2-14-69/14 - Ühinguõigus - Juriidilise isiku juhatuse ja nõukogu asendusliikme, audiitori, erikontrolli läbiviija ja likvideerija määramine - Tallinna Ringkonna

1.02.01.2014.a esitas avaldaja maakohtule avalduse puudutatud isiku erikontrolli läbiviimiseks ja erikontrolli läbiviija määramiseks. Avaldaja taotles nimetada erikontrolli läbiviijaks vandeaudiitori Marina Grigorjeva või muu kohtu poolt sobivaks peetava isiku. Vandeaudiitor Marina Grigorjeva on andnud nõusoleku puudutatud isiku erikontrolli läbiviimiseks. Avaldaja on puudutatud isiku osanik, kellele kuulub 1278 euro suurune osa äriühingust, mis vastab 50%-le osakapitalist, ülejäänud kahele osanikule kuulub võrdselt 25% osakapitalist. Puudutatud isiku tegevust on alates 07.07.2004.a korraldanud (sh korraldanud raamatupidamist, säilitanud dokumente ja sõlminud tehinguid) selle juhatuse liikmeks olev DF, kes on ka nimetatud äriühingu menetlusdokumentide kättesaamiseks pädev isik. Avaldajal tekkis 2013.a lõpuks kahtlus, et DF ei ole juhatuse liikme kohustusi nõuetekohaselt täitnud ja et ta on loonud fiktiivseid tehinguid ja/või kõrvaldanud nendele tuginedes puudutatud isikult märkimisväärsel hulgal rahalisi vahendeid. Avaldaja on nõudnud DF-lt korduvalt dokumente ja selgitusi, kuid tal ei ole õnnestunud saada ammendavaid vastuseid ega põhjendusi. 09.12.2013.a tegi avaldaja teisteks osanikeks olevatele AD-le ja IZ-le kooskõlas äriseadustiku (ÄS) § 168 lg 1 p-ga 8 ettepaneku võtta ÄS § 173 alusel vastu otsus puudutatud isiku erikontrolli läbiviimiseks. Osanik AD vastas eitavalt 12.12.2013.a ja osanik IZ vastas eitavalt 13.12.2013.a. Mõlemad leidsid, et erikontrolliks vajadus puudub. 13.12.2013.a edastas avaldaja osanikele hääletusprotokolli, mille kohaselt jäid osanikud erikontrolli küsimuses eriarvamusele. Seega erikontrolli läbiviimise otsus on jäänud vastu võtmata, mis loob eeldused erikontrolli määramiseks ÄS § 191 lg 2 alusel. Avaldaja palus: 1) teha erikontrolli läbiviijale ülesandeks anda hinnang puudutatud isiku maksejõulisusele; 2) teha erikontrolli läbiviijale ülesandeks anda hinnang (õiguslik kehtivus, kajastamine raamatupidamises, kaasnevate maksukohustuste täitmine ja sõlmimise põhjendatus arvestades osanike huve) puudutatud isiku ja järgmiste äriühingute vahel toimunud tehingutele: Fineq Limited (Hongkong), Tritrust L.L.C (Delaware, USA), Belkomplekt S.A. (Tšiili), Belkomplekt LTD (Ukraina) ja Ukrspetsmet-Vostok (Ukraina); 3) teha erikontrolli läbiviijale ülesandeks erikontrolli aruandes vastata alljärgnevatele küsimustele: 3.1) kas 2012.a majandusaasta aruandes on kajastatud puudutatud isiku finantsseisu ja majandustegevuse tulemusi tõepäraselt ja objektiivselt?; 3.2) kas 2012.a majandusaasta aruandes ja 2013.a raamatupidamises on kajastatud kooskõlas raamatupidamise nõuetega õigesti aktivaid ja passivaid, investeerimisprojekte, vara väärtusi ja kohustusi?; 3.3) milliste puudutatud isiku formaalsete otsustega (juhatuse või osanike otsused) on antud nõusolekuid p-s 1.2. nimetatud isikutega tehingute teostamiseks (kuupäevad, otsuse lühisisu)? Kes nimeliselt juhtorgani liikmena või osaniku esindajana on osalenud nende otsuste vastuvõtmisel?

