2-12-46913/11 - Pankrotiõigus - Juriidilise isiku vastu esitatud pankrotiavaldus - Tartu Maakohus Tartu kohtumaja - lahend.ee

2.1.Kinnisvara: Ajutine haldur on kohustatud andma vastavalt PankrS § 22 lg 2 p 2 hinnangu võlgniku varalisele seisundile ja maksejõulisusele. Ajutise halduri andmed võlgniku varalise seisundi kindlaks tegemisel pärinevad registritelt, krediidiasutustelt ja muudelt isikutelt. Ajutise juures käis suuliselt selgitusi andmas juhatuse liige Talis Kottisse. Juhatuse liige Markko Sallo ei tulnud ajutise halduri juurde selgitusi andma, vastas ajutise halduri poolt esitatud küsimustele kirjalikult. Ühtegi võlgniku raamatupidamisdokumenti ajutisele haldurile esitatud ei ole. Talis Kottisse kinnitas, et võttis dokumendid osa ostmisel üle eelmiselt juhatuse liikmelt (tema arvates oli paar kausta dokumente). Tema töökoht asub Ravila 63, Tartus asuvas ärihoones. Samades ruumides tegutseb ajutisele haldurile teadaolevalt ka Õigusbüroo Aspekt, juhatuse liige Toomas Kiisk. Viimasega ajutine haldur ühendust ei saanud. Talis Kottisse selgitas ajutisele haldurile, et Ravila 63 bürooruumides toimus 2012.a. septembris-oktoobris vargus, mille käigus viidi ära kõik OÜ Meskre dokumendid. Lõuna Politseiprefektuuri esindaja kinnitas ajutisele haldurile, et 2.10.2012 on Tartu politseile esitanud teatise Toomas Kiisk, mille kohaselt viimase pooleteise nädala jooksul oli Ravila 63 asuvatesse ruumidesse sisse murtud ja kõik segi paisatud. Avaldust ta politseile teha ei soovinud ning info jäi teatisena. Millegi varguse kohta info teatises puudub. Seega, OÜ Meskre dokumentide varguse kohta politseile ametlikku avaldust esitatud ei ole. Puudub nimistu, millised dokumendid varastati. Maakohtute kinnistusosakondade andmetel ja teistelt kogutud andmete alusel kinnisvara puudub. Äriregistri andmetel oli võlgnik enamuse tegevusajast registreeritud aadressil Kaunase pst 72 Tartu. Kinnistu omanikuks on alates 2005.aastast Kaksikvara OÜ. Kaksikvara OÜ üheks juhatuse liikmeks on ka OÜ Meskre endine omanik ja juhatuse liige Argo Raid. Kuivõrd pangakonto väljavõtte kohaselt on OÜ-le Kaksikvara võlgniku poolt tasutud mitmeid arveid, siis võib eeldada, et osteti teenust või renditi kinnistut.

2.2.3.Rahalised vahendid : Vastavalt krediidiasutustelt saadud informatsioonile on tuvastatud, et võlgnik omab Swedbank pangas arvelduskontot nr 221028564491, konto jääk 9,01 eurot (kontol on broneering 12,80 eurot kaardi hooldustasudest). Kontol on tehingud võlgniku poolt lõppenud veebruaris 2012, kui maksu- ja tolliameti korralduse kohaselt konto arestiti. Peale seda on ainult kohtutäitur Risto Kütt’i poolt kantud rahalisi vahendeid, mis on korralduse alusel läinud maksuhalduri nõude katteks. Konto väljavõtte kohaselt perioodil 1.01.2011 kuni 1.01.2012 tegi võlgnik viimase tehingu 1.02.2012, kui tasus ettemaksuarve OÜ-le ATF Arvutisalong. Ajutine haldur esitas viimasele päringu ning palus esitada ettemaksuarve. Vastavalt väljastatud arvele ostis