, MG ) esindaja vandeadvokaat Maria Mägi-Rohtmets esitas kohtule taotluse (kd 21 tl 1-101) kriminaalkulude hüvitamiseks kokku summas 32 450,28 eurot. Kohus leiab, et eelmainitud summa tuleb kõigilt süüdistatavatelt võrdsetes osades välja mõista. Käesolevas kriminaalasjas esitas tunnistaja HR taotlusi sõidu- ja ööbimiskulude hüvitamiseks (kd 19 tl 2-4, 48-54). Kriminaalmenetluse seadustiku (KrMS) § 178 lg 1 kohaselt hüvitatakse kannatanule, tunnistajale, koosseisuvälisele tõlgile ning eksperdile ja spetsialistile, kes ei tööta riiklikus ekspertiisiasutuses, seoses kriminaalmenetlusega tekkinud kulude saamata jäänud sissetulek sama paragrahvi lõike 4 järgi; päevaraha; sõidu- ja ööbimiskulud. Kohus rahuldas HRi taotlused ning määras hüvitada sõidu- ja ööbimiskulud (kd 19 tl 5, 55). Seega tuleb tunnistaja sõidukulu kokku summas 1962 (üks tuhat üheksasada kuuskümmend kaks) eurot välja mõista solidaarselt B.C ́lt, D.E ́lt, F.G ́ilt, X.Q ́elt, AS ́ilt GILD Financial Advisory Services ( AS GFAS). Leo Kunman Kohtunik

Tallinna Ringkonnakohus 22. oktoobril 2014.a otsustas: Tühistada Harju Maakohtu 30. mai 2014 aasta otsus kirminaalasjas nr 1-12-5921 osaliselt:

1-12-5921

1-12-5921 - SLS SAe( reg. xxxx) kasuks 200 000 eurot, - MMOÜ ( reg. xxxx) kasuks 300 000 eurot, - AK OÜ( reg xxxx) kasuks 51 000 eurot, - E.V.I.OÜ( reg. xxxx) kasuks 50 000 eurot, - PJ’i( xxxxxxxxxxx) kasuks 50 000 eurot, - VA( ik: xxxxxxxxxx) kasuks 63 000 eurot, - AŽ’e( ik: xxxxxxxxxxx) kasuks 60 000 eurot, - RR’e( ik: xxxxxxxxxxxx) kasuks 290 000 krooni, - PI OÜ( reg xxxx) kasuks 25 000 eurot, - AM’i ( ik: xxxxxxxxxxx) kasuks 20 000 eurot, - KIOÜ( reg. xxxx) kasuks 80 000 eurot, -OÜ NO ( reg. xxxx) kasuks 50 000 eurot, - AH’i ( xxxxxxxxxxx) kasuks 25 000 eurot, - MV OÜ ( reg. xxxx) kasuks 65 000 eurot. KrMS § 274 lg 4, § 310 lg 3 alusel jätta X.Qe suhtes esitatud tsiviilhagid läbi vaatamata. Kannatanutel on õigus esitada hagi uuesti tsiviilkohtumenetluse korras.

1-12-5921 -RRe kauks B.Clt 400,00 eurot, F.G’ilt, D.E’ilt ja AS-t Gild FAS( AS GFAS) igaühelt 247,43 eurot.

Kohtukoosseis / allkirjad /

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.