3.Maakohus rahuldas 08.05.2014.a määrusega avalduse avaldaja poolt taotletud viisil ja jättis menetluskulud puudutatud isiku kanda. Määruse põhjenduste kohaselt ilmusid 28.04.2014.a kohtusse ärakuulamisele avaldaja ja vandeaudiitor, ilmumata jäi puudutatud isiku esindajana DF. Kohus viitas ÄS § 191 lg-tele 1 ja 2. Avaldajale kuulub 1⁄2 osakapitalist, mida kinnitab ka äriregistrisse tehtud e-päring. Avaldusest ja lisatud tõenditest nähtub, et avaldaja on DF-lt nõudnud korduvalt dokumente ja selgitusi, kuid ta ei ole saanud ammendavaid vastuseid ega põhjendusi. Avaldaja on teinud 09.12.2013.a puudutatud isiku ülejäänud kahele osanikule (ADle ja IZ-le) ettepaneku viia läbi osaühingus erikontroll. Mõlemad osanikud vastasid eitavalt, kuna nemad ei näe vajadust erikontrolli läbiviimiseks. Avalduse kohaselt on DF korraldanud osaühingu majandustegevust ja raamatupidamist, äriregistri väljavõttest nähtub, et ta on menetlusdokumentide kättesaamiseks pädev isik. Avaldajal on pangakontode väljavõtete ja osaliselt kolmandatelt isikutelt saadud dokumentide põhjal tekkinud kahtlus, et DF ei ole täitnud nõuetekohaselt juhatuse liikme kohustusi, on kõrvaldanud rahalisi vahendeid ja sõlminud eeldatavasti kahjulikke tehinguid ettevõtetega Tritrust L.L.C (Delaware, USA), Belkomplekt S.A. (Tšiili), Belkomplekt LTD (Ukraina) ja Ukrspetsmet-Vostok (Ukraina). Tehingute tulemusena on Belkomplekt OÜ sisuline majandustegevus peatunud ja majanduslik seis on ebaselge. Kohus leidis, et avaldaja on esile toonud mõjuvad põhjused erikontrolli läbiviimiseks. Erikontrolli eesmärgiks on selgitada, kas võib esineda aluseid, millele tuginedes on osaühingul õigus esitada nõue juhtorgani vastu. Kuna avaldaja on teinud ülejäänud osanikele ettepaneku erikontrolli läbiviimiseks, millele on vastatud keelduvalt ning avaldajal on kahtlused, et juhatuse liige ei ole täitnud nõuetekohaselt juhatuse liikme kohustusi ja eelduslikult tekitanud ka ettevõttele varalist kahju, on kohtu hinnangul erikontrolli määramise eeldused täidetud. DF esitas vastuväite, et kuna ta on esitanud 19.12.2013.a avalduse juhatuse liikme kohalt tagasi astumiseks, siis puudub tal õigus ja kohustus puudutatud isiku esindamiseks ning ta on raamatupidamisdokumendid üle andnud juhatuse liikmele IZ-le. Avaldaja kinnitas, et DF on teinud avalduse juhatusest väljaarvamiseks, mis on saadetud kõikidele osanikele, kuid otsust ei ole olnud võimalik vastu võtta, kuna teised osanikud asuvad Ukrainas ja otsuste vastuvõtmine on halvatud. Avaldajale teadaolevalt on DF peale juhatusest väljaarvamise avalduse esitamist jätkanud puudutatud isiku esindamist esitades igakuiselt käibemaksudeklaratsioone ja tehes äriühingu nimel muid toiminguid. Kuivõrd DF ei ole kohtule tõendanud raamatupidamisdokumentide üleandmist, siis kohustas kohus DF-t esitama kohtule ühe nädala jooksul käesoleva kohtumääruse kättesaamisest kõik puudutatud isiku raamatupidamise dokumendid (sh alg- ja koonddokumendid, raamatupidamisregistrid, sisse tulnud ja väljaläinud arved, lepingud jne). Vastavalt taotlusele tuleb erikontrolli käigus erikontrolli läbiviijal anda hinnang Osaühingu Belkomplekt maksejõulisusele ning Osaühingu Belkomplekt ja järgmiste äriühingute vahel toimunud tehingutele: Fineq Limited (Hongkong), Tritrust L.L.C (Delaware, USA), Belkomplekt S.A. (Tšiili), Belkomplekt LTD (Ukraina) ja Ukrspetsmet-Vostok (Ukraina). Vastavalt avaldaja esitatud taotlusele määras kohus erikontrolli läbiviijaks vandeaudiitor Marina Grigorjeva, kes on selleks ka nõusoleku andnud. Audiitori hinnangul võtab