võlgnik 1.02.2012 arvuti Asus UX21E-KX004V 11.6’’. Kuna vara oli soetatud Markko Sallo juhatuse liikmeks olemise ajal, siis palus ajutine haldur viimaselt teavet vara saatuse kohta. M.Sallo kinnitusel kanti arvuti maha seoses veekahjustusega. Vara mahakandmisakti pole võimalik esitada, sest kogu dokumentatsioon anti üle uuele juhatusele. Ajutine haldur on konto väljavõtete analüüsides tuvastanud, et perioodil 24.05.2011 kuni 25.01.2012 on võlgnik praktiliselt kogu laekunud raha tasunud samal või järgmisel päeval AS-le Tavid. Viimane väljastas ajutisele haldurile AS Tavid poolt võlgnikule esitatud arved. Arvete kohaselt oli arve sisuks valuuta (EUR) ülekandmine, mis arvel viidatud märkuse kohaselt väljastati sularahas kas Argo Raid’ile või Markko Sallo’le. Kokku perioodil 24.05.2011 kuni 25.01.2012 tasuti arvetega AS-le Tavid 254 071,66 eurot, mis väljastati AS Tavid kontoritest Rüütli t 2, Tartu ja Lõunakeskus Argo Raid’ile või Markko Sallole. M.Sallole on väljastatud sularaha summas 161 093,19 eurot ja Argo Raid’ile summas 92 978,47 eurot. Tähelepanuväärne on asjaolu, et rahalised vahendid väljastati Argo Raid’ile ajal kui ta polnud enam juhatuse liige 3.08.2011 – 1.12.2011. M.Sallo selgitas ajutisele haldurile, et AS-le Tavid kanti raha välismaksekorralduste täitmiseks (autode ost välismaalt) või siis sularaha väljastamise eesmärgil, mida kasutati samuti autode ostmiseks nii välismaalt kui ka Eestist. Kahjuks ei ole nimetatud perioodil võlgniku arvele võetud ühtegi sõidukit. Seega, on ajutine haldur seisukohal, et AS-le Tavid kantud rahalised vahendid viidi välja võlgniku kontolt ning need võtsid välja A.Raid ja M.Sallo. Sularahas välja võetud rahaliste vahendite kasutamine äriühingu majandustegevuseks on tõendamata ja kuivõrd puuduvad dokumendid, siis pole võimalik ajutisel halduril selle kasutamist majandustegevuse jaoks ka tuvastada. Ajutise halduri arvates eelduslikult rahalisi vahendeid OÜ Meskre vajadusteks tegelikult ei kasutatud ning need kas omastati M.Sallo ja A.Raid’i poolt või kasutati muul eesmärgil. Praegune juhatuse liige kontol tehinguid teinud ei ole, tema kinnitusel allkirjaõigust pangas ta muutnud ei ole. • SEB pangas omas võlgnik arvelduskontot nr 10220047450014, konto jääk 0,17 eurot. Vastavalt konto väljavõttele perioodil 1.11.2011 – 5.12.2012 on tuvastatud, et toimingud kontol on lõppenud oktoobris 2011. Peale seda SEB konto ei kasutatud tehingute tegemiseks. Tuvastatud on, et 28.07.2011 on Markko Sallo sularaha pannud rahaautomaadi kaudu arvele 19 650 eurot ja peale seda on samal päeval tehtud ülekanne Sametine OÜ-le summas 25 000 eurot. Samuti on 20.08.2011 pandud raha arvele 12 930 eurot ja 21.08.2011 on teostatud väljamakse Kehastuudio OÜ-le summas 13 080 eurot. • Nordea Pangas omab võlgnik kontot nr 17002556697, saldo 0,00 eurot. Perioodil 1.11.2011 – 5.12.2012 on laekumisi olnud auto järelmaksu osas ning laekunud summa on kantud võlgniku kontole Swedbank’is. Vabad vahendid kontodel puuduvad.

Tsiviilasi 2-12-46913 rahalisi vahendeid kasutati uute sõidukite ostmiseks, kuid selliseid tehingud maanteeregistri andmetel võlgniku nimele samal perioodil tehtud ei ole. Ajutine haldur on tuvastanud, et nii M.Sallo kui ka A.Raid on samal perioodil teostanud sissemakseid sularahas võlgniku kontodele SEB ja Swedbank’is, vastavalt M.Sallo summas 37 296 eurot ja A.Raid 7 985 eurot. Arvestades väljavõetud sularahasummasid, on tõendamata M.Sallo poolt 123 797,19 euro kasutamine (161 093,19-37 296) ja A.Raid’i poolt 84 993,47 euro kasutamine (92 978,47-7 985). Kuna puuduvad dokumendid, siis ei ole võimalik ajutisel halduril väita, et M.Sallo ja A.Raid on rahalisi vahendeid omastanud. Seega, on ajutine haldur seisukohal, et ka tagasivõitmise prognoos pankrotimenetluses on küsitav hagi tõendamatuse tõttu, kuid kuna tegemist on siiski suurte summadega, peab ajutine haldur vajalikuks märkida, et antud fakti osas tuleks teha avaldus prokuratuurile. V Maksejõuetuse põhjustest ning juhatuse liikmete vastutusest: Äriregistri kohaselt alustas OÜ Meskre (endine ärinimi Tirpitz OÜ) 2005.aastal. Ettevõtte juhatuse liikmeteks perioodil 2005 – 14.07.2011 olid Argo Raid ja Leho Raid. Tegevusalana on registreeritud sõiduautode ja väikebusside müük asukohaga Kaunase pst 72 Tartu. Ajutisele haldurile teadaolevalt nimetatud aadressil sõidukite müügiplats ka asus. Viimane majandusaasta aruanne on äriregistrile esitatud 2011.aasta eest. M.Sallo on kinnitanud ajutisele haldurile, et raamatupidamist teostas ta ise, vajadusel võttis konsultatsioone. 2011.a. eest on ta esitanud äriregistrile majandusaasta aruande, mille bilansi kohaselt äriühingul 2011.aasta jooksul tegevus puudus, sest kõik näitajad on bilansis samad, mis 2010.a. lõpul, kasumiaruandes ei ole kajastatud tulusid ega ka mingeid kulusid. Arvestades ajutisele haldurile teadaolevaid andmeid, näiteks ainult AS-ga Tavid teostatud tehingud moodustasid 2011.aastal 225 987,66 eurot, ei ole registrile esitatud finantsaruanne tõele vastav. Äriregistrile esitatud 2010.a. majandusaasta aruandes sisalduva bilansi kohaselt oli äriühingu omakapital negatiivne juba seisuga 31.12.2009 moodustades – 2 396 590 krooni (-153 170 eurot), seisuga 31.12.2010 oli omakapital negatiivne, hoolimata 2010.a. teenitud kasumist 125 298 krooni, summas – 2 271 292 krooni (- 145 162 eurot). Ajutine haldur on seisukohal, et 2011.aasta käibe arvelt ei olnud kuidagi võimalik tasuda eelmistel perioodidel tekkinud kahjumit ning seetõttu on tõenäoliselt ka käesoleval ajal äriühingu kohustused suuremad kui need on ajutisele haldurile teada. Ilmselt on tegemist laenukohustustega isikutele, kes ei ole registreeritud krediidiasutused (neile päringute põhjal võlad puuduvad), vaid on eraisikud või muud juriidilised isikud. Arvestades äriregistrile esitatud finantsaruandeid, on ajutine haldur seisukohal, et võlgniku maksejõuetus oli välja kujunenud juba 2009.a. lõpul. 2010.aasta lõpul esitatud bilansi kohaselt on tähelepanuväärne, et võrreldes eelneva perioodiga on kordades suurenenud rahaliste vahendite jääk, seejuures on vähenenud varude osakaal, kuid suurenenud on võlad laenukohustuste täitmisel. Selline olukord viitab asjaolule, et peamine osa rahalistest vahenditest oli kassas, mis omakorda eeldab, et tegelikult rahalisi vahendeid ei olnud. Kõike asjas kogutud materjale analüüsides on ajutine haldur seisukohal, et OÜ Meskre (end. OÜ Tirpitz) maksejõuetus oli välja kujunenud 2009.a. lõpul ning 2010.a. jooksul ei suudetud olukorda parandada. Ajutine haldur on analüüsinud võlgniku juhatuste tegevust olemasolevate andmete alusel. Käesoleval ajal juhatuse liikmena tegutsev Talis Kottisse on isik, kes osutab ilmselt juba maksejõuetutele äriühingutele likvideerija teenust. Äriregistri andmetel on isik seotud 35 erineva äriühinguga. T.Kottisse on ka ise selgitanud, et ostab äriühinguid edasise likvideerimise eesmärgil. Käesoleval juhul on T.Kottisse eelduslikult siiski nn. „tankisti“ rollis, kes pole tehinguid teinud,

Tsiviilasi 2-12-46913 kuid „pidi ära kaotama“ äriühingu dokumentatsiooni ja ettevõtte likvideerima pankrotimenetluse kaudu. Markko Sallo on eelduslikult tegutsenud koostöös Argo Raid’iga, sest muidu pole võimalik aru saada asjaolust, et Argo Raid tegi tehinguid pangakontol ja võttis välja sularaha ajal, kui ta enam juhatuse liige ei olnud. Markko Sallol on kehtivaid seoseid 8 äriühinguga ja Argo Raid’il on seos ainsana OÜ-ga Kaksikvara (OÜ Meskre tegutses kuni 2011. juuli OÜ Kaksikvarale kuuluval kinnistul Kaunase pst. 72, Tartu). 2011.a. jooksul on enamus laekuvatest rahalistest vahenditest ettevõttest sularahana välja võetud AS Tavid vahendusel Markko Sallo ja Argo Raid’i poolt. Ilmselt kasutati laekunud vahendeid mõne muu äriühingu või muu tegevuse jaoks. Seega on ka põhjendatud, et äriühingu juhatust on vahetatud kaks korda ning koos viimase osaniku ja juhatuse liikme vahetumisega on muudetud ka äriühingu nime. Selline tegevus viitab asjaolule, et juhatuse liikmed, kelle tegevuse ajal oli juba suur kahjum tekkinud (või tekitatud), tegid kõik selleks, et mitte täita seadusest tulenevat kohustust pankrotiavalduse esitamiseks vaid muutsid äriühingu osanikke ja juhatust, et puuduks võimalus äritegevuse üle kontrolli teostamiseks. Ajutine haldur on seisukohal, et nii Argo Raid kui ka Markko Sallo on jätnud täitmata juhatuse liikme kohustused äriühingu maksejõuetuse ilmnemisel pankrotiavalduse esitamata jätmisel. Samuti on Markko Sallo ja Argo Raid rahaliste vahendite väljavõtmisega ettevõtte arvelt tekitanud olukorra, kus isegi pankrotiavalduse esitamise seisuga olevaid kohustusi pole võimalik täita. Samas nende poolt välja võetud rahaliste vahendite arvelt oleks olnud võimalik täielikult tasuda käesoleval ajal ajutisele haldurile teadaolevaid kohustusi. Eeltoodu kohaselt võib tegu olla PankrS § 28 lg 1 tähenduses toime pandud kuriteotunnustega tehingutega. Kui kohus asub samale seisukohale, siis on vajalik teate esitamine prokuratuurile.

PankrS § 29 lg 1 kohaselt lõpetab kohus määrusega menetluse pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu olenemata võlgniku maksejõuetusest, kui võlgnikul ei jätku vara pankrotimenetluse kulude katteks ning ei ole võimalik vara tagasi võita või tagasi nõuda, sealhulgas puudub võimalus esitada nõue juhtorgani liikme vastu. PankrS § 29 lg 2 kohaselt võib kohus lõpetada menetluse pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu olenemata võlgniku maksejõuetusest ka siis, kui võlgniku vara koosneb peamiselt tagasivõitmise nõuetest ja nõuetest kolmandate isikute vastu ning nende nõuete rahuldamine on vähetõenäoline. PankrS § 29 lg 3 kohaselt ei lõpeta kohus menetlust raugemise tõttu PankrS § 29 lg-tes 1 või 2 sätestatud alusel, kui võlgnik, võlausaldaja või kolmas isik maksab pankrotimenetluse kulude katteks kohtu deposiiti kohtu määratud summa. 27.12.2012 Ametlikes Teadaannetes avaldas kohus teate, milles tegi ettepaneku tasuda 14 päeva jooksul teate ilmumisest pankrotimenetluse läbiviimiseks ettemaksu 4000,00 eurot. Ettemaksu ei ole käesoleva ajani tasutud. Eeltoodust tulenevalt on kohus seisukohal, et OÜ Meskre pankrotiavalduse menetlus tuleb lõpetada pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu. Maksejõuetuse põhjust välja selgitada ajutisel halduril ei õnnestunud, kuna juhatuse liikme Talis Kottisse sõnul varastati või kaotati kõik äriühingu raamatupidamisdokumendid sügisel 2012. Ajutine haldur on tuvastanud, et äriühingu maksejõuetus tekkis 2009.a lõpul. Ajutine haldur on tuvastanud, et endised juhatuse liikmed A.Raid ja M. Sallo tegevuses võib esineda PankS § 28 lg 1 asjaolud. Vastavalt ÄS § 58 lg-le 1 p 1 ja PankrS § 29 lg-le 8 tuleb ajutisel pankrotihalduril likvideerida OÜ Meskre kahe kuu jooksul menetluse lõpetamise määruse jõustumisest arvates likvideerimismenetluseta. Pärast OÜ Meskre registrist kustutamist tuleb Tiia Kalaus vabastada ajutise pankrotihalduri kohustustest. OÜ Meskre dokumendid, mis juhatuse liikme väitel on kaotatud või varastatud, tuleb jätta hoiule OÜ Meskre juhatuse liikmele Talis Kottisse ́le (ik 38306176530, e-post [email protected]).